第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	97,556	87,104
受取手形及び売掛金	38,371	35,099
商品及び製品	35,775	36,863
仕掛品	3,472	2,736
原材料及び貯蔵品	22,192	25,530
その他	7,146	6,184
貸倒引当金	△77	△72
流動資産合計	204,438	193,445
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	45,590	52,298
減価償却累計額	△22,671	△22,388
建物及び構築物（純額）	22,919	29,909
機械装置及び運搬具	18,543	21,570
減価償却累計額	△13,290	△13,555
機械装置及び運搬具（純額）	5,252	8,015
工具、器具及び備品	43,151	44,149
減価償却累計額	△34,581	△35,290
工具、器具及び備品（純額）	8,570	8,858
土地	17,569	17,344
リース資産	2,000	2,155
減価償却累計額	△1,356	△1,443
リース資産（純額）	643	712
建設仮勘定	11,068	387
有形固定資産合計	66,022	65,228
無形固定資産
ソフトウエア	3,245	3,652
のれん	5,794	5,305
その他	5,733	5,703
無形固定資産合計	14,774	14,662
投資その他の資産
投資有価証券	13,433	14,074
繰延税金資産	6,272	7,810
その他	3,900	4,647
貸倒引当金	△236	△239
投資その他の資産合計	23,370	26,293
固定資産合計	104,167	106,183
資産合計	308,606	299,628

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	6,196	6,478
電子記録債務	15,513	17,146
短期借入金	727	7,635
リース債務	214	248
未払金	13,086	8,428
未払費用	12,296	10,943
未払法人税等	4,232	3,497
未払消費税等	1,537	－
返品調整引当金	1,967	1,791
その他	3,903	3,343
流動負債合計	59,676	59,514
固定負債
リース債務	712	754
役員退職慰労引当金	3,334	－
退職給付に係る負債	4,346	3,767
その他	332	4,428
固定負債合計	8,727	8,950
負債合計	68,403	68,465
純資産の部
株主資本
資本金	4,848	4,848
資本剰余金	15	－
利益剰余金	223,665	216,848
自己株式	△9,103	△9,093
株主資本合計	219,425	212,602
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,434	4,675
為替換算調整勘定	1,063	△461
退職給付に係る調整累計額	△1,289	△1,282
その他の包括利益累計額合計	4,208	2,932
非支配株主持分	16,569	15,628
純資産合計	240,202	231,163
負債純資産合計	308,606	299,628

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	170,773	130,290
売上原価	44,304	36,777
売上総利益	126,468	93,512
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	10,948	7,752
販売促進費	31,027	27,462
運賃及び荷造費	7,600	7,311
給料及び手当	25,668	24,784
退職給付費用	391	652
法定福利費	3,781	3,824
減価償却費	1,989	2,205
その他	16,746	15,509
販売費及び一般管理費合計	98,153	89,502
営業利益	28,314	4,010
営業外収益
受取利息	236	133
受取配当金	75	159
還付消費税等	185	375
特許実施許諾料	12	6
雑収入	209	297
営業外収益合計	718	972
営業外費用
支払利息	1	8
支払手数料	6	5
投資事業組合運用損	32	33
為替差損	924	841
雑損失	21	50
営業外費用合計	986	940
経常利益	28,046	4,042
特別利益
固定資産売却益	10	1,007
投資有価証券売却益	0	－
事業整理益	115	－
特別利益合計	125	1,007
特別損失
固定資産処分損	187	71
その他	4	－
特別損失合計	191	71
税金等調整前四半期純利益	27,981	4,977
法人税、住民税及び事業税	7,900	3,797
法人税等調整額	773	△1,675
法人税等合計	8,674	2,121
四半期純利益	19,307	2,855
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	1,114	△237
親会社株主に帰属する四半期純利益	18,192	3,093

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	19,307	2,855
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	318	242
為替換算調整勘定	△1,651	△1,544
退職給付に係る調整額	△157	11
その他の包括利益合計	△1,490	△1,290
四半期包括利益	17,816	1,565
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	16,739	1,817
非支配株主に係る四半期包括利益	1,076	△252

