【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

 その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のないもの

移動平均法による原価法

 

2 固定資産の減価償却の方法

 (1) 有形固定資産

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物、及び賃貸工場の一部の有形固定資産については、定額法によっております。

 (2) 無形固定資産

定額法

 (3) 長期前払費用

均等償却

 

3 引当金の計上基準

 (1) 貸倒引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 (2) 債務保証損失引当金

関係会社の債務保証に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案して、当社が負担することが見込まれる額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

当社は、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)を適用しており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 

5 繰延資産の処理方法

社債発行費…発生時に全額費用として処理しております。

 

6 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社投融資の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

2,541,780千円

2,540,499千円

短期貸付金

103,358千円

105,403千円

長期貸付金

1,485,320千円

1,484,372千円

貸倒引当金

△1,214,214千円

△1,216,919千円

投資損失引当金

―千円

―千円

関係会社株式評価損

―千円

―千円

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式については、その株式の実質価額が帳簿価額を著しく下回った場合または、時価が帳簿価額を著しく下回った場合において、事業計画に基づく回復可能性があるものを除き、減損処理を実施しております。また、個別に投資損失引当金を計上しております。

関係会社に対する融資額については、財政状態の悪化がみられる場合は、回収可能性のまたは、見積りにおいて、事業計画に基づく将来キャッシュ・フローを見積り、回収不能部分について貸倒引当金を計上しております。

市場環境等、事業計画の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、株式の実質価額の回復可能性や融資の回収可能性の評価に影響を与えることによって評価損や引当が発生し、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式の金額や関係会社への融資に対する貸倒引当金に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する資産及び負債の主なものは以下のとおりであります。

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

未収入金

813,996千円

1,073,927千円

短期借入金

388,017 〃

624,916 〃

未払費用

30,994 〃

51,449 〃

 

 

 2 保証債務

下記の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

昭和ゴム㈱

300,000千円

昭和ゴム㈱

300,000千円

㈱ルーセント

200,000 〃

㈱ルーセント

182,000 〃

500,000千円

482,000千円

 

 

 

 3 偶発債務

JTRUST ASIA PTE.LTD.(所在地:シンガポール共和国、代表者の役職・氏名:代表取締役 藤澤信義)は、2021年6月21日、当社及び子会社株式会社ウェッジホールディングス並びに当社の筆頭株主A.P.F.Group Co.,Ltd.※に対し、此下益司氏及びGroup Lease PCL.の詐欺行為との共同不法行為責任に基づく損害として24百万米ドルの支払を求める損害賠償請求訴訟を東京地方裁判所に提起し、現在係争中であります。

上記訴訟は不当なもので、当社といたしましては、法律顧問と相談し、当社の正当性を主張してまいります。

※実質的に当社の株式を保有しているか確認中です。

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社取引高

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

売上高

420,104千円

382,053千円

事務委託費

24,000 〃

24,000 〃

受取利息

32,215 〃

32,232〃

出向者負担金

4,800 〃

4,800 〃

支払利息

12,825 〃

20,349 〃

 

 

※2 一般管理費に属する費用の割合は100%であります。主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

役員報酬

27,400

千円

27,400

千円

給料

56,191

 〃

50,691

 〃

法定福利費

7,198

 〃

6,270

 〃

租税公課

13,596

 〃

10,690

 〃

株式事務手数料

12,551

 〃

12,809

 〃

雑費

51,723

 〃

55,529

 〃

 

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

子会社株式及び関連会社株式

 

区分

貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

子会社株式

1,740,307

1,921,119

180,811

1,740,307

1,921,119

180,811

 

(注) 1 上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

(単位:千円)

区分

2024年3月31日

子会社株式

797,206

関連会社株式

4,265

801,472

 

 

当事業年度(2025年3月31日)

子会社株式及び関連会社株式

 

区分

貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

子会社株式

1,740,307

1,604,699

△135,608

1,740,307

1,604,699

△135,608

 

(注) 1 上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

(単位:千円)

区分

2025年3月31日

子会社株式

795,925

関連会社株式

4,265

800,191

 

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 (繰延税金資産)

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

 棚卸資産評価損

4,444千円

4,575千円

 貸倒引当金

593,793千円

684,529千円

 投資有価証券評価損

1,373,236千円

1,412,250千円

 減価償却

26,717千円

25,063千円

 資産除去債務

260,788千円

271,287千円

 繰越欠損金

186,398千円

204,752千円

 その他

702,143千円

690,798千円

繰延税金資産小計

3,147,522千円

3,293,257千円

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△186,398千円

△204,752千円

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△2,961,124千円

△3,088,504千円

評価性引当額小計

△3,147,522千円

△3,293,257千円

繰延税金資産合計

―千円

―千円

 

 

 (繰延税金負債)

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

 その他有価証券評価差額金

△3,539千円

△5,697千円

繰延税金負債合計

△3,539千円

△5,697千円

繰延税金負債の純額

△3,539千円

△5,697千円

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度(2024年3月31日

税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

 

当事業年度(2025年3月31日

税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

 

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。

この変更により、当事業年度のその他有価証券評価差額金が163千円減少しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、重要性が乏しいことから注記を省略しております。