第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,584

17,416

受取手形及び売掛金

15,471

15,729

有価証券

12,000

1,999

商品及び製品

7,161

7,574

仕掛品

170

123

原材料及び貯蔵品

6,901

6,682

その他

737

730

貸倒引当金

△13

△15

流動資産合計

59,013

50,241

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

15,915

16,190

その他（純額）

13,429

13,851

有形固定資産合計

29,345

30,041

無形固定資産

 

 

のれん

572

6,351

その他

3,266

10,766

無形固定資産合計

3,839

17,118

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

19,838

19,466

退職給付に係る資産

17

17

その他

1,443

1,081

貸倒引当金

△51

△60

投資その他の資産合計

21,246

20,505

固定資産合計

54,431

67,665

資産合計

113,445

117,907

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,743

4,987

未払法人税等

630

1,089

賞与引当金

1,431

907

役員賞与引当金

74

－

その他

3,381

2,702

流動負債合計

10,261

9,686

固定負債

 

 

繰延税金負債

2,992

3,048

退職給付に係る負債

7,121

7,305

資産除去債務

69

63

長期未払金

648

638

その他

131

408

固定負債合計

10,965

11,465

負債合計

21,226

21,151

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,364

5,364

資本剰余金

7,298

7,301

利益剰余金

71,169

73,394

自己株式

△1,820

△1,804

株主資本合計

82,012

84,256

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

11,551

11,315

為替換算調整勘定

△1,316

1,169

退職給付に係る調整累計額

△256

△230

その他の包括利益累計額合計

9,978

12,253

新株予約権

228

245

純資産合計

92,218

96,755

負債純資産合計

113,445

117,907

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

24,462

26,135

売上原価

15,114

15,582

売上総利益

9,348

10,553

販売費及び一般管理費

※１ 6,878

※１ 7,584

営業利益

2,469

2,968

営業外収益

 

 

受取利息

49

55

受取配当金

147

123

為替差益

－

111

その他

70

60

営業外収益合計

267

351

営業外費用

 

 

支払利息

0

3

為替差損

31

－

その他

15

11

営業外費用合計

48

15

経常利益

2,688

3,304

特別利益

 

 

固定資産売却益

320

－

投資有価証券売却益

－

1,137

特別利益合計

320

1,137

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

－

7

特別損失合計

－

7

税金等調整前四半期純利益

3,008

4,435

法人税等

916

1,297

四半期純利益

2,092

3,138

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,092

3,138

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

四半期純利益

2,092

3,138

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△869

△236

為替換算調整勘定

144

2,485

退職給付に係る調整額

25

25

その他の包括利益合計

△699

2,275

四半期包括利益

1,393

5,413

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,393

5,413

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

3,008

4,435

減価償却費

1,413

1,481

のれん償却額

69

210

貸倒引当金の増減額（△は減少）

9

9

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

141

220

長期未払金の増減額（△は減少）

△227

△10

株式報酬費用

33

35

賞与引当金の増減額（△は減少）

△398

△538

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△61

△74

受取利息及び受取配当金

△197

△178

支払利息

0

3

為替差損益（△は益）

1

△53

有形固定資産売却損益（△は益）

△320

－

固定資産廃棄損

－

7

投資有価証券売却及び評価損益（△は益）

－

△1,137

売上債権の増減額（△は増加）

1,244

163

たな卸資産の増減額（△は増加）

99

220

仕入債務の増減額（△は減少）

△493

3

未払消費税等の増減額（△は減少）

△46

△64

その他

△540

201

小計

3,737

4,935

利息及び配当金の受取額

197

189

利息の支払額

△1

△4

法人税等の支払額

△1,753

△727

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,179

4,393

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△1,614

△979

定期預金の払戻による収入

1,562

1,135

有形固定資産の取得による支出

△987

△1,350

有形固定資産の除却による支出

△11

△23

有形固定資産の売却による収入

588

1

無形固定資産の取得による支出

△45

△59

投資有価証券の取得による支出

△15

△15

投資有価証券の売却による収入

1,686

1,175

子会社株式の取得による支出

－

△12,885

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,163

△13,001

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△0

－

自己株式の取得による支出

△0

－

リース債務の返済による支出

△8

△21

自己株式の売却による収入

－

0

配当金の支払額

△744

△912

財務活動によるキャッシュ・フロー

△753

△934

現金及び現金同等物に係る換算差額

16

278

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,606

△9,263

現金及び現金同等物の期首残高

20,898

25,360

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 23,505

※１ 16,097

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるT.HASEGAWA U.S.A.,INC.が、MISSION FLAVORS & FRAGRANCES, INC. （所在地：米国 カリフォルニア州）の全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当社グループでは、新型コロナウイルス感染症拡大により、日本国内において外出自粛、在宅勤務や飲食店等の休業・時短要請に伴う消費低迷等による業績への影響が生じております。

　当社グループは、当第２四半期連結累計期間までの新型コロナウイルス感染症の現状を考慮し、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載しました新型コロナウイルス感染症の影響について見直しを行いました。

　新型コロナウイルス感染症の今後の収束時期を正確に予測することは困難な状況でありますが、当社グループは、当連結会計年度中は新型コロナウイルス感染症の影響が継続すると仮定いたしました。

　固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性については、上記を考慮して改めて見積り及び判断を行いましたが、現時点において当連結会計年度における見積りに大きな影響を与えるものではないと判断しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2019年10月１日

