１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」）に基づいて作成しています。
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。その内容は以下のとおりです。
(1)会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナー等に参加しています。
(2)IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っています。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っています。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
資産 |
|
|
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|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
７ |
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|
営業債権及びその他の債権 |
８ |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
９ |
|
|
|
|
棚卸資産 |
10 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
11, 15 |
|
|
|
|
無形資産 |
12 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
９ |
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る資産 |
18 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
13 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
23 |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
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|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
16 |
|
|
|
|
借入金 |
14 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
17 |
|
|
|
|
未払法人所得税 |
13 |
|
|
|
|
引当金 |
20 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
14 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
17 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
18 |
|
|
|
|
引当金 |
20 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
13 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
21 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
21 |
|
|
|
|
自己株式 |
21 |
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
21 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
21 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
売上収益 |
23 |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
24 |
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
25 |
|
|
|
|
その他の費用 |
25 |
△ |
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
27 |
|
|
|
|
金融費用 |
27 |
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
13 |
△ |
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり当期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり当期利益（円） |
29 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり当期利益（円） |
29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融資産 |
28, 31 |
△ |
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
18, 28 |
△ |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
28 |
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
28 |
△ |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
28 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
|
△ |
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||||
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
|
確定給付制度の再測定 |
||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
21 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
2020年３月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
19, 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
21 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
2021年３月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
|||||
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
|
||||
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期包括利益合計 |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
21 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
配当金 |
22 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2020年３月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
19, 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
21 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
配当金 |
22 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
2021年３月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失（又は戻入れ） |
11 |
|
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|
|
事業整理損失 |
35 |
|
|
|
|
引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
固定資産売却損益（△は益） |
|
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額 （△は増加） |
|
|
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額 （△は減少） |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
|
配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形資産の取得による 支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産及び無形資産の売却による 収入 |
|
|
|
|
|
投資の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資の売却による収入 |
|
|
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式 の売却による支出 |
35 |
△ |
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入れによる収入 |
30 |
|
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
30 |
△ |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
30 |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
30 |
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
30 |
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
22 |
△ |
|
△ |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
社内預金制度の廃止による支出 |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
7 |
|
|
|
豊田合成株式会社（以下「当社」）は日本に所在する企業です。当社の連結財務諸表は、2021年３月31日
を期末日とし、当社およびその子会社、ならびに当社グループの関連会社に対する持分
（以下「当社グループ」）により構成されています。
当社グループは、自動車部品の製造販売を主な事業としています。各事業の内容については注記「６．セグメント情報」に記載しています。
（1)IFRSに準拠している旨の記載
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」）に準拠して作成しています。
本連結財務諸表は、2021年６月17日に取締役社長 小山 享によって承認されています。
（2)測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
（3)機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を
切捨てて表示しています。
（1)連結の基礎
①子会社
子会社とは、当社グループが支配している企業をいいます。当社グループがある企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは当該企業を支配していると判断しています。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めています。
