第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自　2018年10月１日　至　2018年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

　なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2018年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	83,637	93,134
受取手形及び売掛金	※１ 41,403	※１ 42,020
有価証券	8,274	554
商品及び製品	29,260	33,863
仕掛品	2,407	3,314
原材料及び貯蔵品	19,271	24,806
その他	2,913	3,594
貸倒引当金	△48	△85
流動資産合計	187,119	201,204
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	37,813	40,527
減価償却累計額	△20,961	△21,064
建物及び構築物（純額）	16,852	19,463
機械装置及び運搬具	16,078	16,570
減価償却累計額	△12,251	△12,351
機械装置及び運搬具（純額）	3,827	4,218
工具、器具及び備品	36,164	38,693
減価償却累計額	△30,357	△31,630
工具、器具及び備品（純額）	5,806	7,062
土地	16,555	16,560
リース資産	1,932	1,873
減価償却累計額	△1,314	△1,365
リース資産（純額）	618	508
建設仮勘定	4,351	2,697
有形固定資産合計	48,011	50,509
無形固定資産
ソフトウエア	1,563	1,653
のれん	7,629	7,043
その他	7,190	7,338
無形固定資産合計	16,383	16,035
投資その他の資産
投資有価証券	10,381	10,907
繰延税金資産	5,872	6,017
その他	2,850	3,231
貸倒引当金	△247	△250
投資その他の資産合計	18,856	19,906
固定資産合計	83,250	86,451
資産合計	270,370	287,656

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2018年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※１ 9,534	※１ 11,074
電子記録債務	※１ 15,849	※１ 19,524
短期借入金	600	600
リース債務	227	202
未払金	13,725	8,871
未払費用	9,423	6,505
未払法人税等	7,865	4,737
未払消費税等	1,872	732
返品調整引当金	1,928	2,033
その他	1,767	3,474
流動負債合計	62,793	57,756
固定負債
リース債務	484	468
役員退職慰労引当金	2,513	2,744
退職給付に係る負債	4,952	4,024
繰延税金負債	25	－
その他	993	1,169
固定負債合計	8,969	8,406
負債合計	71,763	66,162
純資産の部
株主資本
資本金	4,848	4,848
利益剰余金	180,514	203,746
自己株式	△9,098	△9,102
株主資本合計	176,263	199,492
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,651	3,089
為替換算調整勘定	4,098	3,020
退職給付に係る調整累計額	70	114
その他の包括利益累計額合計	7,820	6,224
非支配株主持分	14,523	15,776
純資産合計	198,607	221,493
負債純資産合計	270,370	287,656

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)
売上高	223,566	247,883
売上原価	59,878	63,228
売上総利益	163,688	184,655
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	13,827	15,659
販売促進費	39,647	43,905
運賃及び荷造費	8,258	10,126
給料及び手当	33,263	36,164
退職給付費用	1,437	943
法定福利費	5,167	5,423
減価償却費	2,237	2,767
その他	20,867	23,383
販売費及び一般管理費合計	124,707	138,373
営業利益	38,980	46,282
営業外収益
受取利息	136	288
受取配当金	73	135
特許実施許諾料	33	37
有価証券償還益	2	－
為替差益	296	527
雑収入	184	333
営業外収益合計	726	1,323
営業外費用
支払利息	4	2
支払手数料	30	11
投資事業組合運用損	－	71
雑損失	19	44
営業外費用合計	54	129
経常利益	39,652	47,475
特別利益
固定資産売却益	1	9
投資有価証券売却益	0	2
関係会社株式売却益	－	925
事業整理益	－	※ 788
特別利益合計	2	1,725
特別損失
固定資産処分損	79	358
投資有価証券評価損	4	12
その他	1	－
特別損失合計	85	371
税金等調整前四半期純利益	39,568	48,829
法人税、住民税及び事業税	11,815	14,026
法人税等調整額	532	142
法人税等合計	12,348	14,168
四半期純利益	27,220	34,660
非支配株主に帰属する四半期純利益	2,495	1,730
親会社株主に帰属する四半期純利益	24,724	32,930

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)
四半期純利益	27,220	34,660
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,534	△563
為替換算調整勘定	△970	△1,098
退職給付に係る調整額	326	57
その他の包括利益合計	891	△1,604
四半期包括利益	28,111	33,055
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	25,611	31,334
非支配株主に係る四半期包括利益	2,500	1,721

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間において、前連結会計年度まで連結子会社であった高絲化粧品有限公司は、持分をすべて譲渡したことにより、連結の範囲から除外しております。

　なお、持分譲渡結了時までの損益計算書については連結しております。

（追加情報）

　（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形等

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当第３四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当第３四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 （2018年12月31日）
受取手形	０百万円	1百万円
支払手形	727	464
電子記録債務	1,308	1,923

２　貸出コミットメント契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 （2018年12月31日）
貸出コミットメントの総額	14,000百万円	14,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	14,000	14,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　事業整理益

  当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　当社のリンメルブランドのライセンス事業につきましては、2018年10月31日を以ってCoty Inc.とのライセンス契約を終了し、これに伴い、リンメルブランドの販売活動を行っておりました連結子会社である株式会社コスメディックの清算を決議いたしました。契約終了に伴う受取補償金から子会社清算損を差し引いた金額を事業整理益として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）
減価償却費	4,795百万円	5,620百万円
のれんの償却額	611	599

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2017年６月29日 定時株主総会	普通株式	3,593	63	2017年３月31日	2017年６月30日	利益剰余金
2017年10月31日 取締役会	普通株式	3,593	63	2017年９月30日	2017年12月８日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動

　当社は、2017年９月29日付で、連結子会社Tarte,Inc.の株式4.5％を6,983百万円で追加取得いたしました。この結果、当社の議決権比率は98.0％となり、当第３四半期連結累計期間において、資本剰余金が6,293百万円、非支配株主持分が689百万円減少し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が95百万円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月28日 定時株主総会	普通株式	4,848	85	2018年３月31日	2018年６月29日	利益剰余金
2018年10月31日 取締役会	普通株式	4,848	85	2018年９月30日	2018年12月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	168,694	53,091	221,785	1,780	223,566	－	223,566
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	336	336	458	794	△794	－
計	168,694	53,427	222,121	2,238	224,360	△794	223,566
セグメント利益	36,859	4,731	41,591	864	42,456	△3,475	38,980

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	74
各報告セグメントに配分していない全社費用	△3,549

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第３四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
170,556	23,886	27,006	2,116	223,566

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	190,537	54,997	245,534	2,348	247,883	－	247,883
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	585	585	547	1,132	△1,132	－
計	190,537	55,582	246,119	2,896	249,016	△1,132	247,883
セグメント利益	44,705	4,417	49,122	1,171	50,293	△4,011	46,282

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	103
各報告セグメントに配分していない全社費用	△4,115

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第３四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
181,363	36,738	27,202	2,579	247,883

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	433円44銭	577円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	24,724	32,930
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	24,724	32,930
普通株式の期中平均株式数（千株）	57,043	57,043

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

2018年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．中間配当による配当金の総額　　　　　　　4,848百万円

２．１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　85円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　2018年12月10日

（注）2018年９月30日最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払を行います。