１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成26年12月１日から平成27年11月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成26年12月１日から平成27年11月30日まで）の財務諸表について、監査法人日本橋事務所により監査を受けております。
また、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表および財務諸表について、監査法人日本橋事務所による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナー等へ参加しております。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (平成26年11月30日) |
当連結会計年度 (平成27年11月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
1,577 |
1,612 |
|
受取手形及び売掛金 |
※２ 12,788 |
13,061 |
|
商品及び製品 |
9,418 |
10,880 |
|
仕掛品 |
321 |
290 |
|
原材料及び貯蔵品 |
4,041 |
4,154 |
|
繰延税金資産 |
537 |
585 |
|
その他 |
280 |
456 |
|
流動資産合計 |
28,962 |
31,037 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
※１ 4,398 |
※１ 4,141 |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
※１ 2,709 |
※１ 2,474 |
|
土地 |
776 |
1,004 |
|
建設仮勘定 |
28 |
4 |
|
その他（純額） |
※１ 230 |
※１ 323 |
|
有形固定資産合計 |
8,141 |
7,945 |
|
無形固定資産 |
901 |
757 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
3,128 |
3,894 |
|
長期貸付金 |
15 |
13 |
|
繰延税金資産 |
682 |
334 |
|
その他 |
467 |
239 |
|
貸倒引当金 |
△14 |
△15 |
|
投資その他の資産合計 |
4,279 |
4,465 |
|
固定資産合計 |
13,322 |
13,167 |
|
資産合計 |
42,284 |
44,204 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (平成26年11月30日) |
当連結会計年度 (平成27年11月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
7,806 |
7,304 |
|
短期借入金 |
4,121 |
3,429 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
1,246 |
2,127 |
|
未払金 |
1,909 |
2,219 |
|
未払法人税等 |
484 |
774 |
|
未払消費税等 |
292 |
245 |
|
未払費用 |
3,780 |
3,728 |
|
その他 |
251 |
204 |
|
流動負債合計 |
19,888 |
20,031 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
2,829 |
2,501 |
|
役員退職慰労引当金 |
40 |
33 |
|
退職給付に係る負債 |
4,107 |
3,986 |
|
繰延税金負債 |
－ |
5 |
|
資産除去債務 |
56 |
49 |
|
その他 |
74 |
71 |
|
固定負債合計 |
7,106 |
6,644 |
|
負債合計 |
26,995 |
26,675 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
3,214 |
3,214 |
|
資本剰余金 |
2,608 |
2,608 |
|
利益剰余金 |
9,027 |
10,604 |
|
自己株式 |
△1,000 |
△1,005 |
|
株主資本合計 |
13,849 |
15,421 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
1,408 |
1,994 |
|
繰延ヘッジ損益 |
43 |
7 |
|
為替換算調整勘定 |
435 |
424 |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△445 |
△317 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
1,440 |
2,107 |
|
純資産合計 |
15,289 |
17,528 |
|
負債純資産合計 |
42,284 |
44,204 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日) |
|
売上高 |
42,416 |
42,251 |
|
売上原価 |
※５ 32,185 |
※５ 31,423 |
|
売上総利益 |
10,232 |
10,828 |
|
販売費及び一般管理費 |
※１,※２ 8,247 |
※１,※２ 8,049 |
|
営業利益 |
1,984 |
2,779 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
87 |
140 |
|
受取配当金 |
61 |
61 |
|
為替差益 |
261 |
91 |
|
受取手数料 |
440 |
436 |
|
その他 |
78 |
128 |
|
営業外収益合計 |
927 |
857 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
162 |
143 |
|
売上割引 |
42 |
0 |
|
たな卸資産廃棄損 |
620 |
282 |
|
環境対策費 |
150 |
165 |
|
その他 |
147 |
90 |
|
営業外費用合計 |
1,121 |
681 |
|
経常利益 |
1,790 |
2,956 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産処分益 |
※３ 3 |
※３ 0 |
|
本社移転補償金 |
－ |
251 |
|
事業譲渡益 |
42 |
－ |
|
その他 |
－ |
9 |
|
特別利益合計 |
45 |
260 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
※４ 68 |
※４ 70 |
|
本社移転費用 |
－ |
59 |
|
事業整理損 |
49 |
138 |
|
退職特別加算金 |
31 |
－ |
|
その他 |
7 |
1 |
|
特別損失合計 |
155 |
269 |
|
税金等調整前当期純利益 |
1,680 |
2,947 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
478 |
937 |
|
法人税等調整額 |
204 |
110 |
|
法人税等合計 |
683 |
1,047 |
|
少数株主損益調整前当期純利益 |
997 |
1,900 |
|
当期純利益 |
997 |
1,900 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日) |
|
少数株主損益調整前当期純利益 |
997 |
1,900 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
175 |
586 |
|
繰延ヘッジ損益 |
28 |
△37 |
|
為替換算調整勘定 |
259 |
△11 |
|
退職給付に係る調整額 |
－ |
128 |
|
その他の包括利益合計 |
※ 462 |
※ 667 |
|
包括利益 |
1,460 |
2,567 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
1,460 |
2,567 |
|
少数株主に係る包括利益 |
－ |
－ |
前連結会計年度（自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
3,214 |
2,608 |
8,250 |
△997 |
13,076 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
3,214 |
2,608 |
8,250 |
△997 |
13,076 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△221 |
