第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	25,480	26,022
受取手形及び売掛金	17,504	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	16,839
商品及び製品	4,936	3,951
原材料及び貯蔵品	400	438
その他	7,588	6,958
貸倒引当金	△72	△88
流動資産合計	55,837	54,121
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	10,218	10,082
機械装置及び運搬具（純額）	4,132	3,986
土地	13,515	13,503
建設仮勘定	14	17
その他（純額）	1,587	1,570
有形固定資産合計	29,468	29,161
無形固定資産
のれん	1,141	1,067
その他	660	778
無形固定資産合計	1,801	1,846
投資その他の資産
投資有価証券	48,506	49,967
繰延税金資産	1,623	1,544
その他	8,177	7,846
貸倒引当金	△226	△224
投資その他の資産合計	58,082	59,133
固定資産合計	89,352	90,140
資産合計	145,189	144,262

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	17,540	14,228
短期借入金	4,207	4,007
未払法人税等	947	720
引当金	831	540
その他	4,695	5,853
流動負債合計	28,221	25,351
固定負債
長期借入金	5,827	5,589
繰延税金負債	9,344	9,699
引当金	439	286
退職給付に係る負債	2,078	2,089
資産除去債務	1,212	1,208
その他	4,774	5,022
固定負債合計	23,678	23,895
負債合計	51,900	49,246
純資産の部
株主資本
資本金	7,077	7,077
資本剰余金	2,275	2,268
利益剰余金	66,471	67,460
自己株式	△1,160	△1,160
株主資本合計	74,664	75,646
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	18,481	19,263
繰延ヘッジ損益	△201	△218
為替換算調整勘定	0	0
退職給付に係る調整累計額	△36	△33
その他の包括利益累計額合計	18,243	19,011
非支配株主持分	382	357
純資産合計	93,289	95,016
負債純資産合計	145,189	144,262

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	45,751	48,145
売上原価	37,015	40,301
売上総利益	8,736	7,843
販売費及び一般管理費	6,495	6,899
営業利益	2,241	944
営業外収益
受取利息	0	5
受取配当金	416	655
持分法による投資利益	171	159
受取補償金	40	20
デリバティブ利益	114	－
その他	57	121
営業外収益合計	801	962
営業外費用
支払利息	59	43
支払手数料	40	49
デリバティブ損失	－	6
その他	14	19
営業外費用合計	115	119
経常利益	2,928	1,787
特別利益
固定資産売却益	0	2
収用補償金	87	－
特別利益合計	87	2
特別損失
固定資産売却損	－	0
固定資産除却損	19	29
減損損失	10	－
店舗閉鎖損失	13	4
新型コロナウイルス感染症による損失	※ 176	※ 5
特別損失合計	220	39
税金等調整前四半期純利益	2,794	1,750
法人税、住民税及び事業税	784	916
法人税等調整額	71	△429
法人税等合計	855	486
四半期純利益	1,938	1,263
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	4	△20
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,933	1,284

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	1,938	1,263
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,648	782
繰延ヘッジ損益	2	1
為替換算調整勘定	－	△0
退職給付に係る調整額	3	2
持分法適用会社に対する持分相当額	1	△18
その他の包括利益合計	1,655	767
四半期包括利益	3,594	2,031
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,589	2,052
非支配株主に係る四半期包括利益	4	△20

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社ミツウロコスポーツを連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、LPガス及び電力事業において、顧客の使用量に基づいて認識される収益につき、検針日を基準として収益を認識する従来の方法から、検針日を基準とし、検針日と期末日が相違する場合には検針日から期末日までの期間の収益を合理的な見積りを用いて認識する方法に変更しております。

　また、再生可能エネルギー発電促進賦課金については、第三者のために回収する金額に該当するため、従来は、売上高として計上し、対応する再生可能エネルギー特別措置法に基づく納付金を売上原価として計上しておりましたが、当該賦課金は収益認識における取引価格に含めず、対応する納付金についても売上原価から控除しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　これらにより、売上高が25億72百万円、売上原価が22億68百万円減少し、販売費及び一般管理費が２百万円増加しました。その結果、当第１四半期連結累計期間の売上総利益は３億４百万円、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ３億７百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は11億20百万円増加しております。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日、以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書における（重要な会計上の見積り）に記載した、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について、当第１四半期連結累計期間において、重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※．新型コロナウイルス感染症による損失

