第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）及び第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	97,556	82,245
受取手形及び売掛金	38,371	34,375
商品及び製品	35,775	38,502
仕掛品	3,472	3,635
原材料及び貯蔵品	22,192	26,719
その他	7,146	8,270
貸倒引当金	△77	△78
流動資産合計	204,438	193,670
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	45,590	44,771
減価償却累計額	△22,671	△22,001
建物及び構築物（純額）	22,919	22,770
機械装置及び運搬具	18,543	18,513
減価償却累計額	△13,290	△13,485
機械装置及び運搬具（純額）	5,252	5,027
工具、器具及び備品	43,151	43,160
減価償却累計額	△34,581	△34,426
工具、器具及び備品（純額）	8,570	8,734
土地	17,569	17,339
リース資産	2,000	2,038
減価償却累計額	△1,356	△1,400
リース資産（純額）	643	638
建設仮勘定	11,068	12,710
有形固定資産合計	66,022	67,221
無形固定資産
ソフトウエア	3,245	3,246
のれん	5,794	5,558
その他	5,733	5,454
無形固定資産合計	14,774	14,258
投資その他の資産
投資有価証券	13,433	13,376
繰延税金資産	6,272	7,156
その他	3,900	4,514
貸倒引当金	△236	△237
投資その他の資産合計	23,370	24,809
固定資産合計	104,167	106,289
資産合計	308,606	299,959

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	6,196	8,963
電子記録債務	15,513	17,750
短期借入金	727	7,726
リース債務	214	218
未払金	13,086	8,683
未払費用	12,296	7,542
未払法人税等	4,232	2,838
未払消費税等	1,537	332
返品調整引当金	1,967	1,334
その他	3,903	6,035
流動負債合計	59,676	61,425
固定負債
リース債務	712	702
役員退職慰労引当金	3,334	－
退職給付に係る負債	4,346	4,056
その他	332	4,392
固定負債合計	8,727	9,152
負債合計	68,403	70,577
純資産の部
株主資本
資本金	4,848	4,848
資本剰余金	15	－
利益剰余金	223,665	215,354
自己株式	△9,103	△9,104
株主資本合計	219,425	211,097
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,434	4,181
為替換算調整勘定	1,063	△349
退職給付に係る調整累計額	△1,289	△1,285
その他の包括利益累計額合計	4,208	2,546
非支配株主持分	16,569	15,738
純資産合計	240,202	229,381
負債純資産合計	308,606	299,959

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	81,721	60,057
売上原価	20,325	15,452
売上総利益	61,396	44,604
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	5,658	3,144
販売促進費	14,941	12,804
運賃及び荷造費	3,552	3,300
給料及び手当	12,686	12,557
退職給付費用	198	318
法定福利費	1,803	1,959
減価償却費	975	1,074
その他	8,246	8,330
販売費及び一般管理費合計	48,062	43,490
営業利益	13,334	1,113
営業外収益
受取利息	100	76
受取配当金	72	155
還付消費税等	184	357
特許実施許諾料	12	5
雑収入	132	142
営業外収益合計	501	738
営業外費用
支払利息	0	3
支払手数料	5	4
投資事業組合運用損	15	16
為替差損	792	224
雑損失	9	40
営業外費用合計	823	289
経常利益	13,011	1,563
特別利益
固定資産売却益	1	1,007
投資有価証券売却益	0	－
特別利益合計	1	1,007
特別損失
固定資産処分損	126	27
特別損失合計	126	27
税金等調整前四半期純利益	12,886	2,542
法人税、住民税及び事業税	2,770	1,869
法人税等調整額	1,198	△785
法人税等合計	3,969	1,083
四半期純利益	8,916	1,459
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	496	△132
親会社株主に帰属する四半期純利益	8,420	1,591

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益	8,916	1,459
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	68	△250
為替換算調整勘定	240	△1,428
退職給付に係る調整額	△78	5
その他の包括利益合計	230	△1,673
四半期包括利益	9,146	△213
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	8,643	△70
非支配株主に係る四半期包括利益	503	△143

【注記事項】

（追加情報）

（役員退職慰労金制度の廃止）

当社は、役員の退職慰労金の支払いに充てるため、役員退職慰労金支給に関する内規に基づく期末要支給額を「役員退職慰労引当金」として計上しておりましたが、2020年５月25日開催の当社取締役会において、2020年６月26日開催の定時株主総会終結の時をもって役員退職慰労金制度を廃止することを決議し、同株主総会において役員退職慰労金の打切り支給について承認されました。

これに伴い、「役員退職慰労引当金」を全額取崩し、打切り支給額の未払分4,063百万円を、「長期未払金」として固定負債の「その他」に含めて表示しております。

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

当第１四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した会計上の見積りの仮定から重要な変更は行っておりません。

（四半期連結貸借対照表関係）

　　貸出コミットメント契約

　　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 （2020年６月30日）
貸出コミットメントの総額	7,000百万円	14,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	7,000	14,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
減価償却費 　のれんの償却額	1,957百万円 201	2,103百万円 198

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	5,419	95	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	5,419	95	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動

　当社は、2020年６月15日付で、連結子会社Tarte,Inc.の株式1.96％を4,930百万円で追加取得いたしました。この結果、当社の議決権比率は100％となり、当第１四半期連結累計期間において、資本剰余金が15百万円、非支配株主持分が431百万円減少しております。

　当該取引により、資本剰余金の残高が負の値となったため、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）に基づき、利益剰余金4,483百万円を資本剰余金へ振り替えております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー 事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	64,134	16,646	80,781	940	81,721	－	81,721
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	155	155	△155	－
計	64,134	16,646	80,781	1,096	81,877	△155	81,721
セグメント利益又は損失(△)	15,668	△1,203	14,464	275	14,740	△1,405	13,334

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	△5
各報告セグメントに配分していない全社費用	△1,400

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第１四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
56,570	14,897	8,708	1,545	81,721

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー 事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	47,867	11,702	59,570	486	60,057	－	60,057
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	166	166	△166	－
計	47,867	11,702	59,570	653	60,223	△166	60,057
セグメント利益又は損失(△)	5,997	△2,511	3,485	29	3,515	△2,401	1,113

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	△16
各報告セグメントに配分していない全社費用	△2,385

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第１四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
34,814	16,704	7,639	898	60,057

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

　子会社株式の追加取得

１．取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称：Tarte,Inc.

事業の内容　　　　：化粧品事業

(2)企業結合日

2020年６月15日

(3)企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

(4)結合後企業の名称

変更はありません。

(5)その他取引の概要に関する事項

追加取得した株式の議決権比率は1.96%であり、議決権比率の合計は100％となりました。当該追加取得は、当社グループの安定収益基盤の更なる拡充を図ることを目的としております。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

３．子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	4,930百万円
取得原価		4,930百万円

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

4,499百万円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額	147円62銭	27円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	8,420	1,591
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	8,420	1,591
普通株式の期中平均株式数（千株）	57,043	57,043

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。