子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えています。当社グループ間の債権債務残高および内部取引高、並びに当社グループ間の取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しています。
子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合でも、親会社の所有者に帰属する持分と非支配持分に配分しています。
子会社の支配を喪失する場合、処分損益は受取対価の公正価値および残存持分の公正価値の合計と子会社の資産（のれんを含む）、負債および非支配持分の支配喪失時の帳簿価額との差額として算定し、純損益で認識しています。
②関連会社
関連会社とは、当社グループが当該企業に対し、財務および経営方針に重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配をしていない企業をいいます。当社グループが他の企業の議決権の20％以上50％以下を保有する場合、当社グループは当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。
関連会社への投資は、取得時には取得原価で認識され、以後は持分法によって会計処理しています。
関連会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該関連会社の財務諸表に調整を加えています。
（2)企業結合
企業結合は取得法を用いて会計処理しています。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債および当社が発行する持分金融商品の取得日の公正価値の合計として測定しています。取得対価が識別可能な資産および負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しています。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において収益として計上しています。
仲介手数料、弁護士費用、デュー・デリジェンス費用等の、企業結合に関連して発生する取引費用は、発生時に費用処理しています。
非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しているため、当該取引からのれんは認識していません。
当社グループは非支配持分を、公正価値または被取得企業の識別可能な純資産に対する非支配持分の比例割合で測定するかについて、個々の取引ごとに選択しています。
（3)外貨換算
①外貨建取引
当社グループの各企業は、その企業が営業活動を行う主たる経済環境の通貨として、それぞれ独自の機能通貨を定めており、各企業はその機能通貨により測定しています。
各企業が個別財務諸表を作成する際、その企業の機能通貨以外の通貨での取引の換算については、取引日の為替レートを使用しています。
期末日における外貨建貨幣性資産および負債は、期末日の為替レートで機能通貨に換算しており、
また、公正価値で測定される外貨建非貨幣性資産は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に換算しています。換算または決済により生じる換算差額は、損益として認識しています。
②在外営業活動体の財務諸表
在外営業活動体の資産および負債については期末日の為替レート、収益および費用については、為替レートが著しく変動している場合を除き、平均為替レートを用いて日本円に換算しています。
在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しています。
在外営業活動体の換算差額は、在外営業活動体が処分された期間に損益として認識されます。
（4)金融商品
金融商品とは、一方の企業にとっての金融資産と、他の企業にとっての金融負債または資本性金融資産の双方を生じさせる契約をいいます。当社グループは、契約の当事者となった時点で、金融商品を金融資産または金融負債として認識しています。金融資産の売買は、取引日において認識または認識の中止を行っています。
①デリバティブ以外の金融資産
当社グループは、当初認識時に、デリバティブ以外の金融資産を償却原価で測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産および純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。これらの金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産を除き、公正価値に当該金融資産に直接帰属する取引費用を加算した額で測定しています。なお、公正価値測定の詳細については、注記「31．金融商品（8)金融商品の公正価値」を参照ください。
（償却原価で測定する金融資産）
当社グループは、契約上のキャッシュ・フローを回収することを事業上の目的として保有する金融資産で、かつ金融資産の契約条件により特定の日に元本および元本残高に対する利息の支払いのみによるキャッシュ・フローを生じさせる金融資産を、償却原価で測定する金融資産に分類しています。償却原価で測定する金融資産は、当初認識後は、実効金利法による償却原価により測定しています。
（その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品）
投資先との取引関係の維持または強化を主な目的として保有する株式などの金融資産について、
当初認識時に、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品は、当初認識後の公正価値の変動を
その他の包括利益として認識しています。
ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品から生じる配当金については、原則として、純損益として認識しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の認識を中止した場合、連結財政状態計算書上のその他の資本の構成要素に認識されていたその他の包括利益の累積額を直接利益剰余金に振替えています。
（純損益を通じて公正価値で測定する金融資産）
公正価値で測定する金融資産のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しなかった金融資産を、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値で測定し、当初認識後の公正価値の変動を純損益として認識しています。
②デリバティブ以外の金融負債
当社グループは、デリバティブ以外の金融負債を、当初認識時に公正価値で測定し、当初認識後は、
実効金利法による償却原価により測定しています。これらの金融負債は、純損益を通じて公正価値で測定
する金融負債を除き、公正価値に当該金融負債に直接帰属する取引費用を減額した額で測定しています。
当社グループは、契約上の義務が免責、取消しまたは失効した時点で金融負債の認識を中止しています。
③デリバティブ
当社グループは、為替および金利の変動リスクをヘッジするために、先物為替予約、通貨スワップ、金利スワップおよび金利通貨スワップをヘッジ手段として採用しています。当社グループは、これらのすべてのデリバティブについて、デリバティブの契約の当事者となった時点で資産または負債として当初認識し、公正価値により測定しています。これらのデリバティブの公正価値の変動はすべて即時に純損益として認識しています。
④金融資産および金融負債の相殺
当社グループは、金融資産および金融負債について、資産および負債として認識された金額を相殺するため法的に強制力のある権利を有し、かつ、純額で決済するか、または資産の実現と債務の決済を同時に実行する意思を有している場合にのみ相殺し、連結財政状態計算書において純額で表示しています。
（5)現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に一定の金額に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されています。
（6)棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い価額で測定しています。正味実現可能価額は、通常の事業過程における見積売価から、完成までに要する見積原価および見積販売費用を控除した額です。
取得原価は、主として総平均法に基づいて算定されており、購入原価、加工費および現在の場所および状態に至るまでに要したすべての費用を含んでいます。
（7)有形固定資産
有形固定資産については、取得原価から減価償却累計額および減損損失累計額を控除した額で測定しています。
取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体・除去および土地の原状回復費用、および資産計上すべき借入コストが含まれています。
土地および建設仮勘定以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり、定額法で計上されています。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりです。
・建物及び構築物 ８－50年
・機械装置及び運搬具 ３－10年
・工具器具及び備品 ２－15年
なお、見積耐用年数、残存価額および減価償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しています。
（8)無形資産
当社グループは、無形資産の測定に原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額および減損損失累計額を控除した額で表示しています。
①個別に取得した無形資産
耐用年数を確定できる個別に取得した無形資産は、取得原価から償却累計額および減損損失累計額を控除した額で表示しています。耐用年数を確定できない個別に取得した無形資産は、償却を行わず減損テストの
上、取得原価から減損損失累計額を控除した額で表示しています。
②自己創設無形資産
研究活動の支出は、発生した期間に連結損益計算書上の費用として認識しています。
開発過程（又は内部プロジェクトの開発段階）で発生したコストは、以下のすべてを立証できる場合に限り、資産計上しています。
ⅰ)使用または売却できるように無形資産を完成させることの技術上の実行可能性
ⅱ)無形資産を完成させ、さらにそれを使用又は売却するという企業の意図
ⅲ)無形資産を使用または売却する能力
ⅳ)無形資産が可能性の高い将来の経済的便益を創出する方法
ⅴ)無形資産の開発を完成させ、さらにそれを使用または売却するために必要となる、適切な技術上、
財務上およびその他の資源の利用可能性
ⅵ)開発期間中の無形資産に起因する支出を信頼性をもって測定できる能力
自己創設無形資産の当初認識額は、無形資産が上記の認識条件のすべてを初めて満たした日から
開発完了までに発生した費用の合計です。自己創設無形資産が認識されない場合は、開発コストは発生した期間に連結損益計算書上の費用として認識しています。
当初認識後、自己創設無形資産は、取得原価から償却累計額および減損損失累計額を控除した額で計上
しています。
③企業結合で取得した無形資産
企業結合で取得した無形資産の取得原価は、取得日現在における公正価値で測定しています。
当初認識後、企業結合で取得した無形資産は、取得原価から償却累計額および減損損失累計額を控除した額
で計上しています。
④無形資産の償却
耐用年数を確定できる無形資産は、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却しています。主な見積耐用年数は以下のとおりです。
・ソフトウエア ５年
・開発費 ６年
⑤無形資産の認識の中止
無形資産は、処分時、もしくは継続的な使用又は処分から将来の経済的便益が期待されなくなった時に認識を中止しています。無形資産の認識の中止から生じる利得又は損失は、当該資産の認識の中止時に純損益に含めています。
（9)政府補助金
政府補助金は、その補助金交付のための付帯条件を満たすこと、かつ補助金を受領することに合理的な