　　至  2020年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2020年10月１日

　　至  2021年３月31日）

給料及び手当

2,825百万円

2,949百万円

賞与引当金繰入額

569

574

退職給付費用

263

269

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年10月１日

至  2020年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年10月１日

至  2021年３月31日）

現金及び預金勘定

15,414百万円

17,416百万円

有価証券

10,999

1,999

計

26,414

19,416

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△2,909

△3,319

現金及び現金同等物

23,505

16,097

 

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年11月８日
開催の取締役会

普通株式

746

18

2019年９月30日

2019年12月３日

利益剰余金

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月８日
開催の取締役会

普通株式

746

18

2020年３月31日

2020年５月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年３月31日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年11月６日
開催の取締役会

普通株式

912

22

2020年９月30日

2020年12月１日

利益剰余金

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月７日
開催の取締役会

普通株式

912

22

2021年３月31日

2021年６月１日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年10月１日 至2020年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１.

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２.

 

日本

アジア

米国

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,765

3,625

3,071

24,462

－

24,462

セグメント間の内部売上高又は振替高

391

66

69

527

△527

－

計

18,157

3,691

3,141

24,990

△527

24,462

セグメント利益

1,879

276

283

2,440

29

2,469

（注）１．セグメント利益の調整額29百万円は、セグメント間取引に係る内部損益取引の調整額39百万円、たな卸資産の調整額△7百万円、その他△2百万円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年10月１日 至2021年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１.

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２.

 

日本

アジア

米国

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,598

4,640

3,896

26,135

－

26,135

セグメント間の内部売上高又は振替高

298

57

44

399

△399

－

計

17,897

4,697

3,940

26,535

△399

26,135

セグメント利益

1,684

1,053

210

2,948

20

2,968

（注）１．セグメント利益の調整額20百万円は、セグメント間取引に係る内部損益取引の調整額25百万円、たな卸資産の調整額３百万円、その他△8百万円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「米国」セグメントにおいて,第１四半期連結会計期間に当社の連結子会社であるT.HASEGAWA U.S.A.,INC.が取得したMISSION FLAVORS & FRAGRANCES, INC.の取得原価の配分において、引き続き暫定的な会計処理を行っておりますが、当第２四半期連結会計期間に入手可能な合理的情報に基づく取得原価の配分の見直しに伴い、のれんが7,060百万円減少しております。

 

 

（有価証券関係）

　満期保有目的の債券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

満期保有目的の債券

前連結会計年度（2020年9月30日）

 

連結貸借対照表計上額

（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）

（1）国債・地方債等

－

－

－

（2）社債

－

－

－

（3）その他（注）

12,000

12,000

－

合計

12,000

12,000

－

（注）その他には、譲渡性預金が含まれています。

当第２四半期連結会計期間（2021年3月31日）

 

四半期連結貸借対照表

計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）

（1）国債・地方債等

－

－

－

（2）社債

999

1,000

0

（3）その他（注）

1,000

1,000

－

合計

1,999

2,000

0

（注）その他には、譲渡性預金が含まれています。

 
（企業結合等関係）

取得原価の当初配分額に見直しがなされた場合の修正金額

　2020年12月29日に行われた当社の子会社であるT.HASEGAWA U.S.A.,INC.とMISSION FLAVORS & FRAGRANCES, INC.との企業結合について第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っております。

　当第２四半期連結累計期間においても、引き続き暫定的な会計処理を行っておりますが、直近での入手可能な合理的情報に基づく取得原価の配分の見直しを行ったことにより、顧客関連資産67百万米ドル（7,036百万円）等を計上し、これに伴いのれんについて以下の修正を行っております。

　のれん（修正前）　122百万米ドル（12,653百万円）

　のれん（修正後）　 53百万米ドル（ 5,592百万円）

　なお、のれんの償却期間は10年、のれん以外の無形固定資産に計上した顧客関連資産の償却期間は20年であります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2020年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年10月１日

至　2021年３月31日）

(１) １株当たり四半期純利益

50円49銭

75円65銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

2,092

3,138

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

2,092

3,138

普通株式の期中平均株式数（千株）

41,450

41,481

(２) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

50円31銭

75円37銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

144

152

希薄効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

当社は、2021年５月７日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得すること及びその具体的な取得方法を決議し、自己株式の取得を以下のとおり実施いたしました。

 

１．自己株式の取得を行う理由

　経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行するとともに、資本効率の向上と株主還元の充実を図るため。

 

２．自己株式取得に関する取締役会の決議事項

(1) 取得する株式の種類：当社普通株式

(2) 取得する株式の総数：400,000株(上限)

　　　　　　　　　　　　（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合　0.96％）

(3) 株式の取得価額の総額：845,600,000円（上限）

(4) 取得日：2021年５月10日

(5) 取得方法：東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-３）による買付け

 

３．自己株式取得の実施内容

(1) 取得した株式の種類：当社普通株式

(2) 取得した株式の総数：400,000株

(3) 株式の取得価額の総額：845,600,000円

(4) 取得日：2021年５月10日

(5) 取得方法：東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-３）による買付け

 

　なお、当該決議による自己株式の取得は、2021年５月10日をもって終了しております。

 

２【その他】

　2021年５月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額……………………912百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………22円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年６月１日

　（注）2021年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。