第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(令和5年4月1日から令和6年3月31日まで)の財務諸表について、東光監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適正な財務諸表等を作成するための社内規程、マニュアル、指針等を整備することができる体制を構築しております。また、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構が主催する研修に参加しております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

247,670

208,732

売掛金

1,192,462

1,012,103

商品及び製品

350,872

343,887

仕掛品

6,087

8,741

原材料及び貯蔵品

499,012

417,578

前払費用

63,636

66,721

未収入金

7,039

5,457

その他

6,475

5,711

貸倒引当金

66,611

49,910

流動資産合計

2,306,646

2,019,024

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 1,778,367

※1 1,786,141

減価償却累計額

1,559,703

1,573,673

建物(純額)

※1 218,663

※1 212,467

構築物

※1 278,695

※1 278,695

減価償却累計額

271,754

272,800

構築物(純額)

※1 6,940

※1 5,895

機械及び装置

565,105

572,338

減価償却累計額

546,080

542,403

機械及び装置(純額)

19,025

29,935

車両運搬具

69,629

69,629

減価償却累計額

67,559

69,629

車両運搬具(純額)

2,070

0

工具、器具及び備品

1,024,243

891,500

減価償却累計額

1,014,443

883,422

工具、器具及び備品(純額)

9,800

8,078

土地

※1,※3 509,472

※1,※3 509,472

リース資産

10,000

10,000

減価償却累計額

2,499

3,928

リース資産(純額)

7,500

6,071

有形固定資産合計

773,472

771,920

無形固定資産

 

 

特許権

4,327

3,612

施設利用権

4,660

4,641

ソフトウエア

26,674

26,162

その他

327

1,610

無形固定資産合計

35,990

36,026

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

投資その他の資産

 

 

長期貸付金

40,381

9,167

長期預金

※1 33,812

※1 33,812

前払年金費用

388,214

448,291

破産更生債権等

46,868

91,293

差入保証金

327,857

280,542

その他

9,578

8,907

貸倒引当金

108,746

130,270

投資その他の資産合計

737,966

741,743

固定資産合計

1,547,429

1,549,690

資産合計

3,854,075

3,568,715

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

21,104

36,686

電子記録債務

128,221

147,473

買掛金

96,196

72,413

短期借入金

※1 165,480

※1 77,117

1年内償還予定の社債

66,000

36,000

1年内返済予定の長期借入金

206,644

128,864

未払金

54,197

46,481

未払費用

252,877

170,201

未払法人税等

17,331

21,093

未払消費税等

66,805

112,575

返金負債

-

61,889

1年内返済予定の株主、役員又は従業員からの長期借入金

60,000

-

その他

23,469

26,924

流動負債合計

1,158,328

937,721

固定負債

 

 

社債

※1 36,000

-

長期借入金

※1 336,352

※1 209,708

未払役員退職慰労金

420

420

役員株式給付引当金

29,309

25,793

繰延税金負債

118,793

137,177

再評価に係る繰延税金負債

※3 4,936

※3 4,936

株主、役員又は従業員からの長期借入金

175,000

-

その他

12,801

11,042

固定負債合計

713,613

389,077

負債合計

1,871,942

1,326,798

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,304,200

1,322,414

資本剰余金

 

 

資本準備金

843,800

862,014

資本剰余金合計

843,800

862,014

利益剰余金

 

 

利益準備金

201,050

201,050

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

2,353,000

2,353,000

繰越利益剰余金

1,691,911

1,646,774

利益剰余金合計

862,138

907,275

自己株式

917,553

738,192

株主資本合計

2,092,584

2,353,511

評価・換算差額等

 

 

土地再評価差額金

※3 117,871

※3 117,871

評価・換算差額等合計

117,871

117,871

新株予約権

7,420

6,276

純資産合計

1,982,133

2,241,916

負債純資産合計

3,854,075

3,568,715

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

 至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

 至 令和6年3月31日)

売上高

※1 2,942,229

※1 2,713,742

売上原価

 

 

製品売上原価

 

 

製品期首棚卸高

358,324

241,548

当期製品製造原価

※6 537,480

※6 633,866

合計

895,804

875,414

製品期末棚卸高

※2 241,548

※2 239,729

製品他勘定振替高

※3 15,467

※3 26,675

製品売上原価

638,789

609,009

商品売上原価

 

 

商品期首棚卸高

100,037

109,324

当期商品仕入高

205,565

190,955

合計

305,602

300,280

商品期末棚卸高

※2 109,324

※2 104,158

商品他勘定振替高

※4 4,123

※4 3,831

商品売上原価

192,154

192,290

売上原価合計

830,943

801,300

売上総利益

2,111,286

1,912,441

販売費及び一般管理費

※5,※6 2,129,353

※5,※6 1,725,373

営業利益又は営業損失(△)

18,067

187,068

営業外収益

 

 

受取利息

3,877

863

受取配当金

0

0

受取賃貸料

19,434

19,434

業務受託手数料

6,946

5,508

雑収入

9,921

11,492

営業外収益合計

40,180

37,299

営業外費用

 

 

支払利息

11,795

9,115

社債利息

599

241

賃貸収入原価

25,441

25,441

雑損失

5,842

2,027

営業外費用合計

43,678

36,825

経常利益又は経常損失(△)

21,565

187,541

特別損失

 

 

事業再編損

75,656

-

特別損失合計

75,656

-

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

97,222

187,541

法人税、住民税及び事業税

11,912

8,846

法人税等調整額

275,478

18,383

法人税等合計

287,390

27,229

当期純利益又は当期純損失(△)

384,612

160,311

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

区分

注記番号

金額(千円)

構成比(%)

金額(千円)

構成比(%)

Ⅰ 材料費

 

286,306

53.2

379,114

59.7

Ⅱ 労務費

 

115,982

21.5

99,156

15.6

Ⅲ 経費

※1

136,356

25.3

156,694

24.7

当期総製造費用

 

538,645

100.0

634,965

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

4,183

 

6,087

 

他勘定受入高

※2

3,621

 

1,554

 

合計

 

546,450

 

642,607

 

期末仕掛品棚卸高

 

6,087

 

8,741

 

他勘定振替高

※3

2,882

 

 

当期製品製造原価

 

537,480

 

633,866

 

 

 

 

 

 

 

 原価計算の方法

  原価計算の方法は、実際総合原価計算によっております。

 

 (注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

減価償却費(千円)

18,267

16,501

外注加工費(千円)

72,674

96,723

 

       ※2.他勘定受入高の内訳は開発研究所が製造した原料の工場使用分であります。

 

       ※3.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

試験研究費(千円)

1,876

販売促進費(千円)

817

その他(千円)

187

合計(千円)

2,882

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,304,200

843,800

-

843,800

201,050

2,353,000

1,292,326

1,261,723

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

384,612

384,612

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

新株予約権の行使

 

 

14,972

14,972

 

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

14,972

14,972

 

 

14,972

14,972

当期変動額合計

-

-

-

-

-

-

399,585

399,585

当期末残高

1,304,200

843,800

-

843,800

201,050

2,353,000

1,691,911

862,138

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,031,996

2,377,727

117,871

117,871

7,513

2,267,369

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

384,612

 

 

 

384,612

自己株式の処分

91,576

91,576

 

 

 

91,576

新株予約権の行使

22,865

7,892

 

 

92

7,800

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

-

 

 

 