|
△221 |
|
当期純利益 |
|
|
997 |
|
997 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△4 |
△4 |
|
自己株式の処分 |
|
|
△0 |
0 |
0 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
777 |
△4 |
773 |
|
当期末残高 |
3,214 |
2,608 |
9,027 |
△1,000 |
13,849 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
1,233 |
15 |
175 |
－ |
1,423 |
14,499 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
1,233 |
15 |
175 |
－ |
1,423 |
14,499 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△221 |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
997 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△4 |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
0 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
175 |
28 |
259 |
△445 |
17 |
17 |
|
当期変動額合計 |
175 |
28 |
259 |
△445 |
17 |
790 |
|
当期末残高 |
1,408 |
43 |
435 |
△445 |
1,440 |
15,289 |
当連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
3,214 |
2,608 |
9,027 |
△1,000 |
13,849 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△102 |
|
△102 |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
3,214 |
2,608 |
8,924 |
△1,000 |
13,747 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△221 |
|
△221 |
|
当期純利益 |
|
|
1,900 |
|
1,900 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△5 |
△5 |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
1,679 |
△5 |
1,675 |
|
当期末残高 |
3,214 |
2,608 |
10,604 |
△1,005 |
15,421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
1,408 |
43 |
435 |
△445 |
1,440 |
15,289 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
△102 |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
1,408 |
43 |
435 |
△445 |
1,440 |
15,187 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△221 |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
1,900 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△5 |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
586 |
△37 |
△11 |
128 |
667 |
667 |
|
当期変動額合計 |
586 |
△37 |
△11 |
128 |
667 |
2,341 |
|
当期末残高 |
1,994 |
7 |
424 |
△317 |
2,107 |
17,528 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
1,680 |
2,947 |
|
減価償却費 |
1,609 |
1,462 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△113 |
△58 |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
△59 |
△7 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
1 |
1 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△148 |
△202 |
|
支払利息 |
162 |
143 |
|
固定資産処分損益（△は益） |
65 |
83 |
|
事業譲渡損益（△は益） |
△42 |
－ |
|
本社移転補償金 |
－ |
△251 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△54 |
△274 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△486 |
△1,545 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
51 |
△502 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
193 |
△46 |
|
その他 |
670 |
△132 |
|
小計 |
3,529 |
1,618 |
|
利息及び配当金の受取額 |
148 |
202 |
|
利息の支払額 |
△184 |
△145 |
|
本社移転補償金の受取額 |
－ |
251 |
|
法人税等の支払額 |
△158 |
△763 |
|
法人税等の還付額 |
1 |
27 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
3,336 |
1,189 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△99 |
△1 |
|
投資有価証券の売却による収入 |
0 |
2 |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△613 |
△924 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
4 |
4 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△261 |
△105 |
|
事業譲渡による収入 |
42 |
－ |
|
その他 |
△170 |
207 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△1,096 |
△816 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△913 |
△699 |
|
長期借入れによる収入 |
1,200 |
1,999 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△1,966 |
△1,446 |
|
配当金の支払額 |
△221 |
△221 |
|
その他 |
△4 |
△5 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△1,903 |
△372 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
219 |
34 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
555 |
35 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
1,022 |
1,577 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
※ 1,577 |
※ 1,612 |
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 4社
