第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

94,385

87,237

受取手形及び売掛金

※１ 44,773

※１ 41,697

商品及び製品

34,121

38,678

仕掛品

3,005

3,535

原材料及び貯蔵品

23,655

25,533

その他

5,383

6,051

貸倒引当金

△83

△81

流動資産合計

205,241

202,652

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

40,960

45,132

減価償却累計額

△21,303

△22,285

建物及び構築物（純額）

19,657

22,847

機械装置及び運搬具

17,012

18,110

減価償却累計額

△12,299

△13,032

機械装置及び運搬具（純額）

4,713

5,078

工具、器具及び備品

39,199

42,328

減価償却累計額

△32,097

△33,766

工具、器具及び備品（純額）

7,101

8,561

土地

17,566

17,553

リース資産

1,954

1,988

減価償却累計額

△1,117

△1,293

リース資産（純額）

837

694

建設仮勘定

7,020

7,716

有形固定資産合計

56,896

62,452

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

2,296

2,626

のれん

6,675

5,907

その他

6,697

6,053

無形固定資産合計

15,669

14,587

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

11,664

14,244

繰延税金資産

7,574

4,388

その他

3,361

3,836

貸倒引当金

△245

△232

投資その他の資産合計

22,355

22,236

固定資産合計

94,921

99,276

資産合計

300,162

301,929

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※１ 9,764

※１ 8,584

電子記録債務

※１ 19,086

※１ 18,922

短期借入金

600

721

リース債務

228

212

未払金

14,371

8,842

未払費用

10,716

6,598

未払法人税等

7,661

2,059

未払消費税等

632

1,655

返品調整引当金

2,132

1,933

その他

913

4,916

流動負債合計

66,107

54,446

固定負債

 

 

リース債務

837

722

役員退職慰労引当金

2,846

3,298

退職給付に係る負債

4,435

3,574

その他

1,094

1,156

固定負債合計

9,213

8,752

負債合計

75,321

63,198

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,848

4,848

資本剰余金

－

15

利益剰余金

207,821

221,856

自己株式

△9,102

△9,103

株主資本合計

203,566

217,615

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,750

5,131

為替換算調整勘定

1,781

△387

退職給付に係る調整累計額

△275

△500

その他の包括利益累計額合計

5,256

4,242

非支配株主持分

16,018

16,871

純資産合計

224,841

238,730

負債純資産合計

300,162

301,929

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

247,883

249,034

売上原価

63,228

65,260

売上総利益

184,655

183,774

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費

15,659

15,917

販売促進費

43,905

46,557

運賃及び荷造費

10,126

11,292

給料及び手当

36,164

38,017

退職給付費用

943

592

法定福利費

5,423

5,629

減価償却費

2,767

3,015

その他

23,383

24,900

販売費及び一般管理費合計

138,373

145,923

営業利益

46,282

37,850

営業外収益

 

 

受取利息

288

385

受取配当金

135

109

受取手数料

－

37

還付消費税等

－

184

特許実施許諾料

37

15

為替差益

527

－

補助金収入

－

59

雑収入

333

307

営業外収益合計

1,323

1,100

営業外費用

 

 

支払利息

2

2

支払手数料

11

11

投資事業組合運用損

71

46

為替差損

－

479

雑損失

44

24

営業外費用合計

129

564

経常利益

47,475

38,385

特別利益

 

 

固定資産売却益

9

10

投資有価証券売却益

2

0

関係会社株式売却益

925

－

事業整理益

※ 788

115

特別利益合計

1,725

125

特別損失

 

 

固定資産処分損

358

279

関係会社株式評価損

－

29

その他

12

4

特別損失合計

371

314

税金等調整前四半期純利益

48,829

38,197

法人税、住民税及び事業税

14,026

9,265

法人税等調整額

142

2,653

法人税等合計

14,168

11,918

四半期純利益

34,660

26,278

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,730

1,405

親会社株主に帰属する四半期純利益

32,930

24,873

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

34,660

26,278

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△563

1,380

為替換算調整勘定

△1,098

△2,212

退職給付に係る調整額

57

△236

その他の包括利益合計

△1,604

△1,069

四半期包括利益

33,055

25,209

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

31,334

23,859

非支配株主に係る四半期包括利益

1,721

1,350

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形等

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当第３四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当第３四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

　受取手形

０百万円

２百万円

　支払手形

743

536

　電子記録債務

1,181

1,326

 

２　貸出コミットメント契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

　貸出コミットメントの総額

14,000百万円

14,000百万円

　借入実行残高

－

－

　差引額

14,000

14,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　事業整理益

  前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　当社のリンメルブランドのライセンス事業につきましては、2018年10月31日を以ってCoty Inc.とのライセンス契約を終了し、これに伴い、リンメルブランドの販売活動を行っておりました連結子会社である株式会社コスメディックの清算を決議いたしました。契約終了に伴う受取補償金から子会社清算損を差し引いた金額を事業整理益として計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

　減価償却費

5,620百万円

6,367百万円

　のれんの償却額

599

597

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月28日

定時株主総会

普通株式

4,848

85

2018年３月31日

2018年６月29日

利益剰余金

2018年10月31日

取締役会

普通株式

4,848

85

2018年９月30日

2018年12月10日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月27日

定時株主総会

普通株式

5,419

95

2019年３月31日

2019年６月28日

利益剰余金

2019年10月31日

取締役会

普通株式

5,419

95

2019年９月30日

2019年12月10日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結損益

計算書計上額

（注３）

 

化粧品事業

コスメタリー事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客に対する売上高

190,537

54,997

245,534

2,348

247,883

－

247,883

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

－

585

585

547

1,132

△1,132

－

計

190,537

55,582

246,119

2,896

249,016

△1,132

247,883

セグメント利益

44,705

4,417

49,122

1,171

50,293

△4,011

46,282

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去

103

各報告セグメントに配分していない全社費用

△4,115

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第３四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

 

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本

アジア

北米

その他

計

181,363

36,738

27,202

2,579

247,883

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結損益

計算書計上額

（注３）

 

化粧品事業

コスメタリー事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客に対する売上高

192,797

53,174

245,972

3,061

249,034

－

249,034

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

431

431

△431

－

計

192,797

53,174

245,972

3,493

249,466

△431

249,034

セグメント利益

41,559

63

41,623

795

42,418

△4,567

37,850

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去

28

各報告セグメントに配分していない全社費用

△4,596

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第３四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

 

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本

アジア

北米

その他

計

173,326

47,000

25,076

3,629

249,034

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

577円28銭

436円04銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

32,930

24,873

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

32,930

24,873

普通株式の期中平均株式数（千株）

57,043

57,043

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

2019年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．中間配当による配当金の総額　　　　　　　5,419百万円

２．１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　95円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　2019年12月10日

（注）2019年９月30日最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払を行います。