-

当期変動額合計

114,442

285,142

-

-

92

285,235

当期末残高

917,553

2,092,584

117,871

117,871

7,420

1,982,133

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,304,200

843,800

-

843,800

201,050

2,353,000

1,691,911

862,138

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

160,311

160,311

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

新株予約権の行使

18,214

18,214

115,175

96,960

 

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

115,175

115,175

 

 

115,175

115,175

当期変動額合計

18,214

18,214

-

18,214

-

-

45,136

45,136

当期末残高

1,322,414

862,014

-

862,014

201,050

2,353,000

1,646,774

907,275

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

917,553

2,092,584

117,871

117,871

7,420

1,982,133

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

160,311

 

 

 

160,311

自己株式の取得

44

44

 

 

 

44

自己株式の処分

3,515

3,515

 

 

 

3,515

新株予約権の行使

175,890

97,144

 

 

1,144

96,000

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

-

 

 

 

-

当期変動額合計

179,361

260,927

-

-

1,144

259,783

当期末残高

738,192

2,353,511

117,871

117,871

6,276

2,241,916

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

 至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

 至 令和6年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

97,222

187,541

減価償却費

51,670

45,702

賞与引当金の増減額(△は減少)

25,881

-

株式給付引当金増減額(△は減少)

276

-

貸倒引当金の増減額(△は減少)

27,671

4,822

前払年金費用の増減額(△は増加)

54,262

60,076

受取利息及び受取配当金

3,877

863

支払利息

12,394

9,357

為替差損益(△は益)

4

6

有形固定資産除却損

1,759

0

売上債権の増減額(△は増加)

216,471

162,744

棚卸資産の増減額(△は増加)

133,578

85,765

仕入債務の増減額(△は減少)

17,168

11,051

未払金の増減額(△は減少)

202

7,716

未払費用の増減額(△は減少)

8,749

82,403

未払役員退職慰労金の増減額(△は減少)

3,430

-

預り金の増減額(△は減少)

2,284

4,296

未払消費税等の増減額(△は減少)

51,896

45,770

返金負債の増減額(△は減少)

22,225

61,889

前払費用の増減額(△は増加)

6,286

3,495

その他

5,867

1,939

小計

316,412

466,319

利息及び配当金の受取額

3,899

910

利息の支払額

12,877

9,220

法人税等の還付額

-

1,008

法人税等の支払額

28,843

5,956

営業活動によるキャッシュ・フロー

278,590

453,061

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

2,486

-

有形固定資産の取得による支出

23,044

35,445

無形固定資産の取得による支出

12,212

8,920

貸付金の回収による収入

5,603

4,353

差入保証金の差入による支出

2,927

242

差入保証金の回収による収入

791

47,557

投資活動によるキャッシュ・フロー

29,303

7,303

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

 至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

 至 令和6年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

96,396

88,363

長期借入れによる収入

330,000

-

長期借入金の返済による支出

234,992

439,424

株式の発行による収入

-

36,000

社債の償還による支出

136,000

66,000

ファイナンス・リース債務の返済による支出

1,417

1,478

自己株式の取得による支出

-

44

新株予約権行使に伴う自己株式の処分による収入

7,800

60,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

131,005

499,310

現金及び現金同等物に係る換算差額

4

6

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

118,286

38,938

現金及び現金同等物の期首残高

129,384

247,670

現金及び現金同等物の期末残高

247,670

208,732

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品・製品・原材料・仕掛品

 総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

(2)貯蔵品

 最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法

 ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

3~47年

構築物

7~50年

機械及び装置

5~9年

工具、器具及び備品

2~17年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法

 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)による定額法を採用しております。

(3)リース資産

イ 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

ロ 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4)長期前払費用

 定額法

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、各取引先の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産に基づき計上しております。退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債

務とする方法を用いた簡便法を適用しております。当事業年度末は、年金資産の額が退職給付債務を超過しているため、その超過額448,291千円は、前払年金費用として表示しております。

(3)役員株式給付引当金

 取締役株式交付規程に基づく役員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込み額に基づき計上しております。

5.収益及び費用の計上基準

 当社は、化粧品及び医薬部外品の製造販売を主な事業とし、これらの製品の販売については製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から返品、割戻し等を控除した金額で測定しております。

 

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし

か負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

①貸倒引当金

イ 当事業年度の財務諸表に計上した額

           (単位:千円)

勘定科目

前事業年度計上額

当事業年度計上額

貸倒引当金(流動)

66,611

49,910

貸倒引当金(固定)

108,746

130,270

ロ 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 貸倒引当金については、売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、各取引先の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。当社は全販売会社に決算書の提出を求めており、各販売会社の決算数字及び研修動員などの活動状況及び各販売会社からの入金実績や経営状況のヒアリングを通じて与信ランクを作成しており、そのデータに基づき算出しております。

 当社は、現状の貸倒引当金計上額で、当社が認識しうる信用リスクから発生する可能性のある損失を適切に見積もっていると考えておりますが、貸倒引当金の見積りは基本的に過去のデータにより計算しているため、将来見込等の要素も加えているものの急激な経済金融情勢の変化等により、実際の貸倒損失が引当金計上額と相違する可能性があります。

 

②棚卸資産

イ 当事業年度の財務諸表に計上した額

           (単位:千円)

勘定科目

前事業年度計上額

当事業年度計上額

商品及び製品

350,872

343,887

仕掛品

6,087

8,741

原材料及び貯蔵品

499,012

417,578

ロ 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 当事業年度末の棚卸資産の計上額は、在庫原価から「評価損」(収益性の低下に伴う簿価切下)を差し引いた金額です。また翌事業年度以降の数年間における出荷予測数と棚卸資産の品質期限とを照らし合わせて、出荷見込みの低い棚卸資産の金額を「評価損」として算出しており、「評価損」の金額は売上原価に含まれております。

 当社の取引先である販売会社については、全販売会社から決算報告書を入手しており、販売会社の在庫状況についても、各種データやヒアリングにより確認しております。当事業年度は、浸透美活液の製造数が増加したことにより棚卸資産が減少いたしました。製品ごとの出荷予測数値は、過去数年の出荷数と上記流通在庫その他の状況を考慮し、今後も販売会社の売上高が過去のトレンドで推移すると仮定し、算出しております。

 当社は、現状の在庫評価基準に基づく「評価損」を差し引いた棚卸資産計上額が適正であると考えておりますが、化粧品市場におけるマーケットの変化や経済情勢の変化等により、棚卸資産の「評価損」と将来における廃棄金額が相違する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(キャッシュ・フロー計算書)

 前事業年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「前払費用の増減額」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」で表示していた△418千円は、「前払費用の増減額」△6,286千円、「その他」5,867千円として組み替えております。

 

(追加情報)