連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４．関係会社の状況」に記載のとおりであります。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち張家港北興化工有限公司の決算日は12月31日であります。
当連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
３．会計処理基準に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
② デリバティブ
時価法によっております。
③ たな卸資産
主として総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法、但し、建物（建物附属設備を除く）は平成10年４月１日以降取得分より定額法を採用しております。また、在外連結子会社は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ７～47年
機械装置及び運搬具 ４～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。但し、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存期間を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、当社及び国内連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社及び国内連結子会社において内規に基づく必要額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により翌連結会計年度から費用処理しております。
(5）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。また、金利スワップ取引については、すべて特例処理の要件を満たしているため、特例処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段………外貨建金銭債権及び金利スワップ取引
ヘッジ対象………外貨建予定取引及び長期借入金
③ ヘッジ方針
同一通貨の外貨建金銭債権を外貨建金銭債務の支払に充当し、この充当部分をヘッジ手段としております。また、変動金利の借入債務を固定金利に変換することによって金利上昇リスクを回避し、調達コストとキャッシュ・フローを固定化するため、金利スワップ取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
外貨建金銭債権をヘッジ手段、外貨建予定取引をヘッジ対象とする個別ヘッジについては、金額・期間等の重要な条件が同一であることをもって、ヘッジの有効性を評価しております。また、金利スワップ取引については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、ヘッジの有効性の評価を省略しております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資を資金の範囲としております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理方法
税抜方式によっております。なお、控除対象外消費税等については、当連結会計年度の費用として処理しております。
（退職給付に関する会計基準等の適用）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）および「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年3月26日。以下「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第35項本文および退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当連結会計年度より適用し、退職給付債務および勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更し、割引率の決定方法を従業員の平均残存勤務期間に近似した年数に基づく割引率から退職給付の支払見込期間および支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法に変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当連結会計年度の期首において、退職給付債務および勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当連結会計年度の期首の退職給付に係る負債が158百万円増加し、利益剰余金が102百万円減少しております。また、当連結会計年度の営業利益、経常利益および税金等調整前当期純利益への影響は軽微であります。
なお、１株当たり純資産額および１株当たり当期純利益金額に与える影響は軽微であります。
・「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）
・「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日）
・「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日）
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号 平成25年９月13日）
・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年
９月13日）
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号 平成25年９月13
日）
(1）概要
本会計基準等は、子会社株式の追加取得等において、支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、取得関連費用の取扱い、当期純利益の表示及び少数株主持分から非支配株主持分への変更並びに暫定的な会計処理の確定の取扱い等について改正されたものです。
(2）適用予定日
平成28年11月期の期首より適用予定です。
なお、暫定的な会計処理の確定の取扱いについては、平成28年11月期の期首以後実施される企業結合から適用予定です。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「企業結合に関する会計基準」等の改正による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「未払金」は、資産の総額の100分の５を超えたため、当連結会計年度より「未払金」として独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた2,160百万円は、「未払金」1,909百万円、「その他」251百万円として組み替えております。
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （平成27年11月30日） |
|
|
28,128百万円 |
28,469百万円 |
※２ 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が前連結会計年度の期末残高に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （平成27年11月30日） |
|
受取手形 |
41百万円 |
－百万円 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目および金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
運賃保管料 |
1,089百万円 |
1,089百万円 |
|
販売促進費 |
726 |
751 |
|
給料・賞与 |
2,076 |
1,982 |
|
退職給付費用 |
193 |
195 |
|
減価償却費 |
219 |
263 |
|
研究開発費 |
1,619 |
1,557 |
※２ 一般管理費に含まれる研究開発費は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
|
1,619百万円 |
1,557百万円 |
※３ 固定資産処分益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
機械装置及び運搬具売却益 |
3百万円 |
0百万円 |
|
工具器具備品売却益 |
－ |
0 |
|
計 |
3 |
0 |
※４ 固定資産処分損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
既存設備撤去費用 |
31百万円 |
14百万円 |
|
機械装置及び運搬具除却損 |
23 |
43 |
|
建物及び構築物除却損 |
7 |
9 |
|
その他 |
7 |
4 |
|
計 |
68 |
70 |
