１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
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|
|
|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
当第３四半期 連結会計期間 (2019年12月31日) |
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資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
３ |
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|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
当第３四半期 連結会計期間 (2019年12月31日) |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
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|
借入金 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
３ |
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
３ |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|
売上収益 |
５ |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
６, 11 |
△ |
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
９ |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
９ |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2018年10月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
９ |
|
|
△ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
９ |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融資産 |
７ |
△ |
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
|
|
|
△ |
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2018年10月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融資産 |
|
△ |
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||||||
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
|
確定給付制度の再測定 |
|
合計 |
||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2018年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する 持分変動 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
|
|||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2018年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
配当金 |
８ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
支配継続子会社に対する 持分変動 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2018年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||||||
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
|
確定給付制度の再測定 |
|
合計 |
||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
2019年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
|
|||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
配当金 |
８ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2019年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
事業整理損失 |
６, 11 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
固定資産売却損益（△は益） |
|
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額 （△は増加） |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額 （△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
|
配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形資産の取得による 支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産及び無形資産の売却による 収入 |
|
|
|
|
|
投資の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資の売却による収入 |
|
|
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の 売却による支出 |
11 |
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
８ |
△ |
|
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の 売却による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
|
|
豊田合成株式会社（以下、当社）は日本に所在する企業です。当社の要約四半期連結財務諸表は、
2019年12月31日を期末日とし、当社およびその子会社、ならびにその関連会社に対する持分
（以下、「当社グループ」という。）により構成されています。
当社グループは、自動車部品の製造販売を主な事業としています。各事業の内容については
注記「４．セグメント情報」に記載しています。
(1）要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する
規則」（平成19年内閣府例第64号）第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、
同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
本要約四半期連結財務諸表は、2020年２月４日に取締役社長 宮﨑直樹によって承認されています。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3）機能通貨および表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、
百万円未満を切捨てて表示しています。
(4）重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行うことが要求されています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直しています。会計上の見積りの見直しによる影響は、
見積りを見直した会計期間およびそれ以降の将来の会計期間において認識しています。
要約四半期連結財務諸表で認識する金額に影響を与える会計上の判断、見積りおよび仮定は前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る
連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しています。
当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しています。
|
IFRS |
新設・改訂の概要 |
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|