   1.「従業員向け株式交付信託」

    (1)「従業員向け株式交付信託」の概要

      当社は、平成29年5月11日開催の取締役会決議に基づき、当社従業員(以下、「従業員」といいます。)の

     当社業績や株価への意識を高めることにより、業績向上を目指した業務遂行を一層促進するとともに、中長期

     的な企業価値向上を図ることを目的としたインセンティブ・プランとして、「従業員向け株式交付信託」を導

     入いたしました。

     当社は、従業員向けインセンティブ・プランとして、米国で普及している従業員向け報酬制度のESOP

   (Employee Stock Ownership Plan)を参考に、本制度の導入を検討してまいりました。本制度は、当社が拠

   出する金銭を原資として信託(以下、「本信託」といいます。)を設定し、信託を通じて当社の普通株式(以

   下、「当社株式」といいます。)の取得を行い、従業員のうち一定の要件を充足する者に対して、当社取締役

   会が定める従業員株式交付規程に従い、従業員の職位や会社業績等に応じて、本信託を通じて当社株式を交付

   するインセンティブ・プランであります。当該信託により取得する当社株式の取得資金は全額当社が拠出する

   ため、従業員の負担はありません。

   本制度の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を享受することができるため、株価

   を意識した従業員の業務遂行を促すとともに、従業員の勤労意欲を高める効果が期待できます。

 

0105010_001.png

 

   ①当社は、従業員の業績や株価への意識向上等を目的として株式交付制度を導入します(従業員株式

    交付規程を制定し、一定の要件を充足した従業員(以下、従業員)に対し株式を交付する義務を負い

    ます。)。

   ②当社は従業員株式交付規程の対象となる従業員を受益者とする「金銭信託以外の金銭の信託(他益信

    託)」(かかる信託を、以下、「本信託」といいます。)を設定し、当社株式の取得に要する金銭を

    信託します。

   ③本信託の受託者は、信託された金銭を原資として、今後交付が見込まれると合理的に見積もられる数の

    株式を一括して取得します(自己株式の処分による方法や、取引所市場(立会外取引を含みます。)か

    ら取得する方法によります。)。

   ④当社から独立した信託管理人を設置し、議決権行使等の指図は信託管理人が行います。

   ⑤当社は、あらかじめ定めた従業員株式交付規程に基づき、従業員に対し、ポイントを付与していきま

    す。

   ⑥従業員株式交付規程の要件を満たした従業員は、受託者から株式の交付を受けます。なお、あらかじめ

    従業員株式交付規程・信託契約に定めることにより交付する株式を市場にて売却し、金銭を交付するこ

    とが可能です。

 

     なお、本制度において受託者となる三井住友信託銀行株式会社は、株式会社日本カストディ銀行に

    信託財産を管理委託(再信託)します。

 

本信託について

 名称

 従業員向け株式交付信託

 委託者

 当社

 受託者

 三井住友信託銀行株式会社

 (再信託受託者:株式会社日本カストディ銀行)

 受益者

 従業員のうち従業員株式交付規程に定める受益者要件を満たす者

 信託管理人

 株式会社赤坂国際会計

 信託の種類

 金銭信託以外の金銭の信託(他益信託)

 本信託契約の締結日

 平成29年8月

 金銭を信託する日

 平成29年8月

 信託の期間

 平成29年8月~令和7年8月(予定)

 ※期間を1年延長いたしました。

 

    (2)「従業員向け株式交付信託」に取得させた株式の総数等

区分

株数

金額

「従業員向け株式交付信託」に取得させた株式の総数

68,925株

544,507千円(注)

当事業年度における交付株数

-株

-千円(注)

当事業年度末における「従業員向け株式交付信託」が所有する株数

36,719株

290,080千円(注)

当事業年度に株式給付引当金繰入額として経費及び製造原価に算入した株数

-株

-千円(注)

(注)「従業員向け株式交付信託」の取得単価は7,900円です。

 

    (3)「従業員向け株式交付信託」による受益権その他の権利を受けることが出来る者の範囲

       従業員(正社員、嘱託社員、契約社員、準社員)のうち従業員株式交付規程に定める受益者要件を満た

       す者

 

    (4)当事業年度における「従業員向け株式交付信託」の見積りについて

        当事業年度におきましては、売上高2,713百万円、ESOP控除前営業利益187百万円と、当社が定めた

       付与条件(売上高45億円以上かつESOP控除前営業利益5億円以上)を満たしていないため、当事業

       年度にかかわる「従業員向け株式交付信託」で付与されるポイントはありません。

 

 

   2.取締役に対する新たな業績連動型株式報酬制度の内容

    (1)「取締役に対する新たな業績連動型株式報酬制度」の概要

      当社は、平成29年6月29日開催の株主総会決議に基づき、当社の業績及び株式価値と当社取締役

     (以下「取締役」といいます。)の報酬との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇によるメリ

     ットを享受するのみならず株価下落リスクをも負担し、株価の変動による利益・リスクを株主の皆

     様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的

     として、「取締役に対する新たな業績連動型株式報酬制度」を導入いたしました。

 

        本制度は、当社が金員を拠出することにより設定する信託(以下「本信託」といいます。)が当社

       株式を取得し、業績等の一定の基準に応じて当社が各取締役に付与するポイントの数に相当する数の

       当社株式が本信託を通じて各取締役に対して交付されるという、業績連動型の株式報酬制度です。な

       お、取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時です。

 

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   ①当社は取締役(監査等委員である取締役を除く)を対象とする株式交付規程を制定します。

   ②当社は取締役を受益者とした株式交付信託(他益信託)を設定します(かかる信託を、以下、「本信

    託」といいます)。その際、当社は受託者に株式取得資金に相当する金額の金銭(ただし、株主総会

    の承認を受けた金額の範囲内の金額とします。)を信託します。

   ③受託者は今後交付が見込まれる相当数の当社株式を一括して取得します(自己株式の処分による方法

    や、取引所市場(立会外取引を含みます。)から取得する方法によります。)。

   ④信託期間を通じて株式交付規程の対象となる受益者の利益を保護し、受託者の監督をする信託管理人

    (当社及び当社役員から独立している者とします。)を定めます。本信託内の当社株式については、信

    託管理人は受託者に対し議決権不行使の指示を行い、受託者は、この指示に基づき、信託期間を通じ

    議決権を行使しないこととします。

   ⑤株式交付規程に基づき、当社は取締役(監査等委員である取締役を除く)に対しポイントを付与してい

    きます。

   ⑥株式交付規程及び本信託にかかる信託契約に定める要件を満たした取締役は、本信託の受益者として、

    累積ポイント相当の当社株式の交付を受託者から受けます。なお、あらかじめ株式交付規程・信託契

    約に定めた一定の場合に該当する場合には、交付すべき当社株式の一部を取引所市場にて売却し、金

    銭を交付します。

 

     なお、本制度において受託者となる三井住友信託銀行株式会社は、株式会社日本カストディ銀行に

    信託財産を管理委託(再信託)します。

 

(2)信託の設定

 当社は、後記(7)に従って交付を行うために必要となることが合理的に見込まれる数の当社株式を本信託が一定期間分先行して取得するために必要となる資金を拠出し、本信託を設定いたします。本信託は、後記(5)のとおり、当社が拠出する資金を原資として、当社株式を取得いたします。

 なお、本制度において受託者となる三井住友信託銀行株式会社は、株式会社日本カストディ銀行に信託財産を管理委託(再信託)します。

 

(3)信託期間

 信託期間は、平成29年8月から令和7年8月(予定)まで。(※期間を1年延長いたしました。)但し、後記(4)のとおり、信託期間の延長を行うことがあります。

 

(4)本信託に株式取得資金として拠出される信託金の上限額

 当社は、取締役の報酬として、本制度により当社株式を取締役に交付するのに必要な当社株式の取得資金として、前記(3)の信託期間中に、金1,500百万円(を上限とする金銭を拠出し、一定の要件を満たす取締役を受益者として本信託を設定します。本信託は、当社が信託した金員を原資として、当社株式を取引所市場(立会外取引を含みます)を通じて又は当社の自己株式処分を引き受ける方法により取得します。