※５ 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
売上原価 |
67百万円 |
77百万円 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
271百万円 |
768百万円 |
|
組替調整額 |
△0百万円 |
△0百万円 |
|
税効果調整前 |
271百万円 |
768百万円 |
|
税効果額 |
△95百万円 |
△182百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
175百万円 |
586百万円 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
45百万円 |
△59百万円 |
|
税効果額 |
△17百万円 |
23百万円 |
|
繰延ヘッジ損益 |
28百万円 |
△37百万円 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
259百万円 |
△11百万円 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
－百万円 |
88百万円 |
|
組替調整額 |
－百万円 |
132百万円 |
|
税効果調整前 |
－百万円 |
220百万円 |
|
税効果額 |
－百万円 |
△92百万円 |
|
退職給付に係る調整額 |
－百万円 |
128百万円 |
|
その他の包括利益合計 |
462百万円 |
667百万円 |
前連結会計年度（自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数（株） |
当連結会計年度増加 株式数（株） |
当連結会計年度減少 株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
29,985,531 |
－ |
－ |
29,985,531 |
|
合計 |
29,985,531 |
－ |
－ |
29,985,531 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
2,403,984 |
10,435 |
100 |
2,414,319 |
|
合計 |
2,403,984 |
10,435 |
100 |
2,414,319 |
（注） 普通株式の自己株式の増加10,435株は、単元未満株式の買取による増加であり、減少100株は、単元未満株式の買増請求による売渡であります。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年２月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
110 |
4 |
平成25年11月30日 |
平成26年２月27日 |
|
平成26年７月11日 取締役会 |
普通株式 |
110 |
4 |
平成26年５月31日 |
平成26年８月11日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年２月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
110 |
利益剰余金 |
4 |
平成26年11月30日 |
平成27年２月27日 |
当連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数（株） |
当連結会計年度増加 株式数（株） |
当連結会計年度減少 株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
29,985,531 |
－ |
－ |
29,985,531 |
|
合計 |
29,985,531 |
－ |
－ |
29,985,531 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
2,414,319 |
11,101 |
－ |
2,425,420 |
|
合計 |
2,414,319 |
11,101 |
－ |
2,425,420 |
（注） 普通株式の自己株式の増加11,101株は、単元未満株式の買取による増加であります。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年２月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
110 |
4 |
平成26年11月30日 |
平成27年２月27日 |
|
平成27年７月10日 取締役会 |
普通株式 |
110 |
4 |
平成27年５月31日 |
平成27年８月11日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年２月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
138 |
利益剰余金 |
5 |
平成27年11月30日 |
平成28年２月29日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目との関係は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
1,577百万円 |
1,612百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
－百万円 |
－百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
1,577百万円 |
1,612百万円 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達方法については主に銀行からの借入による方針です。また、一時的な余資が発生した場合には、短期的な預金等に限定し、運用する方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2）金融商品の内容およびそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理に関する定めに従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。また、海外顧客との取引から生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同一通貨の外貨建ての営業債務の支払いに充当し、この充当部分をヘッジ手段としております。
投資有価証券はすべて株式であり、主に業務上の関係を有する企業の株式で、市場価格の変動リスクに晒されております。これらについては、定期的に時価を確認しております。
長期貸付金は、従業員に対する貸付金であります。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次の資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
営業債務の一部には原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。長期借入金のうちの一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、金利スワップ取引をヘッジ手段として利用しております。
デリバティブ取引については、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
デリバティブ取引の実行・管理につきましては、取引権限等を定めた社内規程に従い、資金担当者が決裁権限者の承認を得て行っております。また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い国内銀行とのみ取引を行っております。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ３．会計処理基準に関する事項 (5）重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。
(3）金融商品の時価等に関する補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注）２．をご参照下さい）。
前連結会計年度（平成26年11月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
(1）現金及び預金 |
1,577 |
1,577 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
12,788 |
12,788 |
－ |
|
(3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
3,105 |
3,105 |
－ |
|
(4）長期貸付金 |
15 |
15 |
0 |
|
資産計 |
17,486 |
17,486 |
0 |
|
(5）支払手形及び買掛金 |