IFRS第16号 |
リース |
リースに関する会計処理の改訂 |
当社グループは、IFRS第16号「リース」（2016年１月公表、以下「IFRS第16号」という。）を
第１四半期連結会計期間から適用しています。
IFRS第16号の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を
適用開始日（2019年４月１日）に認識する方法を採用しています。IFRS第16号への移行に際し、契約にリースが含まれているか否かについては、IFRS第16号C３項の実務上の便法を選択し、IAS第17号「リース」
（以下「IAS第17号」という。）およびIFRIC第４号「契約にリースが含まれているか否かの判断」のもとでの判断を引き継いでいます。
当社グループは、過去にIAS第17号を適用してオペレーティング・リースに分類したリースについて、
IFRS第16号の適用開始日に、リース負債を認識しています。当該リース負債は、残存リース料を適用開始日
現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しています。
前連結会計年度末現在でIAS第17号を適用して開示したオペレーティング・リース契約と連結財政状態計算書に認識した適用開始日現在のリース負債の調整表は以下のとおりです。
（単位：百万円）
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|
金額 |
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2019年３月31日現在で開示したオペレーティング・リース契約 |
16,178 |
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ファイナンス・リース債務（2019年３月31日現在） |
1,447 |
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短期リース費用及び少額資産リース費用等 |
△539 |
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|
2019年４月１日現在のリース負債 |
17,086 |
|
IFRS第16号の適用により、従前の会計基準を適用した場合と比べて、第１四半期連結会計期間の期首に
おいて、有形固定資産が15,638百万円増加、その他の金融負債（流動）が2,709百万円増加、その他の金融負債（非流動）が12,928百万円増加しています。なお、要約四半期連結損益計算書に与える重要な影響は
ありません。
また、当社グループは、IFRS第16号を適用するにあたり、以下の実務上の便法を使用しています。
・特性が合理的に類似したリースのポートフォリオに単一の割引率を適用
・減損レビューを実施することの代替として、リースが適用開始日直前においてIAS第37号「引当金、
偶発負債及び偶発資産」を適用して不利であるかどうかの評価に依拠
・適用開始日から12か月以内にリース期間が終了するリースについて、短期リースと同じ方法で会計処理
・当初直接コストを適用開始日現在の使用権資産の測定から除外
・延長又は解約オプションが含まれている契約について、リース期間を算定する際などに、事後的判断を
使用
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の
決定および業績を評価するため定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは、自動車部品の製造、販売を行っており、取り扱う製品について、国内においては当社
および国内連結子会社、海外においては現地連結子会社が、それぞれ独立した経営単位として各地域における包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しています。したがって、当社グループは、自動車部品の製造、販売を基礎とした各社の所在地別のセグメントから構成されています。
具体的には「日本」、「米州」、「アジア」、「欧州・アフリカ」の４つを報告セグメントとしています。
(2）セグメント収益および業績
当社グループの報告セグメントによる収益および業績は以下のとおりです。
なお、セグメント間の内部売上収益は、市場実勢価格に基づいています。
また、報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
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合計 |
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調整額 |
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連結 |
||||||||
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日本 |
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米州 |
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アジア |
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欧州・ アフリカ |
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計 |
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売上収益 |
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外部顧客への売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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持分法による投資利益 |
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税引前四半期利益 |
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（注）１ セグメント利益又は損失の合計額は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。
２ 調整額はセグメント間取引消去等です。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
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（単位：百万円） |
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|
報告セグメント |
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合計 |
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調整額 |
|
連結 |
||||||||
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|
日本 |
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米州 |
|
アジア |
|
欧州・ アフリカ |
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計 |
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売上収益 |
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外部顧客への売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
△ |
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△ |
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|
△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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持分法による投資利益 |
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税引前四半期利益 |
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（注）１ セグメント利益又は損失の合計額は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。
２ 調整額はセグメント間取引消去等です。
(1）顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