 

注:当社が実際に本信託に信託する金銭は、上記の当社株式の取得資金のほか、信託報酬、信託管理人報酬等の必要費用の見込み額を合わせた金額となります。

 なお、信託期間の満了時において、当社の取締役会の決定により、信託期間を延長し(当社が設定する本信託と同一の目的の信託に本信託の信託財産を移転することにより実質的に信託契約を延長することを含みます。以下も同様です。)本制度を継続することがあります。この場合、当社は、本制度により取締役に交付するのに必要な当社株式の追加取得資金として、本信託の延長年数に金300百万円を乗じた金額(うち、社外取締役に交付するのに必要な当社株式の追加取得資金として、本信託の延長年数に金8百万円を乗じた金額)を上限とする金銭を本信託に追加拠出します。また、この場合には、延長された信託期間内に後記(6)のポイント付与及び後記(7)の当社株式の交付を継続します。

 但し、上記のようにポイント付与を継続しない場合であっても、信託期間の満了時において、既にポイントを付与されているものの未だ退任していない取締役がある場合には、当該取締役が退任し当社株式の交付が完了するまで、本信託の信託期間を延長することがあります。

 

(5)本信託による当社株式の取得方法

 本信託による当初の当社株式の取得は、前記(4)の株式取得資金の上限の範囲内で、当社からの自己株式処分による取得又は取引所市場からの取得を予定しておりますが、取得方法の詳細については、本株主総会決議後に決定し、開示いたします。

 なお、信託期間中、取締役の増員等により、本信託内の当社株式の株式数が信託期間中に取締役に付与されるポイント数に対応した株式数に不足する可能性が生じた場合には、前記(4)の本株主総会の承認を受けた信託金の上限の範囲内で、本信託に追加で金銭を信託し、当社株式を追加取得することがあります。

 

(6)各取締役に付与されるポイントの算定方法

 当社は、当社取締役会で定める株式交付規程に基づき、各取締役に対し、信託期間中の株式交付規程に定めるポイント付与日に、役位及び業績に応じたポイントを付与します。

(平成29年度から令和3年度まで)

役位

業績

当期純利益が前事業年度比増益の場合

当期純利益が前事業年度比減益の場合

売上高が前事業年度比増収の場合

売上高が前事業年度比減収の場合

売上高が前事業年度比増収の場合

売上高が前事業年度比減収の場合

 代表取締役社長

4,000

3,200

2,400

1,200

 取締役会長

700

560

420

210

 取締役副会長

500

400

300

150

 取締役副社長

1,000

800

600

300

 専務取締役

800

640

480

240

 常務取締役

600

480

360

180

 取締役

400

320

240

120

 社外取締役

200

160

120

60

 

(令和4年度以降)

役位

売上高45億円以上かつESOP控除前営業利益9億円以上

売上高45億円以上かつ

ESOP控除前営業利益7億円以上

売上高45億円以上かつESOP控除前営業利益5億円以上

代表取締役社長

4,000

3,000

2,000

取締役会長

700

500

400

取締役副会長

500

400

300

取締役副社長

1,000

800

600

専務取締役

800

600

400

常務取締役

600

400

300

取締役

(※監査等委員である取締役を除く)

400

300

200

 

 但し、当社が取締役に付与するポイントの総数は、1年当たり15,000ポイントを上限とします。

(7)各取締役に対する当社株式の交付

 各取締役に交付すべき当社株式の数は、当該取締役に付与されたポイント数に1.0(但し、当社株式について、株式分割・株式併合等、交付すべき当社株式数の調整を行うことが合理的であると認められる事象が生じた場合には、かかる分割比率・併合比率等に応じて、合理的な調整を行います。)を乗じた数とします。

 各取締役に対する当社株式の交付は、各取締役がその退任時に所定の受益者確定手続を行うことにより、本信託から行われます。また、本信託内の当社株式について公開買付けに応募して決済された場合等、本信託内の当社株式が換金された場合には、当社株式に代わり金銭で交付することがあります。

 

(8)議決権行使

 本信託内の当社株式に係る議決権は、当社及び当社役員から独立した信託管理人の指図に基づき、一律に行使しないことといたします。かかる方法によることで、本信託内の当社株式に係る議決権の行使について、当社経営への中立性を確保することを企図しております。

 

(9)配当の取扱い

 本信託内の当社株式に係る配当は、本信託が受領し、当社株式の取得代金や本信託に係る受託者の信託報酬等に充てられます。

 

(10)信託終了時の取扱い

 本信託終了時における本信託の残余財産のうち、当社株式については、全て当社が無償で取得した上で、取締役会決議により消却することを予定しております。本信託終了時における本信託の残余財産のうち、一定の金銭については、あらかじめ株式交付規程及び信託契約に定めることにより、当社取締役と利害関係のない特定公益増進法人に寄付することを予定しております。

 

本信託について

 名称

 役員向け株式交付信託

 委託者

 当社

 受託者

 三井住友信託銀行株式会社

 (再信託受託者:株式会社日本カストディ銀行)

 受益者

 取締役のうち受益者要件を満たす者

 信託管理人

 株式会社赤坂国際会計

 信託の種類

 金銭信託以外の金銭の信託(他益信託)

 本信託契約の締結日

 平成29年8月

 金銭を信託する日

 平成29年8月

 信託の期間

 平成29年8月~令和7年8月(予定)

 ※期間を1年延長いたしました。

 

(11)「取締役に対する新たな業績連動型株式報酬制度」に取得させた株式の総数等

区分

株数

金額

「役員向け株式交付信託」に取得させた株式の総数

48,500株

383,150千円(注)

当事業年度における交付株数

445株

3,515千円

当事業年度末における「役員向け株式交付信託」が所有する株数

46,120株

364,348千円(注)

当事業年度に株式給付引当金繰入額として経費及び製造原価に算入した株数

-株

-千円

(注)「役員向け株式交付信託」の取得単価は7,900円です。

 

(12)「取締役に対する新たな業績連動型株式報酬制度」による受益権その他の権利を受けることが出来る者

の範囲

 取締役(監査等委員である取締役を除く)のうち受益者要件を満たす者

(13)当事業年度における「取締役に対する新たな業績連動型株式報酬制度」の見積りについて

  当事業年度におきましては、売上高2,713百万円、ESOP控除前営業利益187百万円と、当社が定めた付与条件(売上高45億円以上かつESOP控除前営業利益5億円以上)を満たしていないため、当事業年度にかかわる「取締役に対する新たな業績連動型株式報酬制度」で付与されるポイントはありません。

 

3.財務制限条項

当社は、平成30年8月締結の横浜銀行との長期借入金契約において、財務制限条項が付されています。この契約に基づく当事業年度末の借入金残高は、次のとおりです。

 

(1)平成30年8月締結の横浜銀行との長期借入金契約

契約金額

600百万円

借入実行総額

600百万円

当事業年度末借入金残高

127百万円

期間

7年

なお、下記①又は②の財務制限条項に抵触した場合には、期限の利益を喪失します。
①貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額又は平成30年3月期末の金額のいずれか大きい方の75%以上に維持すること。
②損益計算上の経常損益につき2期(通期)連続して損失を計上しないこと。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

