第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	25,480	25,119
受取手形及び売掛金	17,504	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	19,220
商品及び製品	4,936	4,265
原材料及び貯蔵品	400	388
その他	7,588	7,141
貸倒引当金	△72	△88
流動資産合計	55,837	56,046
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	10,218	10,134
機械装置及び運搬具（純額）	4,132	3,857
土地	13,515	13,505
建設仮勘定	14	189
その他（純額）	1,587	1,669
有形固定資産合計	29,468	29,357
無形固定資産
のれん	1,141	1,026
その他	660	851
無形固定資産合計	1,801	1,877
投資その他の資産
投資有価証券	48,506	54,978
繰延税金資産	1,623	1,795
その他	8,177	7,788
貸倒引当金	△226	△219
投資その他の資産合計	58,082	64,342
固定資産合計	89,352	95,577
資産合計	145,189	151,624

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	17,540	16,085
短期借入金	4,207	5,302
未払法人税等	947	1,055
引当金	831	1,049
その他	4,695	5,676
流動負債合計	28,221	29,170
固定負債
長期借入金	5,827	3,749
繰延税金負債	9,344	11,221
引当金	439	442
退職給付に係る負債	2,078	2,099
資産除去債務	1,212	1,259
その他	4,774	4,798
固定負債合計	23,678	23,571
負債合計	51,900	52,741
純資産の部
株主資本
資本金	7,077	7,077
資本剰余金	2,275	2,268
利益剰余金	66,471	67,786
自己株式	△1,160	△1,160
株主資本合計	74,664	75,973
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	18,481	22,772
繰延ヘッジ損益	△201	△185
為替換算調整勘定	0	0
退職給付に係る調整累計額	△36	△30
その他の包括利益累計額合計	18,243	22,556
非支配株主持分	382	353
純資産合計	93,289	98,882
負債純資産合計	145,189	151,624

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	94,573	101,037
売上原価	78,143	86,223
売上総利益	16,430	14,813
販売費及び一般管理費	※１ 12,996	※１ 13,683
営業利益	3,434	1,130
営業外収益
受取利息	14	11
受取配当金	531	891
持分法による投資利益	216	228
受取補償金	76	40
デリバティブ利益	169	－
その他	146	303
営業外収益合計	1,154	1,475
営業外費用
支払利息	106	75
支払手数料	82	98
デリバティブ損失	－	36
その他	30	65
営業外費用合計	219	275
経常利益	4,370	2,330
特別利益
固定資産売却益	2	3
収用補償金	87	－
特別利益合計	89	3
特別損失
固定資産売却損	－	0
固定資産除却損	135	50
投資有価証券売却損	1	－
減損損失	10	－
店舗閉鎖損失	34	7
新型コロナウイルス感染症による損失	※２ 188	※２ 7
特別損失合計	370	65
税金等調整前四半期純利益	4,088	2,268
法人税、住民税及び事業税	1,471	1,390
法人税等調整額	△189	△707
法人税等合計	1,282	682
四半期純利益	2,806	1,586
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△15	△24
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,821	1,611

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	2,806	1,586
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,536	4,291
繰延ヘッジ損益	4	2
為替換算調整勘定	－	△0
退職給付に係る調整額	5	5
持分法適用会社に対する持分相当額	9	13
その他の包括利益合計	2,556	4,312
四半期包括利益	5,363	5,898
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	5,378	5,923
非支配株主に係る四半期包括利益	△15	△24

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	4,088	2,268
減価償却費	1,390	1,325
店舗閉鎖損失	34	7
のれん償却額	17	16
減損損失	10	－
新型コロナウイルス感染症による損失	188	7
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△4	△6
株式給付引当金の増減額（△は減少）	23	9
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△10	9
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	13	28
収用補償金	△87	－
受取利息及び受取配当金	△545	△902
支払利息	106	75
持分法による投資損益（△は益）	△216	△228
投資有価証券売却損益（△は益）	1	－
固定資産除売却損益（△は益）	133	47
売上債権の増減額（△は増加）	2,837	△1,715
リース投資資産の増減額（△は増加）	10	184
棚卸資産の増減額（△は増加）	617	683
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,791	△1,454
未払消費税等の増減額（△は減少）	△67	125
その他	△54	3,364
小計	6,695	3,846
利息及び配当金の受取額	670	1,065
利息の支払額	△111	△76
収用補償金の受取額	87	－
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	△152	△6
法人税等の支払額	△2,185	△1,596
法人税等の還付額	169	392
営業活動によるキャッシュ・フロー	5,174	3,624
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△42	△42
定期預金の払戻による収入	48	54
有形固定資産の取得による支出	△760	△736
有形固定資産の売却による収入	6	19
有形固定資産の除却による支出	△68	△30
無形固定資産の取得による支出	△172	△471
資産除去債務の履行による支出	△26	△5
投資有価証券の取得による支出	△977	△210
投資有価証券の売却による収入	27	－
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△9
長期貸付金の回収による収入	4	4
その他	△14	△14
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,974	△1,441

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△430	－
長期借入れによる収入	400	－
長期借入金の返済による支出	△1,835	△983
リース債務の返済による支出	△118	△87
自己株式の取得による支出	△166	△0
配当金の支払額	△1,425	△1,409
その他	△11	△11
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,587	△2,492
現金及び現金同等物に係る換算差額	△3	△38
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△390	△348
現金及び現金同等物の期首残高	28,327	25,297
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 27,937	※ 24,949