顧客との契約から認識した収益 |
600,043 |
612,370 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
22,820 |
11,441 |
|
合計 |
622,863 |
623,811 |
その他の源泉から認識した収益は、前第３四半期連結累計期間はIAS第17号に準拠した収益であり、
当第３四半期連結累計期間はIFRS第16号に準拠した収益です。
(2）分解した収益とセグメント収益の関連
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
ウェザストリップ製品 |
機能部品 |
内外装部品 |
セーフティシステム製品 |
合計 |
|
売上収益額 |
94,431 |
94,833 |
235,650 |
175,127 |
600,043 |
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
ウェザストリップ製品 |
機能部品 |
内外装部品 |
セーフティシステム製品 |
合計 |
|
売上収益額 |
88,322 |
111,182 |
224,035 |
188,829 |
612,370 |
当社グループは、ウェザストリップ製品・機能部品・内外装部品・セーフティシステム製品を製造販売
しており、国内外の自動車メーカーおよび自動車部品メーカーを主な顧客としています。
当社グループの主要な顧客である自動車メーカーおよび自動車部品メーカーに対して計上される収益の
履行義務は、当社グループの製品が顧客に検収された時点で充足されるものであり、この時点で収益を計上
しています。
これは当社グループの製品が顧客指定の場所に納入された時点で、顧客は自己の意思で製品を使用することができるようになりそこから生じる便益を得ることができることから、製品の支配が移転したと考えられる
ためです。
製品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から値引き等を控除した金額で測定しています。
なお、地域別売上収益は、注記「４.セグメント情報」に記載しています。また、その他の源泉から認識
した収益は、主に日本セグメントから生じたものです。
その他の費用のうち、主なものは以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
（独禁法関連損失）
主に、米国独占禁止法違反に係る集団訴訟に関連し、カーディーラーおよびエンドユーザーと和解契約を
締結しました。その結果、和解金である独禁法関連損失として、6,651百万円を「その他の費用」に
計上しています。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
（事業整理損失）
ドイツの生産子会社である豊田合成メテオール有限会社の全株式を譲渡しました。その結果、事業整理損失
として、21,159百万円を「その他の費用」に計上しています。（注記「11. 企業結合」参照）
(1）金融商品の公正価値
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しています。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル２：レベル１以外の観察可能なインプットを直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
① 帳簿価額と公正価値
長期借入金（１年内返済予定の残高を含む）および社債の帳簿価額と公正価値は以下のとおりです。
なお、長期借入金、社債を除く償却原価で測定される金融商品については、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっていることから以下の表には含めていません。
また、経常的に公正価値で測定する金融商品についても、公正価値は帳簿価額と一致することから以下の表には含めていません。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日） |
||||
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
借入金 |
87,153 |
|
88,089 |
|
104,268 |
|
105,886 |
|
社債 |
9,961 |
|
10,084 |
|
9,966 |
|
10,038 |
|
合計 |
97,114 |
|
98,173 |
|
114,234 |
|
115,924 |
（注）償却原価で測定する金融資産の公正価値ヒエラルキーはレベル２です。
公正価値は元利金の合計を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しています。
② 公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定 する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券 |
－ |
|
－ |
|
200 |
|
200 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
|
455 |
|
－ |
|
455 |
|
その他の包括利益を通じて公正 価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券 |
21,567 |
|
109 |
|
13,863 |
|
35,541 |
|
合計 |
21,567 |
|
565 |
|
14,063 |
|
36,197 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定 する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
－ |
|
34 |
|
－ |
|
34 |
|
合計 |
－ |
|
34 |
|
－ |
|
34 |
（注）前連結会計年度において、レベル間の重要な振替えが行われた金融商品はありません。
当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定 する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券 |
－ |
|
－ |
|
613 |
|
613 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
|
218 |
|
－ |
|
218 |
|
その他の包括利益を通じて公正 価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券 |
24,349 |
|
109 |
|
13,040 |
|
37,500 |
|
合計 |
24,349 |
|
328 |
|
13,654 |
|
38,332 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定 する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
－ |
|
348 |
|
－ |
|
348 |
|
合計 |
－ |
|
348 |
|
－ |
|
348 |
（注）当第３四半期連結会計期間において、レベル間の重要な振替えが行われた金融商品はありません。
レベル１の金融商品は、上場会社によって発行された株式です。上場株式の公正価値は、活発な市場の
期末日の価額によっています。
レベル２の金融商品は、為替予約、金利スワップ、通貨スワップ等です。為替予約の公正価値は、先物為替相場等に基づき算定しており、また金利スワップ、通貨スワップ等の公正価値は、取引先金融機関等から提示された価格を用いて算定しています。
レベル３の主な金融商品は、日本の非上場会社によって発行された株式です。非上場株式の公正価値は、マーケット・アプローチに基づき、類似上場会社比較法（類似上場会社の市場株価に対する各種財務数値の倍率を算定し、必要な調整を加える方法）を用いて算定しています。レベル３に区分された金融資産の公正価値の測定に関する観察不能なインプットは非流動性ディスカウントであり、類似上場会社比較法による計算にあたっては、継続的に複数の類似上場会社を比較対象とするとともに非流動性のディスカウントも考慮に入れており、非流動性ディスカウントは、30％で算定しています。非流動性ディスカウントが上昇した場合には、公正価値は減少する関係にあります。
なお、観察不能なインプットは、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性が
あり、見直しが必要となった場合、金融商品の公正価値に重要な影響を与える可能性があります。
レベル３に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|||
|
期首残高 |
27,762 |
14,063 |
|||
|
購入 |
2,695 |
796 |
|||
|
売却 |
- |
△1,432 |
|||
|
その他の包括利益（注） |
830 |
226 |
|||
|
期末残高 |
31,288 |
13,654 |
|||