建物

204,177 千円

196,983 千円

構築物

6,591

5,617

土地

509,472

509,472

長期預金

60,010

60,011

780,252

772,084

(注)担保資産の長期預金は、得意先(販売会社)4社の金融機関借入金(前事業年度末残高60,000千円、当事業年度末残高60,000千円)を担保するため、物上保証に供しているものであります。

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

短期借入金

165,480 千円

77,117 千円

長期借入金

479,736

291,640

社債

102,000

36,000

747,216

404,757

 

 2 保証債務

   次の得意先の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

有限会社NES

20,000 千円

有限会社NES

20,000 千円

20,000

20,000

 

※3 「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成13年3月31日改正)に基づき土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法…「土地の再評価に関する法律施行令」(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税法(平成3年公布法律第69号)第16条に規定する地価税の課税価格の計算基礎となる土地の価格を算出するために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価格に基づいております。

・再評価を行った年月日…平成14年3月31日

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額

△209,029千円

△201,187千円

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

   売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しています。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております(△は戻入額)。

前事業年度

(自 令和4年4月1日

  至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

  至 令和6年3月31日)

28,765 千円

190,735 千円

 

※3 他勘定振替高の内訳は販売促進費等への振替であります。

 

※4 他勘定振替高の内訳は販売促進費等への振替であります。

 

※5 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42%、当事業年度41%、一般管理費に属する費用のおおよそ

    の割合は前事業年度58%、当事業年度59%であります。

   販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

  至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

  至 令和6年3月31日)

広告宣伝費

11,417 千円

8,220 千円

荷造運送費

86,154

80,517

販売促進費

49,513

43,709

役員報酬

332,917

183,660

給与手当

629,185

600,218

賞与

101

-

株式給付引当金繰入額

276

-

退職給付費用

77,301

18,972

法定福利費

110,524

109,112

賃借料

372,370

329,534

旅費交通費

52,626

44,732

減価償却費

23,612

19,569

貸倒引当金繰入額

27,671

4,822

 

※6 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

前事業年度

(自 令和4年4月1日

  至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

  至 令和6年3月31日)

145,217 千円

137,072 千円

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

5,104,000

-

-

5,104,000

A種優先株式

500,000

-

-

500,000

合計

5,604,000

-

-

5,604,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1.2

255,474

-

24,592

230,882

合計

255,474

-

24,592

230,882

(注)1.期首の普通株式の自己株式数には、従業員向け株式交付信託持分48,311株及び役員向け株式交付信託持分46,565株を含んでおります。期末の普通株式の自己株式数には、従業員向け株式交付信託持分36,719株及び役員向け株式交付信託持分46,565株を含んでおります。

2.普通株式の自己株式数の減少24,592株は、第3回新株予約権の権利行使13,000株及び役員向けESOP(株式交付信託)にともなう交付11,592株によるものであります。

 

2.新株予約権に関する事項

 

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高
(千円)

当事業

年度期首

当事業
年度増加

当事業
年度減少

当事業
年度末

提出会社

第3回新株予約権(注)

普通株式

1,000,000

-

13,000

987,000

7,057

第4回新株予約権

普通株式

220,000

-

-

220,000

363

合計

-

1,220,000

-

13,000

1,207,000

7,420

(注)第3回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

該当事項はありません。

 

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1

5,104,000

60,000

-

5,164,000

A種優先株式

500,000

-

-

500,000

合計

5,604,000

60,000

-

5,664,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)2.3

230,882

80

100,445

130,517

合計

230,882

80

100,445

130,517

(注)1.期首の普通株式の自己株式数には、従業員向け株式交付信託持分36,719株及び役員向け株式交付信託持分46,565株を含んでおります。期末の普通株式の自己株式数には、従業員向け株式交付信託持分36,719株及び役員向け株式交付信託持分46,120株を含んでおります。

2.普通株式の増加60,000株は、第3回新株予約権の権利行使によるものであります。

3.普通株式の自己株式の増加80株は単元未満株の買い取りによるものであります。

4.普通株式の自己株式数の減少100,445株は、第3回新株予約権の権利行使100,000株及び役員向けESOP(株式交付信託)にともなう交付445株によるものであります。

 

2.新株予約権に関する事項

 

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高
(千円)

当事業

年度期首

当事業
年度増加

当事業
年度減少

当事業
年度末

提出会社

第3回新株予約権(注)

普通株式

987,000

-

160,000

827,000

5,913

第4回新株予約権

普通株式

220,000

-

-

220,000

363

合計

-

1,207,000

-

160,000

1,047,000

6,276

(注)第3回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

現金及び預金勘定

247,670千円

208,732千円

現金及び現金同等物

247,670

208,732

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引(借主側)

(1)所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

無形固定資産

ソフトウェアであります。

② リース資産の減価償却の方法

重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

当社本社・美里地区電話設備(リース工具)であります。

② リース資産の減価償却の方法

重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

1年内

1,740

1,093

1年超

9,882

8,788

合計

11,623

9,882

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、化粧品の製造販売を行うための事業計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、全く行っておりません。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスク、取引先企業に対し行っている長期貸付は、貸付先の信用リスク、得意先(販売会社)の金融機関借入に対し実施している定期預金の物上保証の長期預金は、保証先の信用リスク、本社及び各事業所の賃貸借契約に係る差入保証金は、差入先の信用リスクにそれぞれ晒されております。外貨建の営業債権は、存在しません。

 営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが4ヶ月以内の支払期日であります。

 短期借入金・社債・長期借入金は、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであり、社債の償還日は最長で決算日後1年であります。このうち204,117千円は、金利の変動リスクに晒されておりますが、残り247,572千円は、固定金利契約であります。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、売掛金管理規程・与信管理規程に従い、営業債権について、管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、当社は、社外貸付金規程・社外連帯保証規程・リスク管理規定に従い、長期貸付金・物上保証・差入保証金について、経理部が貸付先・保証先・差入先ごとに残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

  当事業年度末における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております。

ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度(令和5年3月31日)

 

貸借対照表

計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

① 売掛金

1,192,462

 

 

     貸倒引当金(*2)

△66,611

 

 

 

1,125,851

1,125,851

-

② 長期貸付金(*3)

42,169

 

 

     貸倒引当金(*2)

△36,769

 

 

 

5,400

5,400

-

③ 長期預金(*4)

33,812

33,812

-

④ 差入保証金

327,857

316,969

△10,888

⑤ 破産更生債権等

46,868

 

 

   貸倒引当金(*2)

△46,868

 

 

 

-

-

-

 資産計

1,492,921

1,482,033

△10,888

① 支払手形

21,104

21,104

-

② 電子記録債務

128,221

128,221

-

③ 買掛金

96,196

96,196

-

④ 短期借入金

165,480

165,480

-

⑤ 未払法人税等

17,331

17,331

-

⑥ 未払消費税等

66,805

66,805

-

⑦ 社債(*5)

102,000

99,631

△2,368

⑧ 長期借入金(*6)

542,996

518,392

△24,603

⑨ 株主、役員又は従業員からの長期借入金(*7)

235,000

217,682

△17,317

 負債計

1,375,135

1,330,846

△44,288

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(*3)長期貸付金には一年内回収予定の長期貸付金が含まれております。なお、貸借対照表において「一年内回収予定の長期貸付金」は「その他の流動資産」に含めて表示しております。

