第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自　平成27年10月１日　至　平成27年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成27年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	48,214	57,076
受取手形及び売掛金	31,563	※１ 32,890
有価証券	11,938	16,040
金銭の信託	9,000	－
商品及び製品	15,529	19,478
仕掛品	1,982	2,009
原材料及び貯蔵品	10,588	13,815
繰延税金資産	4,588	3,495
その他	1,339	2,584
貸倒引当金	△267	△405
流動資産合計	134,476	146,986
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	30,607	31,375
減価償却累計額	△18,885	△19,542
建物及び構築物（純額）	11,721	11,833
機械装置及び運搬具	12,964	13,164
減価償却累計額	△11,284	△11,483
機械装置及び運搬具（純額）	1,680	1,681
工具、器具及び備品	32,186	33,347
減価償却累計額	△27,622	△28,567
工具、器具及び備品（純額）	4,564	4,779
土地	17,041	17,026
リース資産	1,369	1,520
減価償却累計額	△779	△904
リース資産（純額）	590	615
建設仮勘定	194	2,451
有形固定資産合計	35,792	38,388
無形固定資産
ソフトウエア	1,529	1,365
のれん	10,481	9,794
その他	9,689	9,056
無形固定資産合計	21,700	20,215
投資その他の資産
投資有価証券	6,720	6,384
繰延税金資産	3,476	3,039
その他	2,990	2,601
貸倒引当金	△149	△69
投資その他の資産合計	13,037	11,956
固定資産合計	70,530	70,560
資産合計	205,006	217,546

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成27年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	6,793	※１ 8,967
電子記録債務	10,432	※１ 11,479
短期借入金	600	1,022
リース債務	175	177
未払金	8,176	7,020
未払費用	9,117	5,132
未払法人税等	4,520	4,906
未払消費税等	2,703	1,821
返品調整引当金	1,910	1,943
その他	777	2,187
流動負債合計	45,207	44,659
固定負債
リース債務	472	512
役員退職慰労引当金	1,991	2,077
退職給付に係る負債	4,107	2,587
繰延税金負債	3,229	3,014
その他	359	526
固定負債合計	10,160	8,718
負債合計	55,368	53,378
純資産の部
株主資本
資本金	4,848	4,848
資本剰余金	6,390	6,390
利益剰余金	127,047	140,850
自己株式	△9,082	△9,089
株主資本合計	129,203	142,999
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,375	1,105
為替換算調整勘定	4,909	4,484
退職給付に係る調整累計額	4,576	4,310
その他の包括利益累計額合計	10,861	9,900
非支配株主持分	9,572	11,267
純資産合計	149,637	164,167
負債純資産合計	205,006	217,546

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)
売上高	149,308	178,457
売上原価	36,007	42,663
売上総利益	113,301	135,793
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	10,208	11,036
販売促進費	29,318	32,624
運賃及び荷造費	5,560	6,254
給料及び手当	28,608	30,278
退職給付費用	970	669
法定福利費	4,516	4,802
減価償却費	2,042	2,184
その他	16,103	17,610
販売費及び一般管理費合計	97,330	105,461
営業利益	15,970	30,331
営業外収益
受取利息	185	212
受取配当金	68	68
特許実施許諾料	47	38
有価証券償還益	76	566
為替差益	1,788	－
雑収入	179	136
営業外収益合計	2,345	1,023
営業外費用
支払利息	3	8
支払手数料	11	7
為替差損	－	369
雑損失	6	19
営業外費用合計	21	404
経常利益	18,294	30,950
特別利益
固定資産売却益	2	0
投資有価証券売却益	1	38
特別利益合計	4	38
特別損失
固定資産処分損	120	71
投資有価証券評価損	－	1
その他	2	0
特別損失合計	122	73
税金等調整前四半期純利益	18,176	30,915
法人税、住民税及び事業税	4,824	9,476
法人税等調整額	2,373	1,646
法人税等合計	7,197	11,123
四半期純利益	10,978	19,791
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,045	1,765
親会社株主に帰属する四半期純利益	9,933	18,025

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)
四半期純利益	10,978	19,791
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	358	△268
為替換算調整勘定	479	△431
退職給付に係る調整額	△71	△263
その他の包括利益合計	765	△963
四半期包括利益	11,744	18,828
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	10,679	17,064
非支配株主に係る四半期包括利益	1,064	1,764

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　第３四半期連結会計期間末日満期手形等

　第３四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当第３四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当第３四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 （平成27年12月31日）
受取手形	－百万円	570百万円
支払手形	－	780
電子記録債務	－	139

２　貸出コミットメント契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 （平成27年12月31日）
貸出コミットメントの総額	11,000百万円	11,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	11,000	11,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）
減価償却費	3,379百万円	4,134百万円
のれんの償却額	365	643

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年６月27日 定時株主総会	普通株式	1,540	27	平成26年３月31日	平成26年６月30日	利益剰余金
平成26年10月31日 取締役会	普通株式	1,540	27	平成26年９月30日	平成26年12月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月26日 定時株主総会	普通株式	2,110	37	平成27年３月31日	平成27年６月29日	利益剰余金
平成27年10月30日 取締役会	普通株式	2,110	37	平成27年９月30日	平成27年12月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	108,675	39,368	148,044	1,264	149,308	－	149,308
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	553	553	△553	－
計	108,675	39,368	148,044	1,818	149,862	△553	149,308
セグメント利益	14,937	3,422	18,360	511	18,871	△2,901	15,970

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	△4
各報告セグメントに配分していない全社費用	△2,896

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

  化粧品事業において、平成26年４月１日にTarte,Inc.が連結子会社となったことによるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては9,712百万円であります。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日　本	ア　ジ　ア	欧　米	計
127,663	16,442	5,202	149,308

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	131,464	45,348	176,812	1,644	178,457	－	178,457
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	113	113	528	641	△641	－
計	131,464	45,461	176,925	2,172	179,098	△641	178,457
セグメント利益	27,176	5,180	32,356	823	33,180	△2,848	30,331

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	△54
各報告セグメントに配分していない全社費用	△2,794

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第３四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日　本	ア　ジ　ア	欧　米	計
149,699	17,772	10,984	178,457

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	174円13銭	315円99銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	9,933	18,025
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	9,933	18,025
普通株式の期中平均株式数（千株）	57,045	57,044

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

平成27年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．中間配当による配当金の総額　　　　　　　2,110百万円

２．１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　37円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　平成27年12月10日

（注）平成27年９月30日最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払を行います。