7,806 |
7,806 |
－ |
|
(6）短期借入金 |
4,121 |
4,121 |
－ |
|
(7）未払金 |
1,909 |
1,909 |
－ |
|
(8）未払費用 |
3,780 |
3,780 |
－ |
|
(9）長期借入金（１年以内返済予定を含む） |
4,075 |
4,091 |
16 |
|
負債計 |
21,690 |
21,706 |
16 |
|
(10）デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（平成27年11月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
(1）現金及び預金 |
1,612 |
1,612 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
13,061 |
13,061 |
－ |
|
(3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
3,873 |
3,873 |
－ |
|
(4）長期貸付金 |
13 |
13 |
△0 |
|
資産計 |
18,560 |
18,560 |
△0 |
|
(5）支払手形及び買掛金 |
7,304 |
7,304 |
－ |
|
(6）短期借入金 |
3,429 |
3,429 |
－ |
|
(7）未払金 |
2,219 |
2,219 |
－ |
|
(8）未払費用 |
3,728 |
3,728 |
－ |
|
(9）長期借入金（１年以内返済予定を含む） |
4,628 |
4,648 |
21 |
|
負債計 |
21,308 |
21,329 |
21 |
|
(10）デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項
(1）現金及び預金、並びに(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4）長期貸付金
長期貸付金は、従業員に対する長期貸付金であり、その時価の算定は、将来キャッシュ・フローを国債の利回りを基準とした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5）支払手形及び買掛金、(6）短期借入金、(7）未払金、並びに(8）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9）長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(10）デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
平成26年11月30日 |
平成27年11月30日 |
|
非上場株式 |
23 |
21 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3）投資有価証券」には含めておりません。
（注）３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成26年11月30日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
1,577 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
12,788 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
3 |
12 |
－ |
－ |
|
合計 |
14,368 |
12 |
－ |
－ |
当連結会計年度（平成27年11月30日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
1,612 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
13,061 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
4 |
9 |
－ |
－ |
|
合計 |
14,677 |
9 |
－ |
－ |
（注）４．短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成26年11月30日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
4,121 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
1,246 |
1,729 |
641 |
340 |
120 |
－ |
当連結会計年度（平成27年11月30日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
3,429 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
2,127 |
1,041 |
740 |
520 |
200 |
－ |
１．その他有価証券
|
|
種類 |
前連結会計年度（平成26年11月30日） |
当連結会計年度（平成27年11月30日） |
||||
|
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
||
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
3,022 |
829 |
2,192 |
3,873 |
928 |
2,946 |
|
小計 |
3,022 |
829 |
2,192 |
3,873 |
928 |
2,946 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
84 |
98 |
△14 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
84 |
98 |
△14 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
3,105 |
927 |
2,178 |
3,873 |
928 |
2,946 |
|
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日）
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
株式 |
0 |
0 |
－ |
当連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
株式 |
2 |
0 |
－ |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度（平成26年11月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
1,685 |
1,175 |
（注） |
（注） 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成27年11月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
1,985 |
1,095 |
（注） |
（注） 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、企業年金基金制度および退職一時金制度を設けております。また、国内連結子会社は退職一時金制度および中小企業退職金共済制度を設けております。
なお、当社は退職給付信託を設定しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
8,068百万円 |
8,937百万円 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
－ |
158 |
|
会計方針の変更を反映した期首残高 |
8,068 |
9,095 |
|
勤務費用 |
248 |
333 |
|
利息費用 |
160 |
60 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
840 |
△67 |
|
退職給付の支払額 |
△379 |
△364 |
|
退職給付債務の期末残高 |
8,937 |
9,057 |
（注） 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
年金資産の期首残高 |
4,351百万円 |
4,830百万円 |
|
期待運用収益 |
82 |
91 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
260 |
21 |
|
事業主からの拠出額 |
395 |
402 |
|
退職給付の支払額 |
△259 |
△273 |
|
年金資産の期末残高 |
4,830 |
