第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	32,538	34,918
受取手形及び売掛金	31,033	27,756
商品及び製品	6,175	4,799
原材料及び貯蔵品	795	811
その他	9,628	9,169
貸倒引当金	△30	△38
流動資産合計	80,141	77,417
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	14,842	14,950
機械装置及び運搬具（純額）	3,855	3,798
土地	18,179	19,076
建設仮勘定	56	495
その他（純額）	5,216	5,169
有形固定資産合計	42,150	43,490
無形固定資産
商標権	2,845	3,096
のれん	1,341	1,317
その他	1,254	1,227
無形固定資産合計	5,441	5,642
投資その他の資産
投資有価証券	37,506	34,688
繰延税金資産	1,664	2,013
その他	7,365	7,348
貸倒引当金	△269	△266
投資その他の資産合計	46,266	43,784
固定資産合計	93,858	92,917
資産合計	173,999	170,335

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	24,573	22,042
短期借入金	5,491	4,766
１年内償還予定の社債	764	764
未払法人税等	3,356	2,486
引当金	1,087	911
その他	9,780	7,494
流動負債合計	45,054	38,466
固定負債
社債	4,698	4,316
長期借入金	11,331	13,789
繰延税金負債	6,654	5,726
引当金	498	538
退職給付に係る負債	2,559	2,620
資産除去債務	3,062	3,089
その他	7,255	6,993
固定負債合計	36,060	37,074
負債合計	81,115	75,540
純資産の部
株主資本
資本金	7,077	7,077
資本剰余金	307	313
利益剰余金	73,793	76,984
自己株式	△533	△494
株主資本合計	80,645	83,881
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	10,899	8,796
繰延ヘッジ損益	△61	△28
為替換算調整勘定	1,391	2,139
退職給付に係る調整累計額	△5	△3
その他の包括利益累計額合計	12,224	10,903
非支配株主持分	15	9
純資産合計	92,884	94,794
負債純資産合計	173,999	170,335

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	147,799	141,325
売上原価	130,448	118,355
売上総利益	17,350	22,970
販売費及び一般管理費	※ 14,716	※ 15,963
営業利益	2,634	7,007
営業外収益
受取利息	13	35
受取配当金	1,392	624
持分法による投資利益	216	212
受取補償金	34	41
その他	197	136
営業外収益合計	1,854	1,049
営業外費用
支払利息	146	154
支払手数料	121	126
デリバティブ損失	32	68
その他	140	34
営業外費用合計	442	383
経常利益	4,046	7,673
特別利益
固定資産売却益	102	23
固定資産受贈益	－	3
特別利益合計	102	27
特別損失
固定資産売却損	0	36
固定資産除却損	60	45
減損損失	176	22
店舗閉鎖損失	19	17
補助金返還損	13	－
特別損失合計	270	122
税金等調整前四半期純利益	3,878	7,578
法人税、住民税及び事業税	1,486	2,564
法人税等調整額	△379	△402
法人税等合計	1,106	2,162
四半期純利益	2,772	5,416
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△43	△5
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,815	5,422

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	2,772	5,416
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	4,058	△2,110
為替換算調整勘定	966	748
退職給付に係る調整額	5	1
持分法適用会社に対する持分相当額	34	39
その他の包括利益合計	5,064	△1,320
四半期包括利益	7,837	4,095
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	7,880	4,101
非支配株主に係る四半期包括利益	△43	△5

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,878	7,578
減価償却費	2,357	2,272
のれん償却額	29	28
減損損失	176	22
補助金返還損	13	－
店舗閉鎖損失	19	17
株式給付引当金の増減額（△は減少）	0	△22
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△50	15
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4	4
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1	62
固定資産受贈益	－	△3
受取利息及び受取配当金	△1,405	△659
支払利息	146	154
持分法による投資損益（△は益）	△216	△212
固定資産除売却損益（△は益）	△42	58
売上債権の増減額（△は増加）	△4,980	3,280
リース投資資産の増減額（△は増加）	△51	△134
棚卸資産の増減額（△は増加）	△509	1,359
仕入債務の増減額（△は減少）	954	△2,534
未払消費税等の増減額（△は減少）	37	△1,133
その他	△446	△465
小計	△80	9,688
利息及び配当金の受取額	1,587	811
利息の支払額	△141	△152
法人税等の支払額	△1,367	△3,715
法人税等の還付額	258	111
営業活動によるキャッシュ・フロー	256	6,742
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△42	△2,997
定期預金の払戻による収入	74	2,198
有形固定資産の取得による支出	△4,847	△2,569
有形固定資産の売却による収入	126	122
有形固定資産の除却による支出	△46	△15
無形固定資産の取得による支出	△276	△395
資産除去債務の履行による支出	－	△12
投資有価証券の取得による支出	△4	△121
長期貸付けによる支出	△11	△36
長期貸付金の回収による収入	7	5
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△301	－
その他	△14	△25
投資活動によるキャッシュ・フロー	△5,336	△3,847

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	4,310	3,643
長期借入金の返済による支出	△2,428	△1,931
社債の発行による収入	3,579	－
社債の償還による支出	－	△382
リース債務の返済による支出	△631	△612
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△1,501	△2,218
その他	△19	△4
財務活動によるキャッシュ・フロー	3,307	△1,506
現金及び現金同等物に係る換算差額	232	101
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,539	1,490
現金及び現金同等物の期首残高	21,267	31,450
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 19,728	※ 32,940

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※．販売費及び一般管理費の主要な費目と金額は、次のとおりであります。

