第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,196,933

3,391,285

受取手形及び売掛金

9,454,463

4,103,251

電子記録債権

37,850

136,054

商品及び製品

4,164,456

3,619,181

仕掛品

882,458

613,839

原材料及び貯蔵品

1,542,656

1,425,530

その他

1,744,287

1,920,033

貸倒引当金

△1,177

△681

流動資産合計

21,021,928

15,208,494

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,847,940

1,741,322

機械装置及び運搬具（純額）

1,203,731

1,160,668

工具、器具及び備品（純額）

150,498

161,736

土地

696,090

687,031

リース資産（純額）

95,396

76,752

建設仮勘定

138,921

195,914

有形固定資産合計

4,132,578

4,023,425

無形固定資産

 

 

のれん

1,040,129

916,341

商標権

956,979

830,837

その他

556,407

494,920

無形固定資産合計

2,553,516

2,242,099

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,536,974

3,576,977

退職給付に係る資産

47,572

67,752

その他

513,519

447,806

貸倒引当金

△179,320

△132,276

投資その他の資産合計

3,918,745

3,960,259

固定資産合計

10,604,840

10,225,785

資産合計

31,626,769

25,434,279

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,651,135

2,885,468

電子記録債務

1,675,745

2,480,964

短期借入金

8,412,504

1,033,510

1年内返済予定の長期借入金

373,823

354,860

リース債務

37,231

29,336

未払法人税等

257,071

819,148

賞与引当金

470,781

225,989

役員賞与引当金

34,300

－

売上割戻引当金

77,094

1,167,273

返品調整引当金

468,473

789,318

その他

2,599,680

1,977,391

流動負債合計

18,057,843

11,763,261

固定負債

 

 

長期借入金

1,567,374

1,379,626

リース債務

51,213

40,035

退職給付に係る負債

282,660

259,128

役員退職慰労引当金

469,652

469,098

資産除去債務

9,158

9,245

その他

943,388

948,789

固定負債合計

3,323,447

3,105,922

負債合計

21,381,291

14,869,184

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,698,680

3,698,680

資本剰余金

2,105,908

2,105,908

利益剰余金

3,354,975

4,379,594

自己株式

△1,570,329

△1,571,184

株主資本合計

7,589,234

8,612,998

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

830,818

850,887

為替換算調整勘定

34,678

△624,488

退職給付に係る調整累計額

△50,044

△46,625

その他の包括利益累計額合計

815,453

179,773

非支配株主持分

1,840,791

1,772,322

純資産合計

10,245,478

10,565,094

負債純資産合計

31,626,769

25,434,279

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

売上高

20,919,222

22,228,378

売上原価

13,924,922

14,646,165

売上総利益

6,994,299

7,582,213

返品調整引当金戻入額

347,068

293,728

返品調整引当金繰入額

536,613

614,879

差引売上総利益

6,804,754

7,261,062

販売費及び一般管理費

※１ 5,133,104

※１ 5,186,218

営業利益

1,671,650

2,074,843

営業外収益

 

 

受取利息

30,255

18,853

受取配当金

40,597

40,227

その他

96,210

71,856

営業外収益合計

167,062

130,937

営業外費用

 

 

支払利息

36,325

33,682

売上割引

59,559

68,655

為替差損

32,594

－

その他

17,210

9,367

営業外費用合計

145,689

111,705

経常利益

1,693,023

2,094,075

特別利益

 

 

固定資産売却益

9,356

1,012

特別利益合計

9,356

1,012

特別損失

 

 

固定資産除売却損

32

140

特別損失合計

32

140

税金等調整前四半期純利益

1,702,346

2,094,946

法人税、住民税及び事業税

802,170

929,887

法人税等調整額

△250,592

△314,054

法人税等合計

551,577

615,833

四半期純利益

1,150,768

1,479,113

非支配株主に帰属する四半期純利益

152,890

176,440

親会社株主に帰属する四半期純利益

997,878

1,302,672

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

四半期純利益

1,150,768

1,479,113

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

234,694

20,069

為替換算調整勘定

△366,452

△834,125

退職給付に係る調整額

12,404

4,932

その他の包括利益合計

△119,353

△809,123

四半期包括利益

1,031,415

669,989

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

945,713

666,992

非支配株主に係る四半期包括利益

85,701

2,996

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,702,346

2,094,946

減価償却費

396,900

339,087

のれん償却額

35,327

28,173

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△18,069

8,600

貸倒引当金の増減額（△は減少）

43,404

33,700

その他の引当金の増減額（△は減少）

895,075

1,150,956

受取利息及び受取配当金

△70,852

△59,080

支払利息

36,325

33,682

為替差損益（△は益）

△127,503

△10,661

有形固定資産除売却損益（△は益）

△9,323

△871

売上債権の増減額（△は増加）

4,168,240

4,993,954

たな卸資産の増減額（△は増加）

408,225

742,935

仕入債務の増減額（△は減少）

243,311

139,815

その他

△522,452

△440,615

小計

7,180,957

9,054,623

利息及び配当金の受取額

70,852

59,080

利息の支払額

△33,701

△30,307

法人税等の支払額

△321,932

△350,653

その他

－

△1,538

営業活動によるキャッシュ・フロー

6,896,175

8,731,204

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

97,320

39,879

定期預金の預入による支出

△110,321

△81,002

有形固定資産の取得による支出

△458,802

△497,908

有形固定資産の売却による収入

10,232

1,344

投資有価証券の取得による支出

△26,626

△1,140

その他

△12,141

△6,409

投資活動によるキャッシュ・フロー

△500,339

△545,236

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

2,886,163

3,145,380

短期借入金の返済による支出

△8,423,444

△10,456,498

長期借入金の返済による支出

△125,000

△186,475

リース債務の返済による支出

△21,383

△18,759

自己株式の取得による支出

△1,557

△855

配当金の支払額

△222,472

△278,052

非支配株主への配当金の支払額

△79,093

△70,968

その他

253

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△5,986,533

△7,866,230

現金及び現金同等物に係る換算差額

△87,770

△175,558

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

321,532

144,178

現金及び現金同等物の期首残高

2,524,497

2,527,203

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,846,029

※ 2,671,382

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　受取手形割引高

 