　新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの各種要請等により、前第１四半期連結累計期間はフーズ事業の店舗やリビング＆ウェルネス事業の施設において、また当第１四半期連結累計期間はフーズ事業の店舗において、それぞれ臨時休業を実施いたしました。当該休業期間中に発生した固定費（人件費・減価償却費・賃借料等）を新型コロナウイルス感染症による損失として、特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
減価償却費	705百万円	661百万円
のれんの償却額	8	8

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月15日 取締役会	普通株式	1,433	23	2020年３月31日	2020年６月22日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、㈱日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月７日 取締役会	普通株式	1,416	23	2021年３月31日	2021年６月21日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、㈱日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

Ⅲ　株主資本の金額の著しい変動

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。

　詳細については、「注記事項（会計方針の変更）」をご参照ください。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 事業 （注）1	合計	調整額 （注）2	四半期連結損益計算書計上額 （注）3
	エネルギー事業	電力事業	フーズ事業	リビン グ＆ウ ェルネス 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	22,686	19,252	2,686	464	45,089	661	45,751	－	45,751
セグメント間の内部売上高又は振替高	33	40	0	2	76	48	125	△125	－
計	22,720	19,292	2,686	466	45,166	710	45,876	△125	45,751
セグメント利益又は損失（△）	775	1,596	△41	109	2,439	21	2,460	△219	2,241

（注）１.「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業、リース業、保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

２.セグメント利益又は損失の調整額△219百万円には、セグメント間取引消去△５百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△213百万円及びその他調整額△０百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 事業 （注）1	合計	調整額 （注）2	四半期連結損益計算書計上額 （注）3
	エネルギー事業	電力事業	フーズ事業	リビン グ＆ウ ェルネス 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	27,702	16,411	3,008	538	47,660	484	48,145	－	48,145
セグメント間の内部売上高又は振替高	35	42	0	2	79	44	124	△124	－
計	27,737	16,454	3,008	540	47,740	529	48,270	△124	48,145
セグメント利益	233	839	10	92	1,176	14	1,191	△246	944

（注）１.「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業、リース業、保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

２.セグメント利益の調整額△246百万円には、セグメント間取引消去△５百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△241百万円及びその他調整額０百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する情報

　（報告セグメントの変更）

　当社グループ内での経営管理区分の見直しを行った結果、当第１四半期連結会計期間より、従来は「その他事業」に含めておりました煉炭・豆炭等の販売事業を「エネルギー事業」に変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　（会計方針の変更）に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

　当該変更により、従来の方法に比べて、当第１四半期連結累計期間のエネルギー事業の売上高は５億79百万円減少、セグメント利益は１億96百万円減少し、電力事業の売上高は19億57百万円減少、セグメント利益は１億10百万円減少、リビング＆ウェルネス事業の売上高は36百万円減少しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

売上収益の分解

　顧客との契約から認識した収益を分解した情報は、次のとおりであります。

当第１四半期連結累計期間(自  2021年４月１日  至  2021年6月30日)

（単位：百万円）

	報告セグメント					その他事業 （注）１	合計
	エネルギー事業	電力事業	フーズ事業	リビング＆ウェルネス事業	計
ガス	10,457	－	－	－	10,457	－	10,457
石油	14,541	－	－	－	14,541	－	14,541
電気	－	16,411	－	－	16,411	－	16,411
その他	2,703	－	3,008	97	5,809	269	6,078
合計	27,702	16,411	3,008	97	47,220	269	47,489
顧客との契約から認識した収益	27,702	16,411	3,008	97	47,220	269	47,489
その他の源泉から認識した収益（注）４	－	－	－	440	440	215	655
外部顧客への売上高	27,702	16,411	3,008	538	47,660	484	48,145

（注）１. 「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業、リース業、

　　　　　保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

　　　２. グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

　　　３. その他の源泉から認識した収益には、不動産賃貸収入、リース料収入等が含まれております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額	31円21銭	20円98銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	1,933	1,284
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	1,933	1,284
普通株式の期中平均株式数（千株）	61,969	61,225

（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.１株当たり四半期純利益金額の算定上、㈱日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第１四半期連結累計期間267,900株、当第１四半期連結累計期間267,900株)。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　2021年５月７日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　　①配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　 1,416百万円

　　②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　23円00銭

　　③支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2021年６月21日

　（注）１.2021年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

２.配当金の総額には、㈱日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金
６百万円が含まれております。