保証が得られた場合に公正価値で認識しています。
資産の取得に対する補助金は、資産の取得原価から補助金の額を控除して、資産の帳簿価額を算定して
います。
収益に関する補助金は、純損益として認識しています。補助金が関連費用を補填するものである場合、
関連費用から控除し、それ以外の要件により受領したものは、その他の収益に計上しています。
（10)リース
①借手としてのリース
IFRS第16号「リース」におけるリースの定義に基づいて契約がリースまたはリースを含んでいるか否かを判定しています。リース開始日において、原資産を使用する権利を表す使用権資産とリース料を支払う義務を表すリース負債を認識しています。
リース開始日時点において、使用権資産はリース負債の当初測定の金額に取得時直接コスト等を調整し、リース契約に基づき要求される現状回復義務等のコストを加えた額で認識しており、リース負債はリース料総額の割引現在価値で認識しています。通常、当社グループは割引率として追加借入利子率を用いています。開始日後においては、原価モデルを適用し、取得原価から減価償却累計額および減損損失累計額を控除して測定しています。使用権資産の減価償却費は、当社グループがリース期間の終了時にリース資産の所有権を取得することが合理的に確実である場合を除き、開始日から耐用年数またはリース期間の終了時のいずれか早い時まで、定額法で計上しています。
リース料は、リース負債に係る金利を控除した金額をリース負債の減少として処理しています。金融費用は連結損益計算書上、使用権資産に係る減価償却費と区分して表示しています。 なお、リース期間が12ヶ月以内に終了するリースおよび原資産が少額であるリースのリース料については、連結損益計算書において、リース期間にわたって定額法により費用として認識しています。
②貸手としてのリース
ファイナンス・リース取引によるリース債権は、対象リース取引の正味リース投資未回収額を債権として計上しています。製造業者の貸手となる場合、ファイナンス・リースに係る売上損益は、製品の販売と同様の会計方針に従って認識しています（製品の販売に係る会計方針は「(15)収益」を参照ください）。
（11)減損
①金融資産
当社グループは、償却原価で測定する金融資産について、予想信用損失に基づき、金融資産の減損を検討しています。
期末日時点で、金融商品にかかる信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、報告日後12ヶ月以内の生じ得る債務不履行事象から生じる予想信用損失（12ヶ月の予想信用損失）により損失評価引当金の額を算定しています。一方、期末日時点で、金融商品にかかる信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融商品の予想存続期間にわたるすべての生じ得る債務不履行事象から生じる予想信用損失（全期間の予想信用損失）により損失評価引当金の額を算定しています。
ただし、重大な金融要素を含んでいない売上債権およびリース債権については、上記に関わらず、常に全期間の予想信用損失により損失評価引当金の額を算定しています。
なお、信用リスクの著しい増加とは、当初認識時と比較して、期末日に債務不履行発生のリスクが著しく増大していることをいいます。当社グループにおいて、利息もしくは元本の支払が遅延した場合には、債務者の弁済能力が将来において変化する可能性を踏まえて、信用リスクの著しい増加の有無を判断しています。
また、期日経過が90日を超える債権等について、債務不履行に該当すると判断しています。
詳細については、注記「31．金融商品（3)信用リスク管理」を参照ください。
②非金融資産
棚卸資産および繰延税金資産を除く当社の非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っています。のれんおよび耐用年数を確定できない、または未だ使用可能ではない無形資産については、回収可能価額を毎年同じ時期に見積っています。このような見積りは、経営者の最善の見積りにより行っていますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって実際の結果と異なる可能性があります。
資産または資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と売却費用控除後の公正価値のうちいずれか大きい方の金額としています。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値および当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いています。減損テストにおいて個別にテストされない資産は、継続的な使用により他の資産または資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する最小の資金生成単位に統合しています。のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位を、のれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるように統合しています。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しています。
当社グループの全社資産は、独立したキャッシュ・インフローを生成しません。全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を決定しています。
減損損失は、資産または資金生成単位の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に損益として認識します。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額します。
のれんに関連する減損損失は戻し入れしません。その他の資産については、過去に認識した減損損失は、毎期末日において損失の減少または消滅を示す兆候の有無を評価しています。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻し入れます。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費および償却額を控除した後の帳簿価額を上限として戻し入れます。
（12)従業員給付
①退職後給付
当社グループは、従業員の退職給付制度として確定給付制度と確定拠出制度を運営しています。
当社グループは、確定給付制度債務の現在価値および関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を用いて算定しています。なお、確定給付制度債務については、割引率、将来の給与水準、退職率、死亡率などの見積が含まれています。
割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しています。
確定給付制度に係る負債または資産は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除した金額に対して、利用可能な経済的便益を検討の上、必要に応じて資産上限額に関する調整を行うことにより認識しています。
確定給付負債（資産）の純額に係る純利息費用は、確定給付負債（資産）の純額に割引率を乗じて算定し、従業員給付費用として計上しています。
確定給付制度の再測定額は、発生した期においてその他の包括利益として一括認識し、直ちにその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えています。
制度が改訂または縮小された場合、従業員により過去の勤務に関連する給付の増減による確定給付債務の現在価値の変動は、即時に純損益として認識しています。
確定拠出型の退職給付に係る費用は、従業員がサービスを提供した時点で費用として認識しています。
②短期従業員給付
短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として計上しています。
賞与および有給休暇費用については、それらを支払う法的もしくは推定的な債務を負っており、信頼性のある見積りが可能な場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しています。
（13)株式報酬
当社は、当社取締役（社外取締役を除く）および当社の取締役を兼務しない執行役員に対する
インセンティブを与えるため譲渡制限付株式報酬制度を導入しています。譲渡制限付株式報酬制度における
報酬は、付与日において付与した当社普通株式の公正価値を参照して測定し、付与日から権利が確定する
までの期間にわたり費用として認識し、同額を資本の増加として認識しています。
（14)引当金
引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが、現在の法的または推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に認識しています。引当金は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値および当該負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を用いて現在価値に割り引いています。時の経過に伴う割引額の割戻しは金融費用として認識しています。
製品保証引当金は、当社グループは、製品納入後に発生する品質保証費用に充当するため、過去のクレーム発生割合に基づいて、将来予想される発生見積額を計上しています。当社グループでは世界的に認められている品質管理基準に基づき、信頼性の高い製品づくりに努めていますが、当社グループの製品保証債務は、製品不良率および実際に発生する修理コスト等に影響されます。従って、製品の不良率および修理コストが見積りと異なる場合、見積額の修正が必要となります。
（15)収益
当社グループでは、IFRS第16号「リース」に基づく金型収益等を除く顧客との契約について、
以下のステップを適用することにより、収益を認識しています。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する。
ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する。
当社グループは、ウェザストリップ製品・機能部品・内外装部品・セーフティシステム製品を製造販売
しており、国内外の自動車メーカーおよび自動車部品メーカーを主な顧客としています。
当社グループの主要な顧客である自動車メーカーおよび自動車部品メーカーに対して計上される収益の履行義務は、当社グループの製品が顧客に検収された時点で充足されるものであり、この一時点で収益を計上しています。
これは当社グループの製品が顧客指定の場所に納入された時点で、顧客は自己の意思で製品を使用することができるようになりそこから生じる便益を得ることができることから、製品の支配が移転したと考えられるためです。
製品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から値引き等を控除した金額で測定しています。
（16)金融収益および金融費用
金融収益は受取利息、受取配当金、為替差益およびデリバティブ収益（その他の包括利益として認識されるヘッジ手段に係る損益を除く）等から構成されています。受取利息は実効金利法を用いて発生時に認識しています。受取配当金は当社グループの受領権が確定した日に認識しています。
金融費用は支払利息、為替差損およびデリバティブ損失（その他の包括利益として認識されるヘッジ手段に係る損益を除く）等から構成されています。
（17)法人所得税
法人所得税は、当期税金および繰延税金から構成されています。これらは、企業結合に関連するもの、および直接資本の部またはその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益として認識しています。
当期税金は、税務当局に対する納付または税務当局から還付が予想される金額で測定されます。税額の算定にあたっては、当社グループが事業活動を行い、課税対象となる損益を稼得する国において、連結会計年度末日までに制定又は実質的に制定されている税率および税法に従っています。
