第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	121,120	98,294
受取手形及び売掛金	259,817	236,166
たな卸資産	※１ 362,746	※１ 377,017
その他	117,306	119,642
貸倒引当金	△2,330	△2,559
流動資産合計	858,661	828,561
固定資産
有形固定資産
機械装置及び運搬具（純額）	235,916	202,263
土地	586,690	585,102
その他（純額）	243,976	233,068
有形固定資産合計	1,066,583	1,020,435
無形固定資産	23,566	22,471
投資その他の資産
投資有価証券	255,021	237,732
油田プレミアム資産	23,188	27,219
その他	175,566	185,246
貸倒引当金	△468	△459
投資その他の資産合計	453,308	449,737
固定資産合計	1,543,457	1,492,644
資産合計	2,402,118	2,321,206
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	291,676	285,044
短期借入金	293,947	233,776
コマーシャル・ペーパー	－	61,999
1年内償還予定の社債	－	10,000
未払金	255,994	242,811
未払法人税等	3,856	8,633
賞与引当金	6,157	6,798
その他	85,539	76,860
流動負債合計	937,171	925,924
固定負債
社債	65,000	55,000
長期借入金	550,639	526,899
退職給付に係る負債	21,351	20,186
修繕引当金	28,440	36,161
資産除去債務	79,843	68,019
油田プレミアム負債	29,042	33,207
その他	152,969	144,319
固定負債合計	927,286	883,795
負債合計	1,864,457	1,809,719

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	108,606	108,606
資本剰余金	71,131	71,131
利益剰余金	168,990	188,358
自己株式	△130	△130
株主資本合計	348,597	367,965
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,527	3,856
繰延ヘッジ損益	△12,854	△11,736
土地再評価差額金	154,263	153,646
為替換算調整勘定	10,764	△30,039
退職給付に係る調整累計額	△4,656	△3,958
その他の包括利益累計額合計	152,045	111,768
非支配株主持分	37,018	31,753
純資産合計	537,660	511,487
負債純資産合計	2,402,118	2,321,206

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
売上高	1,866,129	1,426,341
売上原価	1,739,261	1,261,354
売上総利益	126,867	164,986
販売費及び一般管理費	※１ 137,164	※１ 132,456
営業利益又は営業損失（△）	△10,296	32,530
営業外収益
受取利息	735	1,242
受取配当金	1,025	1,121
持分法による投資利益	5,251	2,749
その他	1,054	1,438
営業外収益合計	8,066	6,551
営業外費用
支払利息	5,674	4,441
為替差損	3,282	1,311
その他	1,061	1,254
営業外費用合計	10,017	7,007
経常利益又は経常損失（△）	△12,247	32,075
特別利益
固定資産売却益	191	1,312
関係会社株式売却益	3,628	39
その他	45	278
特別利益合計	3,865	1,630
特別損失
減損損失	442	363
固定資産売却損	20	79
固定資産除却損	1,174	1,203
関係会社事業損失	1,357	－
その他	129	77
特別損失合計	3,124	1,724
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△11,506	31,981
法人税等	△6,344	8,228
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△5,162	23,752
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,409	1,003
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△6,571	22,749

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△5,162	23,752
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△555	△577
繰延ヘッジ損益	△1,752	483
土地再評価差額金	229	－
為替換算調整勘定	△7,325	△28,434
退職給付に係る調整額	59	696
持分法適用会社に対する持分相当額	1,351	△15,578
その他の包括利益合計	△7,992	△43,410
四半期包括利益	△13,155	△19,657
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△13,106	△16,909
非支配株主に係る四半期包括利益	△48	△2,748

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△11,506	31,981
減価償却費	37,442	33,756
減損損失	442	363
のれん償却額	658	560
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,047	△234
修繕引当金の増減額（△は減少）	4,386	7,721
受取利息及び受取配当金	△1,761	△2,364
支払利息	5,674	4,441
固定資産売却損益（△は益）	△171	△1,232
関係会社株式売却損益（△は益）	△3,628	△39
売上債権の増減額（△は増加）	18,646	11,708
たな卸資産の増減額（△は増加）	17,648	△22,076
仕入債務の増減額（△は減少）	△50,953	3,181
未払金の増減額（△は減少）	△2,579	△9,675
未収入金の増減額（△は増加）	3,722	2,176
その他	△692	△23,072
小計	16,280	37,194
利息及び配当金の受取額	2,329	3,028
利息の支払額	△5,635	△4,526
法人税等の支払額	△3,058	△2,795
営業活動によるキャッシュ・フロー	9,916	32,901
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△34,854	△21,512
有形固定資産の売却による収入	890	2,494
無形固定資産の取得による支出	△361	△980
投資有価証券の取得による支出	△18,746	△350
関係会社株式の売却による収入	6,012	39
長期貸付けによる支出	△208	△10,412
長期貸付金の回収による収入	68	750
短期貸付金の増減額（△は増加）	154	2,353
その他	△10,182	△6,135
投資活動によるキャッシュ・フロー	△57,228	△33,753