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社ミツウロコスポーツを連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、LPガス及び電力事業において、顧客の使用量に基づいて認識される収益につき、検針日を基準として収益を認識する従来の方法から、検針日を基準とし、検針日と期末日が相違する場合には検針日から期末日までの期間の収益を合理的な見積りを用いて認識する方法に変更しております。

　また、再生可能エネルギー発電促進賦課金については、第三者のために回収する金額に該当するため、従来は、売上高として計上し、対応する再生可能エネルギー特別措置法に基づく納付金を売上原価として計上しておりましたが、当該賦課金は収益認識における取引価格に含めず、対応する納付金についても売上原価から控除しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　これらにより、売上高が47億89百万円、売上原価が45億94百万円減少し、販売費及び一般管理費が０百万円増加しました。その結果、当第２四半期連結累計期間の売上総利益は１億95百万円、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ１億96百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は11億20百万円増加しております。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日、以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書における（重要な会計上の見積り）に記載した、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について、当第２四半期連結累計期間において、重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費の主要な費目と金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給料手当	3,129百万円	3,180百万円
賞与引当金繰入額	903	1,046
役員賞与引当金繰入額	2	2
退職給付費用	112	163
株式給付引当金繰入額	23	10
役員退職慰労引当金繰入額	19	17
減価償却費	775	697
のれん償却額	17	16
貸倒引当金繰入額	△5	23

※２．新型コロナウイルス感染症による損失

　新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの各種要請等により、前第２四半期連結累計期間はフーズ事業の店舗やリビング＆ウェルネス事業の施設において、また当第２四半期連結累計期間はフーズ事業の店舗において、それぞれ臨時休業を実施いたしました。当該休業期間中に発生した固定費（人件費・減価償却費・賃借料等）を新型コロナウイルス感染症による損失として、特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお

　　りであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	28,107百万円	25,119百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△170	△170
現金及び現金同等物	27,937	24,949

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月15日 取締役会	普通株式	1,433	23	2020年３月31日	2020年６月22日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月７日 取締役会	普通株式	1,416	23	2021年３月31日	2021年６月21日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

Ⅲ　株主資本の金額の著しい変動

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。

　詳細については、「注記事項（会計方針の変更）」をご参照ください。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他事業（注）1	合計	調整額（注）2	四半期連結損益計算書計上額（注）3
	エネルギ ー事業	電力事業	フーズ事業	リビング＆ウェルネス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	44,910	41,547	5,822	1,059	93,339	1,233	94,573	－	94,573
セグメント間の内部 売上高又は振替高	74	90	8	5	178	84	263	△263	－
計	44,984	41,637	5,831	1,065	93,518	1,318	94,837	△263	94,573
セグメント利益又は損失（△）	883	2,743	△28	229	3,828	35	3,863	△429	3,434

（注）１．「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業、リース業、保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△429百万円には、セグメント間取引消去△11百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△418百万円及びその他調整額０百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他事業（注）1	合計	調整額（注）2	四半期連結損益計算書計上額（注）3
	エネルギ ー事業	電力事業	フーズ事業	リビング＆ウェルネス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	55,300	37,477	6,219	1,066	100,064	973	101,037	－	101,037
セグメント間の内部 売上高又は振替高	70	93	9	6	179	90	270	△270	－
計	55,371	37,571	6,228	1,072	100,244	1,063	101,307	△270	101,037
セグメント利益又は損失（△）	178	1,216	53	178	1,628	△3	1,625	△494	1,130

（注）１．「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業、リース業、保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△494百万円には、セグメント間取引消去△９百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△485百万円及びその他調整額０百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する情報

　（報告セグメントの変更）

　当社グループ内での経営管理区分の見直しを行った結果、第１四半期連結会計期間より、従来は「その他事業」に含めておりました煉炭・豆炭等の販売事業を「エネルギー事業」に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　（会計方針の変更）に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

　当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間のエネルギー事業の売上高は６億17百万円減少、セグメント利益は１億28百万円減少し、電力事業の売上高は41億５百万円減少、セグメント利益は67百万円減少、リビング＆ウェルネス事業の売上高は66百万円減少しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

売上収益の分解

　顧客との契約から認識した収益を分解した情報は、次のとおりであります。

当第２四半期連結累計期間(自  2021年４月１日  至  2021年９月30日)

（単位：百万円）

	報告セグメント					その他事業 （注）１	合計
	エネルギー事業	電力事業	フーズ事業	リビング＆ウェルネス事業	計
ガス	20,201	－	－	－	20,201	－	20,201
石油	29,598	－	－	－	29,598	－	29,598
電気	－	37,477	－	－	37,477	－	37,477
その他	5,500	－	6,219	186	11,905	574	12,480
合計	55,300	37,477	6,219	186	99,183	574	99,758
顧客との契約から認識した収益	55,300	37,477	6,219	186	99,183	574	99,758
その他の源泉から認識した収益（注）３	－	－	－	880	880	398	1,278
外部顧客への売上高	55,300	37,477	6,219	1,066	100,064	973	101,037

（注）１. 「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業、リース業、保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

　　　２. グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

　　　３. その他の源泉から認識した収益には、不動産賃貸収入、リース料収入等が含まれております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	45円57銭	26円31銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	2,821	1,611
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	2,821	1,611
普通株式の期中平均株式数（千株）	61,916	61,225

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり四半期純利益金額の算定上、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第２四半期連結累計期間267,900株、当第２四半期連結累計期間267,900株)。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。