第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	97,556	83,834
受取手形及び売掛金	38,371	※１ 39,979
商品及び製品	35,775	35,554
仕掛品	3,472	2,476
原材料及び貯蔵品	22,192	24,963
その他	7,146	6,916
貸倒引当金	△77	△75
流動資産合計	204,438	193,649
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	45,590	52,433
減価償却累計額	△22,671	△22,698
建物及び構築物（純額）	22,919	29,735
機械装置及び運搬具	18,543	21,616
減価償却累計額	△13,290	△14,085
機械装置及び運搬具（純額）	5,252	7,531
工具、器具及び備品	43,151	44,766
減価償却累計額	△34,581	△36,294
工具、器具及び備品（純額）	8,570	8,471
土地	17,569	17,343
リース資産	2,000	2,189
減価償却累計額	△1,356	△1,493
リース資産（純額）	643	696
建設仮勘定	11,068	648
有形固定資産合計	66,022	64,426
無形固定資産
ソフトウエア	3,245	3,467
のれん	5,794	5,017
その他	5,733	5,951
無形固定資産合計	14,774	14,437
投資その他の資産
投資有価証券	13,433	15,444
繰延税金資産	6,272	5,788
その他	3,900	4,596
貸倒引当金	△236	△370
投資その他の資産合計	23,370	25,458
固定資産合計	104,167	104,322
資産合計	308,606	297,972

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	6,196	※１ 6,131
電子記録債務	15,513	※１ 14,662
短期借入金	727	※２ 7,600
リース債務	214	232
未払金	13,086	10,172
未払費用	12,296	7,394
未払法人税等	4,232	2,274
未払消費税等	1,537	－
返品調整引当金	1,967	1,954
その他	3,903	4,585
流動負債合計	59,676	55,007
固定負債
リース債務	712	747
役員退職慰労引当金	3,334	－
退職給付に係る負債	4,346	3,491
その他	332	4,495
固定負債合計	8,727	8,735
負債合計	68,403	63,742
純資産の部
株主資本
資本金	4,848	4,848
資本剰余金	15	－
利益剰余金	223,665	219,036
自己株式	△9,103	△9,094
株主資本合計	219,425	214,789
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,434	5,743
為替換算調整勘定	1,063	△750
退職給付に係る調整累計額	△1,289	△1,278
その他の包括利益累計額合計	4,208	3,714
非支配株主持分	16,569	15,724
純資産合計	240,202	234,229
負債純資産合計	308,606	297,972

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	249,034	204,135
売上原価	65,260	56,858
売上総利益	183,774	147,277
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	15,917	12,823
販売促進費	46,557	42,687
運賃及び荷造費	11,292	11,188
給料及び手当	38,017	36,489
退職給付費用	592	985
法定福利費	5,629	5,654
減価償却費	3,015	3,341
その他	24,900	22,966
販売費及び一般管理費合計	145,923	136,135
営業利益	37,850	11,141
営業外収益
受取利息	385	203
受取配当金	109	194
還付消費税等	184	377
特許実施許諾料	15	9
助成金収入	32	3,384
雑収入	371	263
営業外収益合計	1,100	4,431
営業外費用
支払利息	2	12
支払手数料	11	7
投資事業組合運用損	46	50
為替差損	479	1,775
雑損失	24	186
営業外費用合計	564	2,032
経常利益	38,385	13,540
特別利益
固定資産売却益	10	1,007
投資有価証券売却益	0	28
事業整理益	115	－
特別利益合計	125	1,035
特別損失
固定資産処分損	279	107
関係会社株式評価損	29	148
その他	4	－
特別損失合計	314	255
税金等調整前四半期純利益	38,197	14,320
法人税、住民税及び事業税	9,265	5,753
法人税等調整額	2,653	△151
法人税等合計	11,918	5,602
四半期純利益	26,278	8,717
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,405	36
親会社株主に帰属する四半期純利益	24,873	8,681