（注）その他の包括利益に含まれている利得および損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正
価値で測定する資本性金融資産に関するものです。これらの損益は、要約四半期連結包括利益計算上
「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産」に含まれています。
また、各四半期において、レベル３からの重要な振替は行われていません。
配当金支払額
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
|
決議日 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
|
百万円 |
円 |
|
|
|
|
2018年６月15日 定時株主総会 |
3,624 |
28 |
2018年３月31日 |
2018年６月18日 |
利益剰余金 |
|
2018年10月31日 取締役会 |
3,883 |
30 |
2018年９月30日 |
2018年11月27日 |
利益剰余金 |
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
決議日 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
|
百万円 |
円 |
|
|
|
|
2019年６月14日 定時株主総会 |
3,883 |
30 |
2019年３月31日 |
2019年６月17日 |
利益剰余金 |
|
2019年10月31日 取締役会 |
3,883 |
30 |
2019年９月30日 |
2019年11月26日 |
利益剰余金 |
基本的１株当たり四半期利益および算定上の基礎は以下のとおりです。
なお、希薄化効果を有する潜在的普通株式はありません。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
12,413 |
7,129 |
|
|
|
|
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
129,435 |
129,435 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
95.90 |
55.08 |
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2018年10月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失） （百万円） |
6,654 |
△5,316 |
|
|
|
|
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
129,435 |
129,434 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
51.41 |
△41.08 |
当社グループと関連当事者との取引は以下のとおりです。
関連当事者との取引条件については、市場価額、総原価を勘案して希望価額を提示し、毎期価格交渉のうえ
決定しています。
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月1日 至 2018年12月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
会社等の名称 |
取引内容 |
取引金額 |
|
重要な影響力を有する企業 |
トヨタ自動車㈱および その子会社 |
自動車部品等の販売 |
343,948 |
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月1日 至 2019年12月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
会社等の名称 |
取引内容 |
取引金額 |
|
重要な影響力を有する企業 |
トヨタ自動車㈱および その子会社 |
自動車部品等の販売 |
347,842 |
(1）子会社の譲渡
当社グループは、ドイツの生産子会社である豊田合成メテオール有限会社（以下「TGM」）の全株式を
同国のプライベートエクイティファンドの傘下企業であるAEQPH GmbHに2019年12月30日付けで譲渡しました。
本株式の譲渡に伴い、TGMおよびTGMの子会社であるメテオールシーリングシステム有限会社
（以下「MSS」）に対する支配を喪失しました。
(2）支配喪失日現在の資産および負債の主な内訳
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当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
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百万円 |
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支配喪失時の資産の内訳 |
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流動資産 |
21,331 |
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非流動資産 |
3,355 |
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支配喪失時の負債の内訳 |
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流動負債 |
4,327 |
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非流動負債 |
12,597 |
(3）支配喪失に伴うキャッシュ・フロー
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当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
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百万円 |
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現金及び現金同等物による受取対価 |
0 |
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支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 |
△11,428 |
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連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
△11,428 |
(注）支配喪失に伴うキャッシュ・フローは、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の投資活動
によるキャッシュ・フローの「連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出」に計上
しています。
(4）支配喪失に伴う損失
TGMおよび同社の子会社であるMSSに対する支配の喪失に伴って認識した事業整理損失は、21,159百万円で
あり、要約四半期連結損益計算書の「その他の費用」に含めて計上しています。
当第３四半期連結会計期間末における偶発債務の内容は以下のとおりです。
独占禁止法関連
（１）国および競争法当局による調査
当第３四半期連結会計期間において、前連結会計年度に係る連結財務諸表に記載した内容から重要な変更
はありません。
（２）集団訴訟対応
当社は、前連結会計年度において米国におけるカーディーラーによる訴えについて和解契約を締結し、
当第３四半期連結会計期間において裁判所の最終承認を得ました。
上記以外の内容については、前連結会計年度に係る連結財務諸表に記載した内容から重要な変更は
ありません。
（３）個別の和解交渉
当第３四半期連結会計期間において、前連結会計年度に係る連結財務諸表に記載した内容から重要な変更
はありません。
該当事項はありません。
中間配当に関する取締役会の決議は、次のとおりです。
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（イ）決議年月日 |
2019年10月31日 |
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（ロ）中間配当金の総額 |
3,883百万円 |
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（ハ）１株当たりの金額 |
30円 |
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（ニ）支払請求の効力発生日および支払開始日 |
2019年11月26日 |
（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。