繰延税金は、期末日における資産および負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異等に対して認識しています。
繰延税金負債は原則としてすべての将来加算一時差異について認識され、繰延税金資産は将来減算一時差異を使用できるだけの課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で、すべての将来減算一時差異について認識されます。
なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産および負債を計上していません。
・のれんの当初認識から生じる将来加算一時差異
・企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得にも影響を与えない取引によって発生する資産および負債の当初認識により生じる一時差異
・子会社および関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、解消時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合
・子会社および関連会社に対する投資に係る将来減算一時差異について、当該一時差異からの便益を利用するのに十分な課税所得が獲得される可能性が高くない場合、または予測可能な将来に当該一時差異が解消する可能性が高くない場合
繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直され、繰延税金資産の全額または一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しています。未認識の繰延税金資産は毎期再評価され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識されます。
繰延税金資産は、将来減算一時差異等を使用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しています。課税所得が生じる可能性の判断においては、事業計画に基づき課税所得の発生時期および金額を見積っています。このような見積りは、経営者による最善の見積りにより行っていますが、将来の不確実な経済条件の変動等の結果によって実際の結果と異なる可能性があります。
繰延税金資産および負債は、連結会計年度末日までに制定されている、または実質的に制定されている
法定税率および税法に基づいて資産が実現する期間または負債が決済される期間に適用されると予想される税率および税法によって測定されます。
繰延税金資産および負債は、当期税金負債と当期税金資産を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、相殺しています。
（18)１株当たり利益
基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しています。
（19)資本
当社が発行した普通株式は、発行価額を資本金および資本剰余金に計上し、直接発行費用（税効果考慮後）は資本剰余金から控除しています。
自己株式を取得した場合は、直接取引費用を含む税効果考慮後の支払対価を、資本の控除項目として認識しています。自己株式を売却した場合は、帳簿価額と受取対価の差額を資本剰余金として認識しています。
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益
および費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行うことが要求されています。
実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直ししています。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間およびそれ以降の将来の会計期間において認識しています。
経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断および見積りは以下のとおりです。
・有形固定資産の減損（注記11）
・繰延税金資産の回収可能性（注記３(17)）
・引当金の会計処理と評価（注記３(14)）
・確定給付制度債務の測定（注記18）
・金融商品の公正価値（注記31）
当社グループは新型コロナウイルス感染症の影響を会計上の見積りに反映するにあたり、コロナの収束は
長期化しているものの、当連結会計年度下期の稼働状況や直近の受注状況等から翌連結会計年度における
当社グループの売上高がコロナの感染拡大前の水準に回復し、それ以降は中長期販売計画に基づき
当社グループの売上高が更に拡大するという仮定を置いています。その仮定を用いて有形固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っています。なお、コロナの広がりや収束時期等の見積りには不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの仮定と異なる場合があります。
なお、認識している連結財務諸表の金額に特に重要な影響を与える判断及び見積りは以下のとおりです。
（リストラクチャリング引当金）
当社は、子会社である英国豊田合成株式会社の生産終了を前提とした計画に基づいて、
当連結会計年度末までにステークホルダーへの通知が行われていることに伴い、リストラクチャリング
引当金3,272百万円を計上しています。リストラクチャリング引当金は、主に従業員に対する解雇手当、
専門家報酬から構成されています。
従業員に対する解雇手当は、今後、従業員との交渉に入ることから、個人別の年給、在籍年数を元に
見積もった係数を用いて算定しています。これらは、今後の労使協議により最終決定される見込み
ですが、当連結会計年度末では、英国における労働環境等を考慮して見積もっています。
専門家報酬は、従業員や顧客との交渉支援等について外部の専門家へ委託したアドバイザリー業務
から構成されています。この専門家報酬は、リストラクチャリング計画を円滑に進めるにあたり不可欠
の支出であり、リストラクチャリング計画等をもとに業務提供期間について仮定を置いて、算定
しています。
この見積りは、経営者による最善の見積りにより行っていますが、労使交渉の協議結果等によって、
翌期の連結財務諸表においてリストラクチャリング引当金の追加計上または戻入が必要となる可能性が
あります。
連結財務諸表の承認日までに新設または改定が行われた新基準書および新解釈指針のうち、2021年３月31日現在において、当社グループが適用していない重要なものはありません。
（1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定および業績を評価するため定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは、自動車部品の製造、販売を行っており、取り扱う製品について国内においては当社
および国内連結子会社、海外においては現地連結子会社が、それぞれ独立した経営単位として各地域における包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しています。したがって、当社グループは、自動車部品の製造、販売を基礎とした各社の所在地別のセグメントから構成されています。
具体的には、「日本」、「米州」、「アジア」、「欧州・アフリカ」の４つを報告セグメントとしています。
（2)セグメント収益および業績
当社グループの報告セグメントによる収益および業績は以下のとおりです。
なお、セグメント間の内部売上収益は、市場実勢価格に基づいています。
また、報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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報告セグメント |
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合計 |
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調整額 |
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連結 |
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日本 |
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米州 |
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アジア |
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欧州・ アフリカ |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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売上収益 |
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外部顧客への売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
△ |
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△ |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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持分法による投資利益 |
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税引前利益 |
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セグメント資産 |
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△ |
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その他の項目 |
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減価償却費及び償却費 |
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△ |
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資本的支出 |
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△ |
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（注）１ セグメント利益又は損失の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しています。
２ 調整額はセグメント間取引消去等です。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
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報告セグメント |
|
合計 |
|
調整額 |
|
連結 |
||||||
|
|
日本 |
|
米州 |
|
アジア |
|
欧州・ アフリカ |
|
|
|
|||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
資本的支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
（注）１ セグメント利益又は損失の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しています。
２ 調整額はセグメント間取引消去等です。
（3)製品及びサービスに関する情報
自動車部品の外部顧客への売上収益が連結損益計算書の売上収益のほとんどを占めているため、記載を省略しています。
（4)地域別に関する情報