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	27,981	4,977
減価償却費	4,068	4,594
のれん償却額	401	395
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7	△0
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	416	△3,334
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△809	△571
その他の引当金の増減額（△は減少）	47	△285
固定資産処分損益（△は益）	177	△935
受取利息及び受取配当金	△311	△292
支払利息	1	8
為替差損益（△は益）	332	429
投資有価証券売却損益（△は益）	△0	－
投資事業組合運用損益（△は益）	32	33
事業整理益	△115	－
売上債権の増減額（△は増加）	△3,217	3,039
たな卸資産の増減額（△は増加）	△6,409	△3,968
仕入債務の増減額（△は減少）	△117	1,997
その他の資産の増減額（△は増加）	2,082	871
その他の負債の増減額（△は減少）	△1,369	△4,236
その他	4	－
小計	23,186	2,720
利息及び配当金の受取額	343	301
利息の支払額	△4	△6
法人税等の支払額	△10,165	△1,744
営業活動によるキャッシュ・フロー	13,360	1,270
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△7,878	△1,365
定期預金の払戻による収入	8,023	4,898
有形固定資産の取得による支出	△8,815	△5,766
有形固定資産の売却による収入	10	1,502
有形固定資産の除却による支出	△66	－
無形固定資産の取得による支出	△939	△867
投資有価証券の取得による支出	△561	△282
投資有価証券の売却及び償還による収入	0	－
子会社株式の取得による支出	△5	△45
貸付けによる支出	△153	△204
投資その他の資産の増減額（△は増加）	△163	△163
投資活動によるキャッシュ・フロー	△10,549	△2,292

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	124	6,909
自己株式の純増減額（△は増加）	△0	△0
配当金の支払額	△5,419	△5,419
非支配株主への配当金の支払額	△205	△256
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△4,930
子会社の自己株式の取得による支出	△19	－
その他	△118	△117
財務活動によるキャッシュ・フロー	△5,638	△3,814
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,396	△1,651
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△4,224	△6,488
現金及び現金同等物の期首残高	64,264	70,284
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 60,040	※ 63,795

【注記事項】

（追加情報）

（役員退職慰労金制度の廃止）

当社は、役員の退職慰労金の支払いに充てるため、役員退職慰労金支給に関する内規に基づく期末要支給額を「役員退職慰労引当金」として計上しておりましたが、2020年５月25日開催の当社取締役会において、2020年６月26日開催の定時株主総会終結の時をもって役員退職慰労金制度を廃止することを決議し、同株主総会において役員退職慰労金の打切り支給について承認されました。

これに伴い、「役員退職慰労引当金」を全額取崩し、打切り支給額の未払分4,063百万円を、「長期未払金」として固定負債の「その他」に含めて表示しております。

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した会計上の見積りの仮定から重要な変更は行っておりません。

（四半期連結貸借対照表関係）

　　貸出コミットメント契約

　　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
貸出コミットメントの総額	7,000百万円	28,000百万円
借入実行残高	－	7,000
差引額	7,000	21,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	89,992百万円	87,104百万円
有価証券勘定	－	－
計	89,992	87,104
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等	△29,952	△23,308
株式及び償還期間が３ヶ月を超える債券等	－	－
計	△29,952	△23,308
現金及び現金同等物	60,040	63,795

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	5,419	95	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年10月31日 取締役会	普通株式	5,419	95	2019年９月30日	2019年12月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	5,419	95	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年10月30日 取締役会	普通株式	3,422	60	2020年９月30日	2020年12月10日	利益剰余金

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2020年６月15日付で、連結子会社Tarte,Inc.の株式1.96％を4,930百万円で追加取得いたしました。この結果、当社の議決権比率は100％となり、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が15百万円、非支配株主持分が431百万円減少しております。

　当該取引により、資本剰余金の残高が負の値となったため、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）に基づき、利益剰余金4,483百万円を資本剰余金へ振り替えております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー 事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	131,918	36,732	168,651	2,122	170,773	－	170,773
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	313	313	△313	－
計	131,918	36,732	168,651	2,435	171,086	△313	170,773
セグメント利益	30,438	446	30,884	647	31,531	△3,217	28,314

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	27
各報告セグメントに配分していない全社費用	△3,245

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第２四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
119,775	31,367	16,721	2,908	170,773

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー 事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	100,855	28,184	129,040	1,250	130,290	－	130,290
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	261	261	△261	－
計	100,855	28,184	129,040	1,511	130,551	△261	130,290
セグメント利益又は損失(△)	9,378	△1,906	7,471	204	7,675	△3,665	4,010

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	△18
各報告セグメントに配分していない全社費用	△3,647

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第２四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
78,896	36,705	12,993	1,695	130,290

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	318円92銭	54円23銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	18,192	3,093
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	18,192	3,093
普通株式の期中平均株式数（千株）	57,043	57,044

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（雇用調整助成金収入）

　当社及び国内子会社は、新型コロナウイルス感染症の影響に伴う雇用調整助成金の交付を受けております。

(1)助成金の入金時期　2020年10月

(2)助成金の交付額　　2,226百万円

(3)損益に与える影響　2021年３月期第３四半期連結会計期間において、営業外収益として計上いたします。

２【その他】

2020年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．中間配当による配当金の総額　　　　　　　3,422百万円

２．１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　60円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　2020年12月10日

（注）2020年９月30日最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払を行います。