第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自　平成29年７月１日　至　平成29年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	71,921	74,500
受取手形及び売掛金	38,328	※１ 40,082
有価証券	12,672	999
商品及び製品	20,982	28,050
仕掛品	2,086	2,822
原材料及び貯蔵品	17,660	20,124
繰延税金資産	5,647	6,799
その他	2,823	2,331
貸倒引当金	△47	△46
流動資産合計	172,074	175,665
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	37,087	37,653
減価償却累計額	△19,686	△20,213
建物及び構築物（純額）	17,400	17,439
機械装置及び運搬具	15,242	15,329
減価償却累計額	△11,759	△11,784
機械装置及び運搬具（純額）	3,482	3,545
工具、器具及び備品	34,511	35,340
減価償却累計額	△29,442	△29,860
工具、器具及び備品（純額）	5,068	5,480
土地	16,524	16,547
リース資産	1,637	1,753
減価償却累計額	△1,094	△1,195
リース資産（純額）	543	558
建設仮勘定	1,801	3,102
有形固定資産合計	44,822	46,674
無形固定資産
ソフトウエア	1,445	1,381
のれん	8,479	7,967
その他	7,814	7,236
無形固定資産合計	17,739	16,585
投資その他の資産
投資有価証券	6,864	8,262
繰延税金資産	3,156	2,520
その他	2,727	2,680
貸倒引当金	△193	△195
投資その他の資産合計	12,554	13,268
固定資産合計	75,116	76,527
資産合計	247,191	252,192

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	9,533	※１ 8,829
電子記録債務	11,978	※１ 16,130
短期借入金	1,016	600
リース債務	174	207
未払金	12,184	8,030
未払費用	10,964	10,496
未払法人税等	6,077	7,697
未払消費税等	1,242	1,399
返品調整引当金	1,998	1,802
その他	862	1,122
流動負債合計	56,033	56,317
固定負債
リース債務	438	426
役員退職慰労引当金	2,346	2,451
退職給付に係る負債	8,207	7,080
繰延税金負債	2,583	2,426
その他	452	502
固定負債合計	14,027	12,886
負債合計	70,060	69,203
純資産の部
株主資本
資本金	4,848	4,848
資本剰余金	6,388	95
利益剰余金	157,205	168,823
自己株式	△9,093	△9,095
株主資本合計	159,348	164,672
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,462	2,367
為替換算調整勘定	3,915	2,613
退職給付に係る調整累計額	△918	△721
その他の包括利益累計額合計	4,458	4,258
非支配株主持分	13,323	14,058
純資産合計	177,130	182,989
負債純資産合計	247,191	252,192

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	125,788	144,615
売上原価	30,733	39,403
売上総利益	95,054	105,211
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	8,375	8,697
販売促進費	23,995	25,636
運賃及び荷造費	4,629	5,469
給料及び手当	21,072	22,184
退職給付費用	910	961
法定福利費	3,179	3,436
減価償却費	1,440	1,461
その他	12,753	13,896
販売費及び一般管理費合計	76,356	81,743
営業利益	18,698	23,467
営業外収益
受取利息	124	95
受取配当金	39	41
特許実施許諾料	18	17
有価証券償還益	70	2
為替差益	－	240
雑収入	128	121
営業外収益合計	383	519
営業外費用
支払利息	3	3
支払手数料	3	25
為替差損	1,453	－
雑損失	25	16
営業外費用合計	1,486	46
経常利益	17,594	23,940
特別利益
固定資産売却益	169	1
投資有価証券売却益	－	0
特別利益合計	169	2
特別損失
固定資産処分損	139	55
投資有価証券評価損	0	－
その他	－	1
特別損失合計	140	57
税金等調整前四半期純利益	17,623	23,884
法人税、住民税及び事業税	5,917	8,158
法人税等調整額	467	△1,072
法人税等合計	6,384	7,085
四半期純利益	11,238	16,799
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,168	1,586
親会社株主に帰属する四半期純利益	10,070	15,212

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純利益	11,238	16,799
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△273	904
為替換算調整勘定	△4,636	△1,349
退職給付に係る調整額	190	217
その他の包括利益合計	△4,719	△226
四半期包括利益	6,518	16,572
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	5,505	15,012
非支配株主に係る四半期包括利益	1,013	1,560