前連結会計年度

（平成28年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成28年９月30日）

受取手形割引高

261,280千円

94,444千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

　　至  平成27年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

　　至  平成28年９月30日）

広告宣伝費

1,230,532千円

1,168,856千円

販売推進費

457,290

555,320

貸倒引当金繰入額

1,383

1,437

賞与引当金繰入額

174,052

160,621

退職給付費用

57,485

49,755

役員退職慰労引当金繰入額

22,124

26,557

 

２　前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

　当社グループでは、主として夏季に集中して需要が発生する製品の製造・販売を行っているため、通常、第２四半期連結累計期間の売上高は第３四半期以降と比べて著しく高くなっております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日）

現金及び預金勘定

3,476,414千円

3,391,285千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△630,385

△719,902

現金及び現金同等物

2,846,029

2,671,382

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月26日

定時株主総会

普通株式

222,472

8

平成27年３月31日

平成27年６月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月29日

定時株主総会

普通株式

278,052

10

平成28年３月31日

平成28年６月30日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年９月30日）

（１）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注）

合計

 

日本

東南アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

13,116,558

7,461,625

20,578,184

341,038

20,919,222

セグメント間の内部売上高又

は振替高

735,325

721,444

1,456,769

－

1,456,769

計

13,851,884

8,183,069

22,034,953

341,038

22,375,992

セグメント利益

847,732

727,144

1,574,877

35,539

1,610,416

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、インド、メキシコの現地法人の事業活動を含んでいます。

 

（２）報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

 

（単位：千円）

 

利　益

金　額

報告セグメント計

1,574,877

「その他」の区分の利益

35,539

セグメント間取引消去

61,233

四半期連結損益計算書の営業利益

1,671,650

 

（３）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

（１）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注）

合計

 

日本

東南アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,465,376

7,436,397

21,901,774

326,603

22,228,378

セグメント間の内部売上高又

は振替高

842,365

974,308

1,816,674

－

1,816,674

計

15,307,742

8,410,706

23,718,449

326,603

24,045,053

セグメント利益

1,148,510

764,636

1,913,146

42,431

1,955,578

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、インド、メキシコの現地法人の事業活動を含んでいます。

 

（２）報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

 

（単位：千円）

 

利　益

金　額

報告セグメント計

1,913,146

「その他」の区分の利益

42,431

セグメント間取引消去

119,264

四半期連結損益計算書の営業利益

2,074,843

 

（３）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

35円88銭

46円85銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

997,878

1,302,672

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（千円）

997,878

1,302,672

普通株式の期中平均株式数（千株）

27,807

27,804

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（連結子会社株式の追加取得による完全子会社化）

当社は、平成28年10月13日開催の取締役会において、連結子会社であるFumakilla Asia Sdn.Bhd.及びPT. FUMAKILLA NOMOSの株式を追加取得し、完全子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。

 

１．Fumakilla Asia Sdn.Bhd.

(１)　取引の概要

①　結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称：Fumakilla Asia Sdn.Bhd.

事業の内容　　　　：持株会社

②　企業結合日

平成28年12月中を予定しております。

③　企業結合の法的形式

現金を対価とする非支配株主からの株式取得

④　結合後企業の名称

変更ありません。

⑤　その他取引の概要に関する事項

Fumakilla Asia Sdn.Bhd.は既に当社の連結子会社でありますが、当社グループを取り巻く経営環境の変化に迅速かつ的確に対応するために、グループ内における一層の連携を図るとともに、当社グループの経営体制の更なる強化を図るべく、同社株式を30.0％追加取得し、完全子会社化することとしたものであります。

 

(２)　実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）を適用し、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として会計処理をする予定であります。

 

(３)　子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金　61.5百万RM（約1,522百万円、１RM=24.74円で換算）

取得原価

61.5百万RM（約1,522百万円、１RM=24.74円で換算）

 

２．PT. FUMAKILLA NOMOS

(１)　取引の概要

①　結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称：PT. FUMAKILLA NOMOS

事業の内容　　　　：殺虫剤の製造販売事業

②　企業結合日

平成28年12月中を予定しております。

③　企業結合の法的形式

現金を対価とする非支配株主からの株式取得

④　結合後企業の名称

変更ありません。

⑤　その他取引の概要に関する事項

PT. FUMAKILLA NOMOSは既に当社の連結子会社でありますが、当社グループを取り巻く経営環境の変化に迅速かつ的確に対応するために、グループ内における一層の連携を図るとともに、当社グループの経営体制の更なる強化を図るべく、同社株式を26.4％追加取得し、完全子会社化することとしたものであります。

 

(２)　実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）を適用し、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として会計処理をする予定であります。

 

(３)　子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金　19百万RM（約470百万円、１RM=24.74円で換算）

取得原価

19百万RM（約470百万円、１RM=24.74円で換算）

 

２【その他】

該当事項はありません。