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	51,122	△41,267
コマーシャル・ペーパーの増減額（△は減少）	28,998	61,999
長期借入れによる収入	63,445	6,370
長期借入金の返済による支出	△109,670	△31,968
自己株式の取得による支出	△0	－
配当金の支払額	△3,998	△3,998
非支配株主への配当金の支払額	△65	△2,516
その他	△47	△239
財務活動によるキャッシュ・フロー	29,783	△11,621
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,892	△9,524
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△19,420	△21,997
現金及び現金同等物の期首残高	111,195	118,787
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,075	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 92,851	※１ 96,789

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　（１）連結の範囲の重要な変更

　　　　該当事項はありません。

　（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　　　　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用は、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純利益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しています。

（追加情報）

（昭和シェル石油株式会社の株式譲渡契約の締結）

当社は、平成27年７月30日開催の取締役会において、昭和シェル石油株式会社（以下「昭和シェル」）の株式を取得することを決議し、同日付で昭和シェルの株主であるロイヤル・ダッチ・シェル　ピーエルシーの子会社との間で、昭和シェルの株式（議決権比率33.3％）について株式譲渡契約を締結しました。

①株式取得の相手先の名称

ザ・シェル・ペトロリウム・カンパニー・リミテッド

（The Shell Petroleum Company Limited）

ザ・アングロ・サクソン・ペトロリウム・カンパニー・リミテッド

（The Anglo-Saxon Petroleum Company Limited）

②株式を取得する会社の商号、事業内容及び規模

ア　商号　昭和シェル石油株式会社

イ　事業内容

石油事業・エネルギーソリューション事業

ウ　規模

　　　 資本金　　　　 34,197百万円

　　　 連結売上高　2,177,625百万円（平成27年12月期）

③株式取得の時期

平成28年12月～平成29年１月を予定しています。（株式譲渡の実行は、公正取引委員会の企業結合審査の完了等が前提です。）

④取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

ア　取得する株式の数　125,261,200株

イ　取得価額　　　　　169,103百万円（１株当たり1,350円）

ウ　取得後の持分比率　議決権比率33.3％

⑤支払資金の調達方法

借入金による調達を予定しています。なお、昭和シェルの株式取得資金の一部として、劣後特約付シンジケートローン（以下「劣後ローン」）による1,000億円の資金調達契約を平成28年３月31日に締結しています。本劣後ローンは、格付け機関により、格付上、資金調達額の75％に対して資本性の認定を受けています。本劣後ローンの実行は株式取得時を予定しています。

（経営統合に関する基本合意書の締結）

当社は、平成27年11月12日付で、昭和シェル石油株式会社との対等の精神に基づく両社の経営統合に関する基本合意書（以下「本基本合意書」といいます。）を締結しました。

なお、本基本合意書は法的拘束力を有するものではなく、今後、両社で協議をした上、取締役会決議その他必要な手続を経て、別途法的拘束力のある正式契約を締結する予定です。

①本経営統合の目的

両社は、それぞれの強みを持ち寄り、経営資源を結集することにより、屈指の競争力を有する業界のリーディングカンパニーを作ることで合意しました。本統合会社は業界が抱える様々な構造的課題の解決に先頭に立って取り組み、より効率的かつ安定的なエネルギーの供給を通じて国民生活の向上に資することを目指します。

②本経営統合の方式

経営統合の方式については、合併によることを基本方針とし、両社の間で今後検討及び協議を進めた上で、正式に決定します。

③本経営統合の日程

本経営統合の日程に関しては、本基本合意書の締結後、両社による相手方当事者及びその子会社に関するデュー・ディリジェンスを実施した上で、本経営統合の最終的な内容及び条件の詳細を定める本最終契約の締結を行い、両社の株主総会での承認をそれぞれに得た後に、平成29年４月１日に本統合会社を発足させることを目指して協議を進めておりました。

しかし、両社は、各ステークホルダーとの協議に十分な時間を確保するためには、両社臨時株主総会を経て平成29年４月１日を本経営統合の効力発生日とすること、及び、変更後の経営統合時期を現時点で明示することは適切ではないと判断しました。よって、統合会社発足日は未定としています。