売上収益および非流動資産の地域別内訳は以下のとおりです。
外部顧客からの売上収益
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
日本 |
375,941 |
|
331,470 |
|
米国 |
171,853 |
|
145,766 |
|
中国 |
79,667 |
|
82,937 |
|
その他 |
185,475 |
|
161,323 |
|
合計 |
812,937 |
|
721,498 |
（注) 売上収益は、販売仕向先の所在地によっています。
非流動資産
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
日本 |
138,758 |
|
145,662 |
|
米国 |
77,992 |
|
84,234 |
|
中国 |
17,642 |
|
23,658 |
|
その他 |
51,653 |
|
56,589 |
|
合計 |
286,046 |
|
310,145 |
（注） 非流動資産は、資産の所在地によっており、金融商品、繰延税金資産および退職給付に係る資産は含んでいません。
（5)主要な顧客に関する情報
主要な顧客はトヨタ自動車株式会社およびその子会社であり、当該顧客に対する売上収益は、前連結会計年度において460,763百万円、当連結会計年度において402,077百万円です。
なお、当該顧客に対する売上収益は、すべての報告セグメントに含まれています。
現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
現金及び預金 |
121,608 |
|
124,673 |
|
預入期間が３ヶ月以内の定期預金 |
6,321 |
|
9,330 |
|
合計 |
127,930 |
|
134,003 |
連結財政状態計算書における「現金及び現金同等物」の残高と連結キャッシュ・フロー計算書における「現金及び現金同等物」の残高は一致しています。
営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
受取手形及び売掛金 |
113,623 |
|
121,897 |
|
未収入金 |
10,222 |
|
10,757 |
|
リース債権 |
18,330 |
|
16,697 |
|
貸倒引当金 |
△114 |
|
△102 |
|
合計 |
142,062 |
|
149,249 |
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
142,062 |
|
149,249 |
|
非流動資産 |
- |
|
- |
|
合計 |
142,062 |
|
149,249 |
（注） 営業債権及びその他の債権は償却原価で測定する金融資産に分類しています。
（1)その他の金融資産の内訳
その他の金融資産の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
預入期間が３ヶ月超の定期預金（注１) |
8,317 |
|
9,291 |
|
デリバティブ資産（注２) |
88 |
|
317 |
|
有価証券（注３) |
31,959 |
|
41,733 |
|
その他 |
243 |
|
257 |
|
合計 |
40,608 |
|
51,600 |
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
8,364 |
|
9,617 |
|
非流動資産 |
32,244 |
|
41,983 |
|
合計 |
40,608 |
|
51,600 |
（注１)預入期間が3ヶ月超の定期預金は償却原価で測定する金融資産に分類しています。
（注２)デリバティブ資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。
（注３)有価証券は主にその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。
（2)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の主な銘柄および公正価値等は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
銘柄 |
百万円 |
|
百万円 |
|
トヨタ自動車株式会社 |
11,820 |
|
15,665 |
|
東和不動産株式会社 |
9,799 |
|
10,824 |
|
株式会社デンソー |
1,121 |
|
2,359 |
|
豊田通商株式会社 |
1,064 |
|
1,942 |
|
トヨタ紡織株式会社 |
1,042 |
|
1,482 |
|
株式会社豊田自動織機 |
740 |
|
1,409 |
|
日本化薬株式会社 |
724 |
|
778 |
|
株式会社ダイセル |
599 |
|
647 |
|
スズキ株式会社 |
325 |
|
633 |
|
株式会社三菱UFJフィナンシャルグループ |
229 |
|
336 |
|
株式会社 SUBARU |
284 |
|
302 |
|
株式会社アイシン |
169 |
|
266 |
|
株式会社東海理化電機製作所 |
179 |
|
250 |
|
株式会社ジェイテクト |
134 |
|
206 |
株式は主に政策投資目的で保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しています。
（3)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識の中止
保有資産の効率化および有効活用を図るため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の一部を売却することにより、認識を中止しています。各連結会計年度における売却時の公正価値およびその他の包括利益として認識されていた累積利益又は損失は、次のとおりです。
なお、当期中に認識した配当のうち、当期中に認識の中止を行った投資に関するものはありません。
また、処分に係る累積利得又は損失は、全額を利益剰余金に振り替えています。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
認識中止時の公正価値 |
1,432 |
- |
|
処分に係る累積利得又は損失 |
491 |
- |
棚卸資産の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
商品及び製品 |
|
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
|
原材料 |
|
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
費用として認識された棚卸資産の金額は、前連結会計年度712,436百万円、当連結会計年度622,832百万円
です。また、棚卸資産の評価減の金額は、前連結会計年度が2,756百万円、当連結会計年度が4,638百万円
であり、その金額は連結損益計算書の「売上原価」に含まれています。
（1)有形固定資産の内訳
連結財政状態計算書の「有形固定資産」の内訳は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
有形固定資産 |
258,634 |
275,092 |
|
使用権資産 |
14,845 |
15,154 |
|
合計 |
273,479 |
290,246 |
（2)有形固定資産（使用権資産を除く）の増減表
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額および減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は
以下のとおりです。
取得原価
|
|
建物及び 構築物 |
|
機械装置 及び運搬具 |
|
工具器具 及び備品 |
|
土地 |
|
建設仮勘定 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日 |
206,645 |
|
402,686 |
|
60,611 |
|
30,688 |
|
19,717 |
|
720,350 |
|
取得 |
5,029 |
|
15,113 |
|
3,926 |
|
117 |
|
22,626 |
|
46,813 |
|
売却又は処分 |
△161 |
|
△13,816 |
|
△3,510 |
|
- |
|
△461 |
|
△17,949 |
|
支配の喪失 |
△1,861 |
|
△6,236 |
|
△641 |
|
△169 |
|
△185 |
|
△9,093 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△4,299 |
|
△12,053 |
|
△2,067 |
|
△406 |
|
△488 |
|
△19,315 |
|
その他 |
2,709 |
|
13,907 |
|
960 |
|
△142 |
|
△17,618 |
|
△182 |
|
2020年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得 |
7,352 |
|
11,260 |
|
3,414 |
|
360 |
|
25,629 |
|
48,018 |
|
売却又は処分 |
△334 |
|
△13,720 |
|
△3,205 |
|
△77 |
|
△84 |
|
△17,422 |
|
連結範囲の変動 |
240 |
|
906 |
|
31 |
|
232 |
|
21 |
|
1,431 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
5,038 |
|
15,252 |
|
2,614 |
|
325 |
|
718 |
|
23,949 |
|
その他 |
6,439 |
|
15,326 |
|
988 |
|
1,338 |
|
△27,121 |
|
△3,028 |
|
2021年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)１ 建設中の有形固定資産に関する金額は建設仮勘定として表示しています。
２ 「その他」には建設仮勘定から本勘定への振替等が含まれています。
減価償却累計額および減損損失累計額
|
|
建物及び 構築物 |
|
機械装置 及び運搬具 |
|
工具器具 及び備品 |
|
土地 |
|
建設仮勘定 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日 |
114,858 |
|
296,881 |
|
50,826 |
|
55 |
|
- |
|
462,622 |
|
減価償却費 |
7,255 |
|
23,084 |
|
4,354 |
|
- |
|
- |
|
34,694 |
|
減損損失 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
売却又は処分 |
△105 |
|
△13,212 |
|
△3,296 |
|
- |
|
- |
|
△16,614 |
|
支配の喪失 |
△713 |
|
△4,764 |
|
△620 |
|
- |
|
- |
|
△6,098 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△1,928 |
|
△8,804 |
|
△1,839 |
|
△1 |
|
- |
|
△12,573 |
|
その他 |
△0 |
|
△0 |
|
0 |
|
△42 |
|
- |
|
△41 |
|
2020年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
7,342 |
|
23,461 |
|
4,238 |
|
- |
|
- |
|
35,043 |
|
減損損失 |
- |
|
672 |
|
35 |
|
- |
|
- |
|
708 |
|
売却又は処分 |
△192 |
|
△12,900 |
|
△3,109 |
|
△0 |
|
- |
|
△16,203 |
|
連結範囲の変動 |
50 |
|
352 |
|
23 |
|
- |
|
- |
|