(*4)当該長期預金は、貸借対照表に関する注記に記載のとおり、物上保証に供しております。この物上保証に係る貸倒損失に備えるため、貸倒引当金25,108千円を計上しておりますが、表中には含まれておりません。

(*5)社債には一年内償還予定の社債が含まれております。

(*6)長期借入金には一年内返済予定の長期借入金が含まれております。

(*7)株主、役員又は従業員からの長期借入金には、一年内返済予定の株主、役員又は従業員からの長期借入金が含まれております。

 

当事業年度(令和6年3月31日)

 

貸借対照表

計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

① 売掛金

1,012,103

 

 

     貸倒引当金(*2)

△49,910

 

 

 

962,193

962,193

-

② 長期貸付金(*3)

11,006

 

 

     貸倒引当金(*2)

△8,586

 

 

 

2,420

2,420

-

③ 長期預金(*4)

33,812

33,812

-

④ 差入保証金

280,542

272,117

△8,424

⑤ 破産更生債権等

91,293

 

 

   貸倒引当金(*2)

△91,131

 

 

 

162

162

-

 資産計

1,279,130

1,270,706

△8,424

① 支払手形

36,686

36,686

-

② 電子記録債務

147,473

147,473

-

③ 買掛金

72,413

72,413

-

④ 短期借入金

77,117

77,117

-

⑤ 未払法人税等

21,093

21,093

-

⑥ 未払消費税等

112,575

112,575

-

⑦ 社債(*5)

36,000

35,855

△144

⑧ 長期借入金(*6)

338,572

324,364

△14,207

 負債計

841,931

827,580

△14,351

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(*3)長期貸付金には一年内回収予定の長期貸付金が含まれております。なお、貸借対照表において「一年内回収予定の長期貸付金」は「その他の流動資産」に含めて表示しております。

(*4)当該長期預金は、貸借対照表に関する注記に記載のとおり、物上保証に供しております。この物上保証に係る貸倒損失に備えるため、貸倒引当金30,586千円を計上しておりますが、表中には含まれておりません。

(*5)社債は一年内償還予定の社債です。

(*6)長期借入金には一年内返済予定の長期借入金が含まれております。

 

 

3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(令和5年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

247,670

-

-

-

売掛金

1,192,462

-

-

-

長期貸付金

1,788

3,720

-

36,661

長期預金

3,801

30,010

-

-

合計

1,442,145

33,730

-

36,661

 

当事業年度(令和6年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

208,732

-

-

-

売掛金

1,012,103

-

-

-

長期貸付金

1,839

1,881

-

7,286

長期預金

3,801

30,011

-

-

合計

1,226,477

31,892

-

7,286

 

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度(令和5年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

165,480

-

-

-

-

-

社債

66,000

36,000

-

-

-

-

長期借入金

206,644

126,644

79,068

30,000

30,000

70,640

合計

438,124

162,644

79,068

30,000

30,000

70,640

 

当事業年度(令和6年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

77,117

-

-

-

-

-

社債

36,000

-

-

-

-

-

長期借入金

128,864

79,068

30,000

30,000

30,000

40,640

合計

241,981

79,068

30,000

30,000

30,000

40,640

 

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

  金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3つのレベルに分類しております。

  レベル1の時価:時価の算定日において、企業が入手できる活発な市場における同一の資産又は負債に関する相場価額であり調整されていないものをいう。当該価額は、時価の最適な根拠を提供するものであり、当該価額が利用できる場合には、原則として、当該価額を調整せずに時価の算定に使用する。

  レベル2の時価:資産又は負債について直接又は間接的に観察可能なインプットのうち、レベル1以外のインプットをいう。

  レベル3の時価:資産又は負債について観察できないインプットをいう。当該インプットは、関連性のある観察可能なインプットが入手できない場合に用いる。

  時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

該当事項はありません。

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(令和5年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

売掛金

-

1,125,851

-

1,125,851

長期貸付金

-

5,400

-

5,400

長期預金

-

33,812

-

33,812

差入保証金

-

316,969

-

316,969

資産計

-

1,482,033

-

1,482,033

支払手形

-

21,104

-

21,104

電子記録債務

-

128,221

-

128,221

買掛金

-

96,196

-

96,196

短期借入金

-

165,480

-

165,480

未払法人税等

-

17,331

-

17,331

未払消費税等

-

66,805

-

66,805

社債

-

99,631

-

99,631

長期借入金

-

518,392

-

518,392

株主、役員又は従業員からの長期借入金

-

217,682

-

217,682

負債計

-

1,330,846

-

1,330,846

 

当事業年度(令和6年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

売掛金

-

962,193

-

962,193

長期貸付金

-

2,420

-

2,420

長期預金

-

33,812

-

33,812

差入保証金

-

272,117

-

272,117

破産更生債権等

-

162

-

162

資産計

-

1,270,706

-

1,270,706

支払手形

-

36,686

-

36,686

電子記録債務

-

147,473

-

147,473

買掛金

-

72,413

-

72,413

短期借入金

-

77,117

-

77,117

未払法人税等

-

21,093

-

21,093

未払消費税等

-

112,575

-

112,575

社債

-

35,855

-

35,855

長期借入金

-

324,364

-

324,364

負債計

-

827,580

-

827,580

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

売掛金

各取引先の債権額は、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、レベル2の時価に分類しております。

 

長期貸付金

各取引先の債権額は、その将来キャッシュ・フローを既発国債流通利回りに信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期預金

これらの時価は、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、レベル2の時価に分類しております。

 

差入保証金

時価は、市場価格がなく、帳簿価額を退去までの見積り期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており,レベル2の時価に分類しております。

 

破産更生債権

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに回収見込額等を基に算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから、レベル2の時価に分類しております。

 

支払手形、電子記録債務、買掛金、短期借入金、未払法人税等、未払消費税等

これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、レベル2の時価に分類しております。

 

社債、長期借入金

時価は、市場価格がなく、元利金の合計額を当該社債又は長期借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

   該当事項はありません。

 

2.売却したその他有価証券

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

         該当事項はありません。

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

         該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(すべて積立型制度であります。)では、役割給及び勤続年数に応じた各ポイントと勤務期間に基づいた一時金または年金を支給します。

 なお、当社は、退職給付に係る資産及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 また、上記退職給付制度のほか、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定給付制度と同様に会計処理しております。

2.確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

退職給付に係る資産の期首残高(△は負債)

442,476千円

388,214千円

退職給付費用

△77,968

30,002

退職給付の支払額

392

5,621

制度への拠出額

23,313

24,453

退職給付に係る資産の期末残高

388,214

448,291

 

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

△334,143千円

△356,646千円

年金資産

722,358

804,937

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

388,214

448,291

 

 

 

前払年金費用

388,214

448,291

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

388,214

448,291

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前事業年度 77,968千円

当事業年度       △30,002千円

 

3.複数事業主制度

 確定給付制度と同様に会計処理する、複数事業主制度への要拠出額は、前事業年度 10,273千円、当事業年度 9,850千円であります。当社が加入していた東京化粧品厚生年金基金は、平成29年5月1日付厚生労働大臣から、厚生年金基金の代行部分についての過去分返上、及び東京化粧品厚生年金基金の解散、並びに東京化粧品企業年金基金の設立の認可を受けました。現在は東京化粧品企業年金基金へ拠出しております。

 

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

年金資産の額

6,974,500千円

6,841,932千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

4,718,702

4,682,305

差引額

2,255,797

2,159,627

 