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益	26,278	8,717
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,380	1,309
為替換算調整勘定	△2,212	△1,823
退職給付に係る調整額	△236	17
その他の包括利益合計	△1,069	△496
四半期包括利益	25,209	8,221
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	23,859	8,187
非支配株主に係る四半期包括利益	1,350	34

【注記事項】

（追加情報）

（役員退職慰労金制度の廃止）

当社は、役員の退職慰労金の支払いに充てるため、役員退職慰労金支給に関する内規に基づく期末要支給額を「役員退職慰労引当金」として計上しておりましたが、2020年５月25日開催の当社取締役会において、2020年６月26日開催の定時株主総会終結の時をもって役員退職慰労金制度を廃止することを決議し、同株主総会において役員退職慰労金の打切り支給について承認されました。

これに伴い、「役員退職慰労引当金」を全額取崩し、打切り支給額の未払分4,063百万円を、「長期未払金」として固定負債の「その他」に含めて表示しております。

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

当社グループでは、会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関しましては、前連結会計年度においては、当該感染症による当社グループ事業への影響は、事業や地域によってその影響や程度が異なるものの、営業収益等への影響については、概ね2020年秋以降、回復する仮定に基づき会計上の見積りを行っておりました。

しかしながら、当第３四半期連結会計期間末において、入手可能な情報等を踏まえ改めて当該感染症による今後の影響を検討した結果、その影響は徐々に改善するものの、当該状況による影響は当連結会計年度以後においても一定期間続くものと仮定を見直しいたしました。なお、当該見積りは現時点の最善の見積りであるものの、当該感染症の収束時期及び経済環境への影響については不確実性が高いことから、異なる結果となる可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形等

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当第３四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当第３四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
受取手形	－百万円	１百万円
支払手形	－	295
電子記録債務	－	1,515

※２　貸出コミットメント契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
貸出コミットメントの総額	7,000百万円	28,000百万円
借入実行残高	－	7,000
差引額	7,000	21,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
減価償却費	6,367百万円	7,384百万円
のれんの償却額	597	588

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	5,419	95	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金
2019年10月31日 取締役会	普通株式	5,419	95	2019年９月30日	2019年12月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	5,419	95	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金
2020年10月30日 取締役会	普通株式	3,422	60	2020年９月30日	2020年12月10日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動

　当社は、2020年６月15日付で、連結子会社Tarte,Inc.の株式1.96％を4,930百万円で追加取得いたしました。この結果、当社の議決権比率は100％となり、当第３四半期連結累計期間において、資本剰余金が15百万円、非支配株主持分が431百万円減少しております。

　当該取引により、資本剰余金の残高が負の値となったため、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）に基づき、利益剰余金4,483百万円を資本剰余金へ振り替えております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	192,797	53,174	245,972	3,061	249,034	－	249,034
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	431	431	△431	－
計	192,797	53,174	245,972	3,493	249,466	△431	249,034
セグメント利益	41,559	63	41,623	795	42,418	△4,567	37,850

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	28
各報告セグメントに配分していない全社費用	△4,596

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第３四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
173,326	47,000	25,076	3,629	249,034

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結損益 計算書計上額 （注３）
	化粧品事業	コスメタリー事業	計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	161,224	40,953	202,178	1,957	204,135	－	204,135
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	373	373	△373	－
計	161,224	40,953	202,178	2,330	204,508	△373	204,135
セグメント利益又は損失(△)	18,007	△2,465	15,541	432	15,974	△4,833	11,141

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アメニティ製品事業・不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

セグメント間取引消去	5
各報告セグメントに配分していない全社費用	△4,839

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用及び基礎研究費用であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失、又はのれん等に関する情報

　当第３四半期連結累計期間において、重要な事項はありません。

３．地域に関する売上高情報

（単位：百万円）

日本	アジア	北米	その他	計
124,589	56,735	20,212	2,597	204,135

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	436円04銭	152円18銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	24,873	8,681
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	24,873	8,681
普通株式の期中平均株式数（千株）	57,043	57,045

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

2020年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．中間配当による配当金の総額　　　　　　　3,422百万円

２．１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　60円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　2020年12月10日

（注）2020年９月30日最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払を行います。