④本統合会社の商号

本統合会社の商号は現時点では未定です。今後両社にて協議の上、決定することを予定しています。

⑤本統合会社の本社所在地

本統合会社の本社所在地は、現時点では未定ですが、発足日、又は統合後にできる限り早期に現在の両社の本社所在地ではない新たな場所とすることを予定しています。

⑥取締役会の構成

本統合会社の取締役会の構成は、両社の間で別途協議の上決定しますが、代表取締役及び業務執行取締役については、当面は両社から同数ずつ候補者を指名することを予定しています。

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しています。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１ たな卸資産の内訳

　　 たな卸資産の内訳は次のとおりです。

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成28年９月30日）
商品及び製品	220,876百万円	209,132百万円
仕掛品	666	1,551
原材料及び貯蔵品	141,203	166,333

　２　偶発債務

　連結会社以外の下記会社等の金融機関等からの借入等に対し、債務保証等を行っています。

（１）債務保証

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成28年９月30日）
バイオマス燃料供給有限責任事業組合	3,363百万円	3,126百万円
IDEMITSU LUBRICANTS(THAILAND)CO. LTD	1,850	1,542
土佐グリーンパワー㈱	927	936
従業員	310	258
その他	208	351
計	6,659	6,215

（２）経営指導念書

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成28年９月30日）
ひびき灘開発㈱	91百万円	81百万円

（３）完工保証

  ベトナム社会主義共和国におけるNghi Son Refinery and Petrochemical LLCによるニソン製油所・石油化学コンプレックス建設プロジェクトに関するプロジェクト・ファイナンスに完工保証を行っています。当社分の保証負担額は次のとおりです。

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成28年９月30日）
保証負担額（当社分）	132,004百万円	125,874百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 　　至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 　　至　平成28年９月30日）
運賃	30,243百万円	28,637百万円
賞与引当金繰入額	3,853	4,581
退職給付費用	1,506	1,895

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）
現金及び預金勘定	94,401百万円	98,294百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△1,550	△1,504
現金及び現金同等物	92,851	96,789

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

　配当に関する事項

　　(1)　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年５月７日 取締役会	普通株式	3,998	25.00	平成27年３月31日	平成27年６月４日	利益剰余金

　　(2)　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末

　　　　 日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年11月４日 取締役会	普通株式	3,998	25.00	平成27年９月30日	平成27年12月４日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

　配当に関する事項

　　(1)　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年５月10日 取締役会	普通株式	3,998	25.00	平成28年３月31日	平成28年６月７日	利益剰余金

　　(2)　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末

　　　　 日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年11月１日 取締役会	普通株式	3,998	25.00	平成28年９月30日	平成28年12月７日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自  平成27年４月１日  至  平成27年９月30日）

 １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	石油製品	石油化学製品	資源	計
売上高
外部顧客への売上高	1,466,695	267,216	101,184	1,835,096	31,033	1,866,129	－	1,866,129
セグメント間の内部売上高又は振替高	5,374	2,861	4	8,241	2,220	10,461	△10,461	－
計	1,472,069	270,078	101,189	1,843,337	33,253	1,876,591	△10,461	1,866,129
セグメント利益又は損失（△）	△31,690	22,243	△1,211	△10,658	2,486	△8,172	△2,124	△10,296

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業、保険事業、電子材料事業、アグリバイオ事業、再生可能エネルギー事業等を含んでいます。

      ２．セグメント利益又は損失の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない研究開発費等です。

      ３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っています。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要なものはありません。
 

Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自  平成28年４月１日  至  平成28年９月30日）

 １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	石油製品	石油化学製品	資源	計
売上高
外部顧客への売上高	1,087,317	208,066	104,049	1,399,432	26,908	1,426,341	－	1,426,341
セグメント間の内部売上高又は振替高	4,505	1,812	0	6,318	1,751	8,070	△8,070	－
計	1,091,823	209,878	104,049	1,405,751	28,660	1,434,411	△8,070	1,426,341
セグメント利益	13,467	16,879	2,315	32,662	1,591	34,253	△1,723	32,530

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業、保険事業、電子材料事業、アグリバイオ事業、再生可能エネルギー事業等を含んでいます。

      ２．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない研究開発費等です。

      ３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要なものはありません。
 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
(1)１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△)（円）	△41.08	142.23
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)（百万円）	△6,571	22,749
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)（百万円）	△6,571	22,749
普通株式の期中平均株式数（千株）	159,953	159,953
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額（円）	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
（うち連結子会社が発行した新株予約権に係る持分変動差額）（百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　　（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの四半期純損失金額であるため記載していません。

（重要な後発事象）

  該当事項はありません。

２【その他】

中間配当

平成28年11月１日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

①中間配当による配当金総額　　　　　　　　3,998百万円

②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　25円00銭

③支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　平成28年12月７日