なお、前第２四半期連結累計期間に係る各数値は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
給料手当	3,373百万円	3,621百万円
賞与引当金繰入額	767	909
役員賞与引当金繰入額	2	1
退職給付費用	154	162
株式給付引当金繰入額	0	27
役員退職慰労引当金繰入額	22	17
減価償却費	798	874
のれん償却額	29	28
貸倒引当金繰入額	5	17
賃借料	1,505	1,525

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお

　　りであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	19,940百万円	34,918百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△212	△1,977
現金及び現金同等物	19,728	32,940

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月10日 取締役会	普通株式	1,515	25	2022年３月31日	2022年６月20日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金14百万円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年５月10日 取締役会	普通株式	2,224	37	2023年３月31日	2023年６月19日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金21百万円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：百万円）
	報告セグメント						その他事業（注）1	合計	調整額（注）2	四半期 連結損益計算書 計上額（注）3
	エネルギー 事業	電力 事業	フーズ事業	リビング＆ウェルネス事業	海外 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	60,766	74,521	9,152	1,198	1,196	146,834	965	147,799	－	147,799
セグメント間の内部 売上高又は振替高	82	387	9	4	－	484	102	586	△586	－
計	60,848	74,908	9,161	1,202	1,196	147,318	1,067	148,386	△586	147,799
セグメント利益又は損失（△）	16	2,790	350	△85	105	3,178	△13	3,164	△530	2,634

（注）１．「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リース業、保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△530百万円には、セグメント間取引消去０百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△530百万円及びその他調整額０百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　電力事業において、久美原風力発電所の稼働停止に伴う固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては161百万円であります。

　フーズ事業において、「カールスジュニア自由が丘レストラン」の移転に伴い、旧店舗における固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては14百万円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：百万円）
	報告セグメント						その他事業（注）1	合計	調整額（注）2	四半期 連結損益計算書 計上額（注）3
	エネルギー 事業	電力 事業	フーズ事業	リビング＆ウェルネス事業	海外 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	59,999	66,403	11,122	1,310	1,290	140,126	1,199	141,325	－	141,325
セグメント間の内部 売上高又は振替高	74	407	11	4	－	497	180	677	△677	－
計	60,074	66,810	11,134	1,315	1,290	140,624	1,379	142,003	△677	141,325
セグメント利益又は損失（△）	△260	7,234	439	61	144	7,618	32	7,651	△643	7,007

（注）１．「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リース業、保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△643百万円には、セグメント間取引消去△６百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△637百万円及びその他調整額△０百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

　2021年12月22日に行われたGeneral Storage Company Pte. Ltd.及びその子会社６社との企業結合について、前第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第３四半期連結会計期間において確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、売上原価（減価償却費）が101百万円増加し、販売費及び一般管理費（のれん償却費）が89百万円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益が11百万円減少しております。

（収益認識関係）

売上収益の分解

　顧客との契約から認識した収益を分解した情報は、次のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間(自  2022年４月１日  至  2022年９月30日)

（単位：百万円）

	報告セグメント						その他 事業 （注）１	合計
	エネルギー事業	電力事業	フーズ 事業	リビング＆ウェルネス事業	海外事業	計
ガス	25,199	－	－	－	－	25,199	－	25,199
石油	29,764	－	－	－	－	29,764	－	29,764
電気	－	74,154	－	－	－	74,154	－	74,154
都市ガス	48	366	－	－	－	415	－	415
その他	5,753	－	9,152	295	－	15,201	574	15,775
顧客との契約から認識した収益	60,766	74,521	9,152	295	－	144,734	574	145,309
その他の源泉から認識した収益（注）３	－	－	－	902	1,196	2,099	390	2,489
外部顧客への売上高	60,766	74,521	9,152	1,198	1,196	146,834	965	147,799

（注）１. 「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リース業、保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

　　　２. グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

　　　３. その他の源泉から認識した収益には、不動産賃貸収入、リース料収入、レンタル収納事業収入等が含まれております。

当第２四半期連結累計期間(自  2023年４月１日  至  2023年９月30日)

（単位：百万円）

	報告セグメント						その他 事業 （注）１	合計
	エネルギー事業	電力事業 （注）３	フーズ 事業	リビング＆ウェルネス事業	海外事業	計
ガス	20,918	－	－	－	－	20,918	－	20,918
石油	33,313	－	－	－	－	33,313	－	33,313
電気	－	65,742	－	－	－	65,742	－	65,742
都市ガス	83	660	－	－	－	744	－	744
その他	5,683	－	11,122	316	－	17,123	698	17,822
顧客との契約から認識した収益	59,999	66,403	11,122	316	－	137,842	698	138,541
その他の源泉から認識した収益（注）４	－	－	－	993	1,290	2,284	500	2,784
外部顧客への売上高	59,999	66,403	11,122	1,310	1,290	140,126	1,199	141,325

（注）１. 「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リース業、保険代理店業及び他サービスの販売を含んでおります。

　　　２. グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

　　　３．「電力事業」における顧客との契約から認識した収益には、「物価高克服・経済再生実現のための総合経済対策」に基づき実施される「電気・ガス価格激変緩和対策事業」により受領する補助金7,570百万円が含まれております。

　　　４. その他の源泉から認識した収益には、不動産賃貸収入、リース料収入、レンタル収納事業収入等が含まれております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	46円95銭	91円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	2,815	5,422
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	2,815	5,422
普通株式の期中平均株式数（千株）	59,970	59,494

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり四半期純利益金額の算定上、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第２四半期連結累計期間567,900株、当第２四半期連結累計期間543,969株)。

３．前第２四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益金額は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。