(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社の割合

 前事業年度 4.26%

 当事業年度 4.03%

 

(3)補足説明

上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

 なお、上記の数字については、入手可能な直近時点の年金財政計算に基づく実際数値によっており、(1)~(3)に記載している前事業年度の数値は令和4年3月31日現在の、当事業年度の数字は令和5年3月31日現在の数値報告書を基に作成しております。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

 

当事業年度

(令和6年3月31日)

 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

 

 

未払事業税

 

3,480

千円

 

 

3,439

千円

 

繰延資産の償却超過額

 

2,509

 

 

 

1,049

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

 

496,087

 

 

 

514,194

 

 

貸倒引当金

 

53,659

 

 

 

55,135

 

 

役員株式給付引当金

 

8,968

 

 

 

7,892

 

 

返金負債

 

-

 

 

 

18,941

 

 

棚卸資産評価損

 

100,445

 

 

 

42,080

 

 

未払経営指導料・販社リファンド

 

41,712

 

 

 

42,345

 

 

未払費用(事業再編関連費用)

 

20,922

 

 

 

-

 

 

税務上追加計上した売上高

 

94,090

 

 

 

95,380

 

 

販売促進費否認

 

1,168

 

 

 

-

 

 

子会社清算にともなう住民税控除等の引継

 

5,534

 

 

 

3,226

 

 

その他

 

2,933

 

 

 

1,428

 

 

繰延税金資産小計

 

831,513

 

 

 

785,114

 

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

 

△496,087

 

 

 

△514,194

 

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

△335,425

 

 

 

△270,919

 

 

評価性引当額小計

 

△831,513

 

 

 

△785,114

 

 

繰延税金資産合計

 

-

 

 

 

-

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

 

前払年金費用

 

△118,793

 

 

 

△137,177

 

 

繰延税金負債合計

 

△118,793

 

 

 

△137,177

 

 

繰延税金資産(負債)の純額

 

△118,793

 

 

 

△137,177

 

 

 (注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(令和5年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

496,087

496,087

評価性引当額

496,087

496,087

繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当事業年度(令和6年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

-

-

-

-

418,076

96,118

514,194

評価性引当額

-

-

-

-

418,076

96,118

514,194

繰延税金資産

-

-

-

-

-

-

-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

 

当事業年度

(令和6年3月31日)

 

法定実効税率

△30.6

 

△7.1

△12.3

△306.9

-

△295.7

 

30.6

 

3.7

5.3

△24.7

△0.3

14.6

 

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

 

住民税均等割

 

 

評価性引当額の増減

 

 

その他

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

 

(持分法損益等)

該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

該当事項はありません。

 

(賃貸等不動産関係)

該当事項はありません

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

                     (単位:千円)

商品売上

3,207,092

エイド売上

34,994

売上割戻

△299,857

顧客との契約から生じる収益

2,942,229

その他の収益

-

外部顧客への売上高

2,942,229

なお、当社は、化粧品製造・販売事業の単一セグメントであるため、報告セグメント別の記載はありません。

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

                     (単位:千円)

商品売上

3,053,419

返品分

△61,889

エイド売上

29,376

売上割戻

△307,164

顧客との契約から生じる収益

2,713,742

その他の収益

-

外部顧客への売上高

2,713,742

なお、当社は、化粧品製造・販売事業の単一セグメントであるため、報告セグメント別の記載はありません。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 当社は、化粧品及び医薬部外品の販売については製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。

 また、収益は顧客との契約において約束された対価から返品、割戻し等を控除した金額で測定しております。対価について、履行義務の充足時点から概ね3ヶ月以内に受領しております。

 従前販社の保有する在庫の交換に要する費用として、返金負債を売上のマイナス項目として計上しております。

 

3.当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

(1)契約資産及び負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

1,423,423

1,192,462

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,192,462

1,012,103

契約負債(期首残高)

22,225

-

契約負債(期末残高)

-

61,889

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)及び当事業年度(自令和5年4月1日

至令和6年3月31日)

 当社は化粧品の専門メーカーとして、同一セグメントに属する化粧品の製造、販売を行っているため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 当社は化粧品の専門メーカーとして、同一セグメントに属する化粧品の製造、販売を行っているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外に所在している外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高において、損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 当社は化粧品の専門メーカーとして、同一セグメントに属する化粧品の製造、販売を行っているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外に所在している外部顧客への売上高が僅少のため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高において、損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

 当社は化粧品の専門メーカーとして、同一セグメントに属する化粧品の製造、販売を行っているため、記載を省略しております。

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

 当社は化粧品の専門メーカーとして、同一セグメントに属する化粧品の製造、販売を行っているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

該当事項はありません。

 

(イ)財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

該当事項はありません。

 

(ウ)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

該当事項はありません。

 

(エ)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前事業年度(自令和4年4月1日 至令和5年3月31日)

種類

会社等の名称

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者との関係

取引

内容

取引金額(千円)

科目

期末残高(千円)

役員

白銀浩二

被所有

直接 2.6%

間接16.1%

資金の援助

資金貸借

250,000

1年内返済予定の株主、役員又は従業員からの長期借入金

60,000

資金返済

15,000

株主、役員又は従業員からの長期借入金

175,000

債務保証

259,000

 

当事業年度(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

種類

会社等の名称

職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者との関係

取引

内容

取引金額(千円)

科目

期末残高(千円)

役員

白銀浩二

当社

代表取締役

被所有

直接 2.4%

間接15.5%

資金の援助

資金返済

235,000

株主、役員又は従業員からの長期借入金

-

債務保証

211,000

-

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

 白銀浩二からの資金借入については、期末の資金繰りに余裕を持たせるため、無担保無利息で借り入れた資金であります。白銀浩二からの債務保証については、保証協会からの借入に際し、代表取締役の保証を差し入れたものであります。なお、取引金額は事業年度末の債務保証残高であります。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前事業年度

(自  令和4年4月1日

至  令和5年3月31日)

当事業年度

(自  令和5年4月1日

至  令和6年3月31日)

1株当たり純資産額

201.54円

246.73円

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

△85.19円

26.14円

(注)1.前事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.期末自己株式数には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式(5年3月期 36,719株、6年3月期 36,719株)、及び「役員向け株式交付信託」が保有する当社株式(5年3月期 46,565株、6年3月期 46,120株)が含まれております。また、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式(5年3月期 41,177株、6年3月期 36,719株)、及び「役員向け株式交付信託」が保有する当社株式(5年3月期46,565株、6年3月期 46,291株)を、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

3.1株当たり純資産は、純資産からA種優先株式に係る資産額を控除し算定しています。

4.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)は、当期純利益又は当期純損失(△)からA種優先配当の会計期間に係る支払想定額を控除し算定しています。

5.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

純資産の部の合計額(千円)

1,982,133

2,241,916

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

1,000,000

1,000,000

(うち 資本金(千円))

(500,000)

(500,000)

(うち 資本準備金(千円))

(500,000)

(500,000)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

982,133

1,241,916

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

4,873,118

5,033,483

6.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自  令和4年4月1日

至  令和5年3月31日)

当事業年度

(自  令和5年4月1日

至  令和6年3月31日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

 

 

当期純利益又は当期純損失(△)(千円)

△384,612

160,311

普通株主に帰属しない金額(千円)

△30,000

△30,000

(うち優先配当額(千円))

(△30,000)

(△30,000)