5,071 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （平成27年11月30日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
6,093百万円 |
6,156百万円 |
|
年金資産 |
△4,830 |
△5,071 |
|
|
1,263 |
1,085 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
2,843 |
2,901 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
4,107 |
3,986 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
4,107 |
3,986 |
|
退職給付に係る資産 |
－ |
－ |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
4,107 |
3,986 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
勤務費用 |
248百万円 |
333百万円 |
|
利息費用 |
160 |
60 |
|
期待運用収益 |
△82 |
△91 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
235 |
271 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△158 |
△139 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
403 |
434 |
（注） 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
過去勤務費用 |
－百万円 |
△139百万円 |
|
数理計算上の差異 |
－ |
359 |
|
合計 |
－ |
220 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （平成27年11月30日） |
|
未認識過去勤務費用 |
△1,018百万円 |
△879百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
1,707 |
1,348 |
|
合計 |
689 |
468 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （平成27年11月30日） |
|
債券 |
66.0％ |
67.7％ |
|
株式 |
30.4 |
28.5 |
|
その他 |
3.6 |
3.8 |
|
合計 |
100.0 |
100.0 |
（注） 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度5.6％、当連結会計年度5.1％含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （平成27年11月30日） |
|
割引率 |
1.2％ |
0.8％ |
|
長期期待運用収益率 |
2.0％ |
2.0％ |
|
予想昇給率 |
3.0％ |
3.0％ |
３．確定拠出制度
連結子会社の中小企業退職金共済制度への要拠出額は、前連結会計年度（自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日）４百万円、当連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）３百万円であります。
１．繰延税金資産および負債の発生原因別の主な内訳
|
|
前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （平成27年11月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
1,293 |
1,222 |
|
資産除去債務 |
20 |
16 |
|
税務上の繰越欠損金 |
110 |
162 |
|
委託研究費損金不算入額 |
26 |
35 |
|
棚卸資産評価損 |
222 |
175 |
|
その他 |
652 |
594 |
|
繰延税金資産小計 |
2,323 |
2,204 |
|
評価性引当額 |
△173 |
△217 |
|
繰延税金資産合計 |
2,149 |
1,987 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△80 |
△69 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△770 |
△952 |
|
その他 |
△80 |
△53 |
|
繰延税金負債合計 |
△930 |
△1,073 |
|
繰延税金資産の純額 |
1,219 |
914 |
（注） 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （平成27年11月30日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
537百万円 |
585百万円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
682 |
334 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
－ |
△5 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
|
|
前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （平成27年11月30日） |
|
法定実効税率 |
37.8％ |
－ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.9 |
－ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.5 |
－ |
|
住民税均等割等 |
1.4 |
－ |
|
試験研究費税額控除 |
△7.2 |
－ |
|
評価性引当額 |
4.6 |
－ |
|
未実現利益税効果未認識額 |
1.6 |
－ |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
2.9 |
－ |
|
その他 |
△0.8 |
－ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
40.6 |
－ |
（注） 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）および「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.37％から平成27年12月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.10％に、平成28年12月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.33％になります。
この税率変更により繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が58百万円減少し、法人税等調整額が133百万円、その他有価証券評価差額金が89百万円それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が14百万円減少しております。
１．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」に基づき、ポリ塩化ビフェニル（ＰＣＢ）を含有する機器の無害化処理に係る債務を有しております。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
専門業者から入手した見積額等によっております。
ハ 当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
期首残高 |
57百万円 |
56百万円 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△1百万円 |
△7百万円 |
|
期末残高 |
56百万円 |
49百万円 |
２．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの
当社グループは、賃貸借契約に基づき使用する事務所等について、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃貸資産の使用期間の定めがなく、移転等が予定されていない場合、資産除去債務を合理的に見積もることができませんので、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、製品別に区分した「農薬事業」「ファインケミカル事業」ごとに国内および海外の包括的な戦略を考案し、事業活動を展開しております。