426 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
2,687 |
|
11,957 |
|
2,367 |
|
0 |
|
- |
|
17,013 |
|
その他 |
25 |
|
△124 |
|
△402 |
|
2 |
|
- |
|
△499 |
|
2021年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注) 有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」および「販売費及び一般管理費」に含まれています。
帳簿価額
|
|
建物及び 構築物 |
|
機械装置 及び運搬具 |
|
工具器具 及び備品 |
|
土地 |
|
建設仮勘定 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日 |
91,787 |
|
105,805 |
|
9,785 |
|
30,633 |
|
19,717 |
|
257,728 |
|
2020年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（3)使用権資産
使用権資産の帳簿価額は以下のとおりです。
|
|
建物及び 構築物 |
|
機械装置 及び運搬具 |
|
工具器具 及び備品 |
|
土地 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日 |
8,534 |
|
810 |
|
421 |
|
5,871 |
|
15,638 |
|
2020年３月31日 |
8,502 |
|
603 |
|
317 |
|
5,420 |
|
14,845 |
|
2021年３月31日 |
8,845 |
|
709 |
|
373 |
|
5,226 |
|
15,154 |
（4)減損損失
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
有形固定資産は、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位を基礎としてグルーピングを行い、報告期間の末日ごとに減損の兆候の有無を判断しています。
当連結会計年度で認識した減損損失は、収益性の低下により主に機械装置及び運搬具、工具器具及び備品
について、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額しており、回収可能価額は使用価値により算定して
います。
減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しています。
減損損失のセグメント別内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
アジア |
- |
|
385 |
|
欧州・アフリカ |
- |
|
428 |
|
合計 |
- |
|
813 |
（5)減損損失の戻入
該当事項はありません。
（1)増減表
無形資産の取得原価、償却累計額および減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は以下のとおりです。
取得原価
|
|
無形資産 |
||||||
|
|
ソフトウェア |
|
開発費 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日 |
9,924 |
|
- |
|
2,769 |
|
12,694 |
|
取得 |
678 |
|
1,364 |
|
52 |
|
2,094 |
|
売却又は処分 |
△80 |
|
- |
|
△1 |
|
△81 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△116 |
|
- |
|
△28 |
|
△145 |
|
その他 |
△231 |
|
- |
|
13 |
|
△218 |
|
2020年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
取得 |
604 |
|
958 |
|
92 |
|
1,655 |
|
売却又は処分 |
△289 |
|
- |
|
- |
|
△289 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
138 |
|
- |
|
78 |
|
216 |
|
その他 |
10 |
|
- |
|
3 |
|
14 |
|
2021年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
償却累計額および減損損失累計額
|
|
無形資産 |
||||||
|
|
ソフトウェア |
|
開発費 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日 |
8,547 |
|
- |
|
1,819 |
|
10,367 |
|
償却費 |
588 |
|
- |
|
40 |
|
629 |
|
減損損失 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
売却又は処分 |
△77 |
|
- |
|
- |
|
△77 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△93 |
|
- |
|
△12 |
|
△105 |
|
その他 |
△223 |
|
- |
|
12 |
|
△211 |
|
2020年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
償却費 |
570 |
|
161 |
|
45 |
|
777 |
|
減損損失 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
売却又は処分 |
△208 |
|
- |
|
0 |
|
△208 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
118 |
|
- |
|
65 |
|
184 |
|
その他 |
10 |
|
- |
|
3 |
|
14 |
|
2021年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
（注) 無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」および「販売費及び一般管理費」に含まれています。
帳簿価額
|
|
無形資産 |
||||||
|
|
ソフトウェア |
|
開発費 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日 |
1,377 |
|
- |
|
949 |
|
2,327 |
|
2020年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年３月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
当社グループの前連結会計年度および当連結会計年度における期中に費用として認識された研究開発活動による支出は、25,443百万円および22,080百万円であり、連結損益計算書の「売上原価」および
「販売費及び一般管理費」に含まれています。
（1)繰延税金資産および繰延税金負債
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳および増減は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
2019年 ４月１日 |
|
純損益を通じて認識 |
|
その他の包括利益において認識 |
|
2020年 ３月31日 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未払賞与 |
2,167 |
|
123 |
|
- |
|
2,290 |
|
製品保証引当金 |
261 |
|
△103 |
|
- |
|
157 |
|
退職給付に係る資産 及び負債 |
8,434 |
|
431 |
|
176 |
|
9,041 |
|
有形固定資産 及び無形資産 |
2,108 |
|
2,874 |
|
- |
|
4,982 |
|
有給休暇引当金 |
1,720 |
|
△39 |
|
- |
|
1,680 |
|
業務委託費用 |
1,641 |
|
△629 |
|
- |
|
1,012 |
|
繰越欠損金 |
14 |
|
9,362 |
|
- |
|
9,376 |
|
その他 |
9,399 |
|
3,577 |
|
- |
|
12,976 |
|
合計 |
25,746 |
|
15,596 |
|
176 |
|
41,519 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産 |
△7,010 |
|
- |
|
1,202 |
|
△5,808 |
|
有形固定資産 及び無形資産 |
△1,291 |
|
△8,675 |
|
- |
|
△9,967 |
|
リース債権の認識 |
△7,800 |
|
2,531 |
|
- |
|
△5,269 |
|
留保利益 |
△1,746 |
|
△134 |
|
- |
|
△1,880 |
|
その他 |
△6,022 |
|
△2,257 |
|
- |
|
△8,279 |
|
合計 |
△23,870 |
|
△8,536 |
|
1,202 |
|
△31,205 |
|
純額 |
1,875 |
|
7,060 |
|
1,377 |
|
10,314 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
2020年 ４月１日 |
|
純損益を通じて認識 |
|
その他の包括利益において認識 |
|
2021年 ３月31日 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未払賞与 |
2,290 |
|
150 |
|
- |
|
2,441 |
|
製品保証引当金 |
157 |
|
22 |
|
- |
|
180 |
|
退職給付に係る資産 及び負債 |
9,041 |
|
320 |
|
△1,517 |
|
7,845 |
|
有形固定資産 及び無形資産 |
4,982 |
|
△2,817 |
|
- |
|
2,165 |
|
有給休暇引当金 |
1,680 |
|
130 |
|
- |
|
1,811 |
|
業務委託費用 |
1,012 |
|
△756 |
|
- |
|
255 |
|
繰越欠損金 |
9,376 |
|
△1,882 |
|
- |
|
7,494 |
|
子会社に対する投資 |
- |
|
11,965 |
|
|
|
11,965 |
|
その他 |
12,976 |
|
△1,637 |
|
- |
|
11,339 |
|
合計 |
41,519 |
|
5,496 |
|
△1,517 |
|
45,498 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産 |
△5,808 |
|
- |
|
△2,833 |
|
△8,642 |
|
有形固定資産 及び無形資産 |
△9,967 |
|
△769 |
|
- |
|
△10,736 |
|
リース債権の認識 |
△5,269 |
|
1,632 |
|
- |
|
△3,637 |
|
留保利益 |
△1,880 |
|
△381 |
|
- |
|
△2,261 |
|
その他 |
△8,279 |
|
4,391 |
|
- |
|
△3,888 |
|
合計 |
△31,205 |
|
4,873 |
|
△2,833 |
|
△29,165 |
|
純額 |
10,314 |
|
10,370 |
|
△4,350 |
|
16,333 |
連結財政状態計算書上の「繰延税金資産」および「繰延税金負債」は以下のとおりです。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （2020年3月31日） |
当連結会計年度 （2021年3月31日） |
|
繰延税金資産 |