普通株式に係る当期純利益又は当期純損失(△)(千円)

△414,612

130,311

普通株式の期中平均株式数(株)

4,866,660

4,984,869

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

第3回新株予約権及び第4回新株予約権(新株予約権の数12,070個(普通株式1,207,000株))

なお、概要は、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりです。

第3回新株予約権及び第4回新株予約権(新株予約権の数10,470個(普通株式1,047,000株))

なお、概要は、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

                                             (単位:千円)

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

当期末減価償却累計額又は償却累計額

当期償却額

差引当期末残高

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

1,778,367

9,880

2,106

1,786,141

1,573,673

16,076

212,467

構築物

278,695

278,695

272,800

1,045

5,895

機械及び装置

565,105

18,575

11,342

572,338

542,403

7,664

29,935

車両運搬具

69,629

69,629

69,629

2,070

0

工具、器具及び備品

1,024,243

6,064

138,807

891,500

883,422

7,786

8,078

土地

509,472

509,472

509,472

リース資産

10,000

10,000

3,928

1,428

6,071

有形固定資産計

4,235,514

34,519

152,255

4,117,778

3,345,857

36,071

771,920

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

特許権

6,354

6,354

2,742

715

3,612

商標権

9,040

9,040

9,040

施設利用権

21,234

21,234

16,592

19

4,641

ソフトウエア

182,944

7,638

190,582

164,419

8,149

26,162

リース資産

54,785

54,785

54,785

その他

327

1,282

1,610

1,610

無形固定資産計

274,686

8,920

283,606

247,579

8,883

36,026

 長期前払費用

42,559

76

42,636

38,458

747

4,177

 

   (注)当期増減額のうち主なものは次のとおりです。

建物        増加額

 美里地区エアコン更新            3,744千円

 営業部LAN・電気配線工事           2,005千円

 美里工場変電設備交換             1,672千円

機械及び装置    増加額

 美里工場機械装置              18,575千円

工具、器具及び備品 増加額

開発研究所測定器              2,560千円

 OA機器                   2,078千円

工具、器具及び備品 減少額

 金型代                  136,203千円

ソフトウエア    増加額

 会計システムバージョンアップ        3,150千円

 

【社債明細表】

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(%)

担保

償還期限

第21回無担保社債

平成29年5月25日

92,000

(56,000)

36,000

(36,000)

0.38

なし

令和6年5月25日

第23回無担保社債

平成30年8月27日

10,000

(10,000)

-

(-)

0.47

なし

令和5年8月25日

合計

102,000

(66,000)

36,000

(36,000)

(注)1.(  )内書きは、1年以内の償還予定額であります。

2.決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

36,000

-

-

-

-

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

165,480

77,117

2.13

1年以内に返済予定の長期借入金

206,644

128,864

1.18

1年以内に返済予定のリース債務

1,478

1,543

0.36

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

336,352

209,708

1.18

令和7年~12年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

7,192

5,648

0.36

令和10年

その他有利子負債

-

合計

717,147

422,881

(注)1.「平均利率」は、期末の利率及び残高を使用して算定した加重平均利率であります。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

79,068

30,000

30,000

30,000

リース債務

1,610

1,681

1,754

601

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

175,358

21,524

-

16,701

180,180

役員株式給付引当金

29,309

-

3,515

-

25,793

 (注)貸倒引当金(他流動)の当期減少額16,701千円は、期初における見積金額との差異によるものです。

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 資産の部

イ.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

952

預金

 

当座預金

204,175

普通預金

3,520

外貨預金

57

郵便貯金

26

小計

207,780

合計

208,732

 

ロ.売掛金

(イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

(株)SAMURAI

66,501

(株)アイビーコスメルーム

55,130

(株)ミカ・コスメハウス

34,795

(株)西東京アイビー化粧品

26,741

(株)京都アイビー

23,391

その他

805,544

合計

1,012,103

 

(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

366

 

 

1,192,462

3,409,930

3,590,290

1,012,103

78.01

118

(注)消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記当期発生高には消費税等が含まれております。

 

ハ.商品及び製品

品目

金額(千円)

商品

 

美容補助商品

86,969

化粧雑貨品等

17,188

小計

104,158

製品

 

スキンケア

144,062

メークアップ

47,902

ヘアケア

38,517

その他

9,246

小計

239,729

合計

343,887

 

ニ.仕掛品

品目

金額(千円)

スキンケア

8,741

合計

8,741

 

ホ.原材料及び貯蔵品

品目

金額(千円)

原材料

 

原料

19,652

材料

390,994

小計

410,646

貯蔵品

 

販売促進用品

4,900

社員研修用

1,245

その他

786

小計

6,931

合計

417,578

 

ヘ.前払年金費用

内訳

金額(千円)

年金資産の退職給付債務超過額

448,291

合計

448,291

 

ト.差入保証金

相手先

金額(千円)

三菱地所(株)

244,216

(株)たかくら新産業

19,400

その他

16,925

合計

280,542

 

② 負債の部

イ.支払手形

(イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

(株)オスモ

14,830

(株)吉野工業所

9,298

北埼ダンボール工業(株)

3,081

ホシケミカルズ(株)

2,478

天龍化学工業(株)

2,182

その他

4,815

合計

36,686

 

(ロ)期日別内訳

期日別

金額(千円)

令和6年4月

7,007

    5月

6,069

6月

7,545

7月

16,064

合計

36,686

 

ロ.電子記録債務

     (イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

東色ピグメント(株)

19,076

(株)トキワ

16,757

吉田コスメワークス(株)

12,380

高圧化工(株)

11,404

アピ(株)

10,582

その他

77,271

合計

147,473

 

     (ロ)期日別内訳

期日別

金額(千円)

令和6年4月

45,622

    5月

49,842

6月

35,470

7月

16,538

合計

147,473

 

 

ハ.買掛金

相手先

金額(千円)

イワキ(株)

18,878

(株)日本トリム

18,680

三生医薬(株)

9,107

アピ(株)

5,410

(株)エフアイコーポレイション

3,014

その他

17,321

合計

72,413

 

ニ.短期借入金

相手先

金額(千円)

(株)りそな銀行

57,017

(株)横浜銀行

20,100

合計

77,117

 

ホ.1年内償還予定の社債

内訳

金額(千円)

第21回 無担保社債・(株)横浜銀行

36,000

合計

36,000

 

ヘ.1年内返済予定の長期借入金

内訳

金額(千円)

(株)横浜銀行

95,996

さわやか信用金庫

18,568

(株)りそな銀行

14,300

合計

128,864

 

ト.長期借入金

相手先

金額(千円)

(株)横浜銀行

94,344

(株)りそな銀行

87,000

さわやか信用金庫

28,364

合計

209,708

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当事業年度

売上高(千円)

334,858

1,498,344

1,727,244

2,713,742

税引前四半期(当期)純利益又は純損失(△)(千円)

△248,334

201,800

△88,437

187,541

四半期(当期)純利益又は純損失(△)(千円)

△254,439

191,480

△97,111

160,311

1株当たり四半期(当期)純利益又は純損失(△)(円)

△53.75

35.72

△24.07

26.14

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△53.75

94.03

△58.82

49.65

(注)1株当たり四半期(当期)純利益又は損失(△)及び1株当たり四半期純利益又は損失(△)は、A種優先配当の会計期間に係る支払想定額を控除し算定しています。