したがって当社グループでは、「農薬事業」「ファインケミカル事業」の２つを報告セグメントとしております。
「農薬事業」は、農薬製品、農薬原体等を製造・販売しております。「ファインケミカル事業」は、樹脂添加剤、医農薬中間体、電子材料原料等を製造・販売しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいています。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注１） |
合計 |
調整額 （注２） |
連結 財務諸表 計上額 （注３） |
||
|
|
農薬事業 |
ファイン ケミカル 事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
28,836 |
13,509 |
42,345 |
71 |
42,416 |
－ |
42,416 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
458 |
458 |
△458 |
－ |
|
計 |
28,836 |
13,509 |
42,345 |
529 |
42,874 |
△458 |
42,416 |
|
セグメント利益 |
812 |
1,162 |
1,974 |
10 |
1,984 |
－ |
1,984 |
|
セグメント資産 |
20,674 |
15,900 |
36,574 |
64 |
36,637 |
5,647 |
42,284 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
603 |
999 |
1,602 |
1 |
1,603 |
－ |
1,603 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
284 |
304 |
588 |
1 |
589 |
13 |
603 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、石油製品の販売等を含んでおります。
２．セグメント資産の調整額5,647百万円には、各報告セグメントに配分していない全社資産8,636百万円およびセグメント間の債権債務の相殺消去等△2,989百万円が含まれております。
３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注１） |
合計 |
調整額 （注２） |
連結 財務諸表 計上額 （注３） |
||
|
|
農薬事業 |
ファイン ケミカル 事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
28,679 |
13,538 |
42,217 |
35 |
42,251 |
－ |
42,251 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
330 |
330 |
△330 |
－ |
|
計 |
28,679 |
13,538 |
42,217 |
364 |
42,581 |
△330 |
42,251 |
|
セグメント利益 |
1,100 |
1,663 |
2,764 |
15 |
2,779 |
－ |
2,779 |
|
セグメント資産 |
23,175 |
15,216 |
38,390 |
48 |
38,438 |
5,765 |
44,204 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
599 |
857 |
1,456 |
1 |
1,456 |
－ |
1,456 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
732 |
384 |
1,116 |
－ |
1,116 |
83 |
1,199 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、石油製品の販売等を含んでおります。
２．セグメント資産の調整額5,765百万円には、各報告セグメントに配分していない全社資産8,661百万円およびセグメント間の債権債務の相殺消去等△2,895百万円が含まれております。
３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
前連結会計年度（自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
37,569 |
3,150 |
1,697 |
42,416 |
(2）有形固定資産
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
中国 |
合計 |
|
6,060 |
2,081 |
8,141 |
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：百万円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
全国農業協同組合連合会 |
19,122 |
農薬事業 |
|
信越化学工業株式会社 |
4,814 |
ファインケミカル事業 |
当連結会計年度（自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
35,961 |
3,854 |
2,436 |
42,251 |
(2）有形固定資産
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
中国 |
合計 |
|
6,084 |
1,862 |
7,945 |
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：百万円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
全国農業協同組合連合会 |
20,605 |
農薬事業 |
|
信越化学工業株式会社 |
4,868 |
ファインケミカル事業 |
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
１株当たり純資産額 |
554円54銭 |
636円1銭 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
36円17銭 |
68円93銭 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度 （自 平成25年12月１日 至 平成26年11月30日） |
当連結会計年度 （自 平成26年12月１日 至 平成27年11月30日） |
|
当期純利益（百万円） |
997 |
1,900 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益（百万円） |
997 |
1,900 |
|
期中平均株式数（株） |
27,575,991 |
27,564,648 |
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
4,121 |
3,429 |
1.0 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
1,246 |
2,127 |
2.2 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
2,829 |
2,501 |
1.1 |
平成29年～平成32年 |
|
その他有利子負債 |
3 |
3 |
2.0 |
－ |
|
計 |
8,199 |
8,060 |
－ |
－ |
（注）１．その他有利子負債は、連結子会社北興産業㈱の預り保証金であります。
２．平均利率については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。
３．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
1,041 |
740 |
520 |
200 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
14,188 |
25,138 |
33,959 |
42,251 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） |
1,706 |
2,523 |
2,879 |
2,947 |
|
四半期（当期）純利益金額 （百万円） |
1,072 |
1,517 |
1,742 |
1,900 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
38.89 |
55.02 |
63.21 |
68.93 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
38.89 |
16.12 |
8.19 |
5.72 |