14,473 |
21,349 |
|
繰延税金負債 |
4,158 |
5,015 |
|
純額 |
10,314 |
16,333 |
（2)未認識の繰延税金資産
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
税務上の繰越欠損金 |
30,332 |
|
30,869 |
|
将来減算一時差異 |
36,533 |
|
42,045 |
|
合計 |
66,865 |
|
72,915 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の繰越期限別の金額は以下のとおりです。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （2020年3月31日） |
当連結会計年度 （2021年3月31日） |
|
1年目 |
160 |
584 |
|
2年目 |
739 |
329 |
|
3年目 |
568 |
761 |
|
4年目 |
557 |
687 |
|
5年目以降 |
28,305 |
28,506 |
|
繰越欠損金合計 |
30,332 |
30,869 |
（3)未認識の繰延税金負債
繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の金額は以下のとおりです。
これらは一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ、予想可能な期間内に解消しない可能性が
高いことから、繰延税金負債を認識していません。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
繰延税金負債を認識していない子会社に 対する投資に係る一時差異 |
77,660 |
|
84,785 |
|
合計 |
77,660 |
|
84,785 |
（4)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
当期税金費用 |
10,051 |
|
9,901 |
|
繰延税金費用 |
△7,786 |
|
△10,674 |
|
法人所得税費用 合計 |
2,265 |
|
△773 |
|
その他包括利益に係る法人所得税 |
△1,343 |
|
4,351 |
|
合計 |
921 |
|
3,577 |
（5)税率調整
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
％ |
|
％ |
|
法定実効税率 |
31.19 |
|
31.19 |
|
海外子会社等の受取配当金 |
2.55 |
|
3.77 |
|
海外子会社の適用税率との差異 |
△16.54 |
|
△5.81 |
|
外国源泉配当税 |
5.08 |
|
2.97 |
|
子会社繰越欠損金 |
15.14 |
|
2.13 |
|
評価性引当の増減 |
△21.85 |
|
△33.07 |
|
その他 |
△1.52 |
|
△3.25 |
|
平均実際負担税率 |
14.06 |
|
△2.07 |
（1)金融負債の内訳
社債及び借入金の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
平均利率 |
|
返済期限 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
％ |
|
|
|
短期借入金 |
33,304 |
|
15,189 |
|
0.97 |
|
－ |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
11,353 |
|
27,645 |
|
0.87 |
|
－ |
|
長期借入金 |
93,432 |
|
99,405 |
|
0.79 |
|
2022年～ 2030年 |
|
社債 |
9,967 |
|
9,974 |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
148,057 |
|
152,215 |
|
－ |
|
－ |
|
流動負債 |
44,657 |
|
42,835 |
|
－ |
|
－ |
|
非流動負債 |
103,399 |
|
109,379 |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
148,057 |
|
152,215 |
|
－ |
|
－ |
（2)担保に供している資産
社債及び借入金の担保に供している資産は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
土地 |
617 |
|
614 |
|
建物及び構築物 |
588 |
|
557 |
|
合計 |
1,206 |
|
1,171 |
対応する債務は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
短期借入金 |
1,243 |
|
1,500 |
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） |
1,228 |
|
1,741 |
|
合計 |
2,471 |
|
3,242 |
（3)社債発行情報
社債の発行条件の要約は以下のとおりです。
(単位：百万円)
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
提出会社 |
第４回 無担保社債 |
2018年 ３月13日 |
10,000 |
10,000 |
0.24 |
なし |
2025年 ３月13日 |
(1)借手としてのリース取引
当社グループは、借手として、建物及び構築物,機械装置及び運搬具、工具器具及び備品、土地を
賃借しており、リース負債は連結財政状態計算書上、「その他の金融負債」に含めて表示しています。
リース契約には、変動リース料、残価保証、借手が契約しているがまだ開始されていないリース、リース
により課されている制限又は制約およびセール・アンド・リースバック取引で重要なものはありません。
①借手のリース費用に関する開示
借手のリースに関連する費用の内訳は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
使用権資産の減価償却費 |
|
|
|
建物及び構築物 |
1,231 |
1,156 |
|
機械装置及び運搬具 |
358 |
248 |
|
工具器具及び備品 |
151 |
132 |
|
土地 |
428 |
438 |
|
合計 |
2,170 |
1,976 |
|
短期リース費用 少額資産リース費用 |
206 980 |
165 849 |
②延長オプションおよび解約オプション
延長オプションおよび解約オプションは、主に当社グループの不動産に係るリースに含まれており、
不動産を事業に活用する目的において、これらのオプションの行使の必要性を適宜検討しています。
③使用権資産の帳簿価額の内訳
使用権資産の帳簿価額の内訳については、注記「11．有形固定資産」に記載しています。
④使用権資産の増減額
使用権資産の増減額については以下の通りです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
使用権資産の増減額 |
1,592 |
|
2,861 |
⑤リースに係るキャッシュ・アウトフロー
リースに係るキャッシュ・アウトフローについては以下の通りです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
リースに係るキャッシュ・アウトフロー |
3,472 |
|
3,792 |
⑥リース負債の満期分析
リース負債の満期分析については注記「31．金融商品 (4)流動性リスク管理」に記載しています。
(2)貸手としてのリース取引
当社グループは、貸手として、ファイナンス・リースに分類される金型等の賃貸を行っています。
ファイナンス・リースに基づくリース料債権の満期分析は以下のとおりです。なお、割引前のリース料と正味リース投資未回収額に重要な差額はありません。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
１年以内 |
13,287 |
|
11,670 |
|
１年超２年以内 |
3,889 |
|
4,027 |
|
２年超３年以内 |
897 |
|
685 |
|
３年超４年以内 |
171 |
|
240 |
|
４年超５年以内 |
83 |
|
73 |
|
合計 |
18,330 |
|
16,697 |
営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
支払手形及び買掛金 |
66,770 |
|
76,989 |
|
未払費用 |
31,544 |
|
33,338 |
|
その他 |
20,768 |
|
16,456 |
|
合計 |
119,083 |
|
126,784 |
（注) 営業債務及びその他の債務は、主に償却原価で測定する金融負債です。その他には、主に短期従業員給付債務および未払金が含まれています。
その他の金融負債の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
デリバティブ負債 |
689 |
|
1,393 |
|
リース負債 |
16,104 |
|
16,193 |
|
預り金 |
5,007 |
|
- |
|
合計 |
21,802 |
|
17,586 |
|
流動負債 |
8,335 |
|
4,076 |
|
非流動負債 |
13,466 |
|
13,510 |
|
合計 |
21,802 |
|
17,586 |
当社および一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度および退職一時金制度
（一部、非積立を含む）を設けています。また、一部の連結子会社においては、確定拠出制度を採用して
おり、ほぼすべての従業員が対象となっています。
(1)確定給付制度
①退職給付に係る負債（資産）の内訳
確定給付制度債務および制度資産と連結財政状態計算書に計上された確定給付負債および資産の純額との関係は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
積立型の確定給付制度債務の現在価値 |
56,383 |
|
58,613 |
|
制度資産の公正価値 |
△55,137 |
|
△61,887 |
|
資産上限額の影響 |
- |
|
560 |
|
小計 |
1,245 |
|
△2,714 |
|
非積立型の確定給付制度債務の現在価値 |
30,765 |
|
31,204 |
|
確定給付制度債務および制度資産の純額 |
32,011 |
|
28,490 |
|
|
|
|
|
|
確定給付に係る負債（純額） |
34,615 |
|
34,745 |
|
確定給付に係る資産（純額） |
2,603 |
|
6,254 |
|
連結財政状態計算書に計上された確定給付制度債務 および制度資産の純額 |
32,011 |
|
28,490 |
②確定給付制度債務の現在価値の調整表
確定給付制度債務の現在価値の増減は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
確定給付制度債務の現在価値の期首残高 |
89,235 |
|
87,149 |
|
勤務費用 |
4,223 |
|
2,846 |
|
利息費用 |
927 |
|
984 |
|
再測定 |
|
|
|
|
人口統計上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異 |
△704 |
|
△81 |
|
財務上の仮定の変化により生じた数理計算上の 差異 |
△714 |
|
△96 |
|
実績の修正により生じた数理計算上の差異 |
△194 |
|
688 |
|
過去勤務費用 |
- |
|
- |
|
給付支払額 |
△4,656 |
|
△4,104 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△966 |
|
2,430 |
|
確定給付制度債務の現在価値の期末残高 |
87,149 |
|
89,818 |