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	17,623	23,884
減価償却費	2,578	3,067
のれん償却額	397	407
貸倒引当金の増減額（△は減少）	8	0
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	123	105
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△855	△878
その他の引当金の増減額（△は減少）	△12	△195
固定資産処分損益（△は益）	△29	54
受取利息及び受取配当金	△164	△137
支払利息	3	3
為替差損益（△は益）	667	37
有価証券償還損益（△は益）	△70	△2
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△0
投資有価証券評価損益（△は益）	0	－
売上債権の増減額（△は増加）	142	△1,929
たな卸資産の増減額（△は増加）	△4,225	△10,716
仕入債務の増減額（△は減少）	1,032	3,165
その他の資産の増減額（△は増加）	374	1,044
その他の負債の増減額（△は減少）	△4,445	△2,396
その他	－	1
小計	13,148	15,517
利息及び配当金の受取額	178	140
利息の支払額	△0	△3
法人税等の支払額	△9,432	△6,485
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,894	9,168
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△11,082	△4,891
定期預金の払戻による収入	10,952	8,052
有価証券の売却及び償還による収入	3,551	672
有形固定資産の取得による支出	△5,279	△5,489
有形固定資産の売却による収入	484	10
無形固定資産の取得による支出	△225	△317
無形固定資産の売却による収入	1	－
投資有価証券の取得による支出	△1,006	△106
投資有価証券の売却及び償還による収入	－	10
子会社株式の取得による支出	△105	△5
投資その他の資産の増減額（△は増加）	△134	18
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,843	△2,045

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	45	△454
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△7,207
自己株式の純増減額（△は増加）	△0	△1
配当金の支払額	△3,251	△3,593
非支配株主への配当金の支払額	△61	△135
その他	△90	△103
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,359	△11,496
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,003	△404
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△4,311	△4,778
現金及び現金同等物の期首残高	52,997	55,622
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 48,685	※ 50,844

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形等

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当第２四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当第２四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
受取手形	－百万円	1百万円
支払手形	－	816
電子記録債務	－	1,428

　２　貸出コミットメント契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
貸出コミットメントの総額	14,000百万円	14,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	14,000	14,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	71,743百万円	74,500百万円
有価証券勘定	7,637	999
計	79,380	75,499
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等	△28,058	△23,655
株式及び償還期間が３ヶ月を超える債券等	△2,637	△999
計	△30,695	△24,655
現金及び現金同等物	48,685	50,844

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月29日 定時株主総会	普通株式	3,251	57	平成28年３月31日	平成28年６月30日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年10月31日 取締役会	普通株式	2,681	47	平成28年９月30日	平成28年12月９日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月29日 定時株主総会	普通株式	3,593	63	平成29年３月31日	平成29年６月30日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年10月31日 取締役会	普通株式	3,593	63	平成29年９月30日	平成29年12月８日	利益剰余金

３．株主資本の著しい変動

　当社は、平成29年９月29日付で、連結子会社Tarte,Inc.の株式4.5％を6,983百万円で追加取得いたしました。この結果、当社の議決権比率は98.0％となり、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が6,293百万円、非支配株主持分が689百万円減少し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が95百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー 事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	90,973	33,731	124,704	1,083	125,788	－	125,788
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	324	324	320	645	△645	－
計	90,973	34,056	125,029	1,404	126,433	△645	125,788
セグメント利益	17,461	2,987	20,448	529	20,977	△2,279	18,698

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	42
各報告セグメントに配分していない全社費用	△2,322

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第２四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
103,615	11,622	10,165	384	125,788

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー 事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	107,304	36,174	143,479	1,135	144,615	－	144,615
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	187	187	331	518	△518	－
計	107,304	36,362	143,666	1,467	145,134	△518	144,615
セグメント利益	21,675	3,575	25,250	565	25,816	△2,348	23,467

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	79
各報告セグメントに配分していない全社費用	△2,428

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第２四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
110,893	15,402	16,931	1,388	144,615

　（注）第１四半期連結会計期間より、従来の「欧米他」に含まれていた「北米」の重要性が増したため、「北米」及び「その他」に区分して記載する方法に変更しております。なお、前第２四半期連結累計期間の「３．地域に関する売上高情報」は、変更後の区分に組み替えて表示しております。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

子会社株式の追加取得

１．取引の概要

（1）結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称：Tarte,Inc.

事業の内容　　　　：化粧品事業

（2）企業結合日

平成29年９月29日

（3）企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

（4）結合後企業の名称

変更はありません。

（5）その他取引の概要に関する事項

追加取得した株式の議決権比率は4.5％であります。当該追加取得は、当社グループの安定収益基盤の更なる拡充を図ることを目的としております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

３．子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	6,983百万円
取得原価		6,983百万円

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

（1）資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

（2）非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

6,293百万円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	176円53銭	266円68銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	10,070	15,212
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	10,070	15,212
普通株式の期中平均株式数（千株）	57,044	57,044

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

平成29年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．中間配当による配当金の総額　　　　　　　3,593百万円

２．１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　63円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　平成29年12月８日

（注）平成29年９月30日最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払を行います。