確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、前連結会計年度において15.2年、当連結会計年度に
おいて15.2年です。
③重要な数理計算上の仮定とその感応度分析
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
％ |
|
％ |
|
割引率 |
1.1 |
|
1.2 |
他の仮定に変更がないとして、以下に示された割合で割引率が変動した場合、確定給付制度債務は次の
とおり変動します。感応度分析はその他の仮定に変更がないことを前提としていますが、実際には他の仮定
の変化が感応度分析に影響する可能性があります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
割引率が0.5％上昇した場合 |
△5,588 |
|
△5,702 |
|
割引率が0.5％低下した場合 |
6,276 |
|
6,420 |
④制度資産の公正価値の調整表
制度資産の公正価値の増減は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
制度資産の公正価値の期首残高 |
58,636 |
|
55,137 |
|
利息収益 |
△218 |
|
2,450 |
|
再測定 |
|
|
|
|
制度資産に係る収益 |
△1,180 |
|
3,953 |
|
事業主からの拠出金 |
1,306 |
|
1,297 |
|
給付支払額 |
△2,583 |
|
△2,565 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△823 |
|
1,613 |
|
制度資産の公正価値の期末残高 |
55,137 |
|
61,887 |
（注) 翌連結会計年度の予想拠出額は1,412百万円です。
⑤制度資産の項目ごとの内訳
制度資産の主な項目ごとの内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||||||||
|
|
活発な市場における相場価格のある資産 |
|
活発な市場における相場価格のない資産 |
|
合計 |
|
活発な市場における相場価格のある資産 |
|
活発な市場における相場価格のない資産 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
620 |
|
- |
|
620 |
|
745 |
|
- |
|
745 |
|
合同運用信託（株式） |
- |
|
14,155 |
|
14,155 |
|
- |
|
17,304 |
|
17,304 |
|
合同運用信託（債券） |
- |
|
19,711 |
|
19,711 |
|
- |
|
20,246 |
|
20,246 |
|
生保一般勘定 |
- |
|
13,496 |
|
13,496 |
|
- |
|
13,666 |
|
13,666 |
|
その他 |
- |
|
7,154 |
|
7,154 |
|
- |
|
9,924 |
|
9,924 |
|
合計 |
620 |
|
54,516 |
|
55,137 |
|
745 |
|
61,142 |
|
61,887 |
当社グループの制度資産運用に関する基本方針は、主として基金規約に定める年金給付および一時金給付
の支払いを将来にわたり確実に行うため、必要とされる総合収益を長期的に確保することを目的として
います。
目標とする収益率は、将来にわたり健全な年金運営を維持するために必要な収益率、具体的には年金
財政上の予定利率等を長期的に上回ることとしています。
その運用目標を達成するための資産構成は、策定時の諸条件が変更した場合は、必要に応じて見直しを
行っています。
なお、当該企業年金基金は関連当事者に該当します。
⑥資産上限額の影響
資産上限額の影響の変動は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首における影響額 |
- |
|
- |
|
利息費用 |
- |
|
- |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
資産上限額の影響の変動 |
- |
|
560 |
|
期末における影響額 |
- |
|
560 |
確定給付制度が積立超過である場合に、連結財政状態計算書に計上する確定給付資産（退職給付に係る
資産）は、確定給付制度に対する将来掛金の減額という利用可能な将来の経済的便益の現在価値を資産上限額
としています。
(2)確定拠出制度
確定拠出制度に関して費用として認識された金額は、前連結会計年度が2,882百万円、当連結会計年度が1,863百万円です。なお、厚生年金保険料については、確定拠出制度と同様に会計処理され、従業員給付費用
に含まれています。
(3)従業員給付費用
前連結会計年度および当連結会計年度における連結損益計算書の「売上原価」および「販売費及び一般
管理費」に含まれる従業員給付費用の合計額は、それぞれ105,061百万円および92,704百万円です。
(1)制度内容
当社は当連結会計年度より、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、
当社株主との一層の価値共有を進めることを目的として、譲渡制限付株式報酬を導入しています。本制度
は、下記対象者が当社から支給された金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払い込み、当社の普通株式
の発行または処分を受けます。
本制度の内容は以下のとおりです。
|
対象者 |
当社の取締役（社外取締役を除く）および当社の取締役を兼務しない執行役員 （以下、あわせて「対象取締役等」） |
||
|
株式報酬枠 |
年額1億円以内 |
||
|
割り当てる株式の種類 および総数 |
普通株式 対象取締役に対して合計で年10万株以内 |
||
|
譲渡制限期間 |
割当日から当社の取締役会があらかじめ定める地位を退任するまでの期間 |
||
|
譲渡制限の解除条件 |
譲渡制限期間の満了をもって制限を解除 |
||
|
当社による無償取得 |
対象取締役等が譲渡制限期間の開始日からその後最初に到来する定時株主総会 終結までの期間満了前に当社の取締役会があらかじめ定める地位を退任した 場合には、その退任につき任期満了、死亡その他正当な理由がある場合を 除き、当社は割当株式を無償で取得する。 |
||
(2)期中に付与された株式数と公正価値
当連結会計年度に割当された譲渡制限付株式は、次のとおりです。
なお、割当日における１株当たり公正価値は、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における
当社普通株式の終値を基礎として測定しています。
|
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
割当日 |
2020年７月17日 |
|
譲渡制限付株式の付与数 |
当社普通株式 21,204株 |
|
割当日における１株当たり公正価値 |
2,308円 |
(3)株式報酬費用
株式報酬費用は、当連結会計年度において36百万円であり、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」
に含まれています。
引当金の内訳および増減は以下のとおりです。
|
|
製品保証引当金 |
|
リストラクチャリング 引当金 |
|
その他の引当金 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日 |
878 |
|
- |
|
736 |
|
1,614 |
|
期中増加額 |
768 |
|
- |
|
945 |
|
1,714 |
|
期中減少額（目的使用） |
△601 |
|
- |
|
△656 |
|
△1,258 |
|
期中減少額（戻入） |
△23 |
|
- |
|
△17 |
|
△41 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△25 |
|
- |
|
△15 |
|
△40 |
|
2020年３月31日 |
997 |
|
- |
|
991 |
|
1,988 |
|
期中増加額 |
562 |
|
3,272 |
|
2,741 |
|
6,576 |
|
期中減少額（目的使用） |
△364 |
|
- |
|
△948 |
|
△1,312 |
|
期中減少額（戻入） |
△62 |
|
- |
|
△0 |
|
△62 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
27 |
|
- |
|
0 |
|
27 |
|
2021年３月31日 |
1,160 |
|
3,272 |
|
2,784 |
|
7,217 |
製品保証引当金は、将来の無償修理に要する費用の支出が見込まれる金額を引当金として認識しています。
多くは発生から１年以内に対応・支出を行う見込みですが、一部製品回収等に時間がかかるため数年にわたって支出が行われる見込みです。
リストラクチャリング引当金は、子会社である英国豊田合成株式会社の主に従業員に対する解雇手当、
専門家報酬の将来支出が見込まれる金額を引当金として認識しています。多くは、発生から1年以上経過した
後に支払われることが見込まれていますが、支払時期は将来のリストラクチャリング計画等により影響を
受けます。（注記「４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断」参照）
（1)授権株式数
授権株式数は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
授権株式数 |
200,000,000 |
|
200,000,000 |
（2)発行済株式総数
授権株式数は以下のとおりです。また、当社の発行する株式は全て権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行株式は全額払込済みとなっています。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
発行済株式総数 |
|
|
|
|
期首残高 |
130,010,011 |
|
130,010,011 |
|
期中増減 |
- |
|
21,204 |
|
期末残高 |
130,010,011 |
|
130,031,215 |
(注) 当連結会計年度の発行済株式数の増加は、譲渡制限付株式報酬の付与を目的とした新株式の有償発行
によるものです。
（3)自己株式
自己株式数は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
自己株式数 |
575,292 |
|
583,167 |
（4)その他の資本剰余金の内容および目的
①資本剰余金
資本剰余金の内容は以下のとおりです。
（ｉ)資本準備金
日本における会社法では、株式の発行に際しての払い込み又は給付に係る額の２分の１以上を資本金に組み入れ、資本金として計上しないこととした金額は資本準備金として計上することが規定されています。
（ⅱ)その他資本剰余金
支配の喪失を伴わない子会社に対する所有持分の変動を資本取引として扱っており、子会社に対する当社の持分変動による差額をその他資本剰余金として計上しています。
②利益剰余金
利益剰余金の内容は以下のとおりです。
（ｉ)利益準備金
日本における会社法では、資本準備金を除く資本剰余金と利益準備金を除く利益剰余金から、剰余金の配当として処分される金額の10分の１を、資本準備金と利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで、資本準備金又は利益準備金にそれぞれ繰り入れることが規定されています。なお、一部の在外子会社においても現地の法律に基づき同様の積み立てが要求されています。
（ⅱ)その他利益剰余金
当社グループの獲得した利益の累計額です。
（5)その他の資本の構成要素の内容及び目的
①在外営業活動体の換算差額
外貨建で作成された海外子会社の財務諸表を連結する際に発生した換算差額です。
②その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の公正価値の評価差額です。
③確定給付制度の再測定
確定給付制度の再測定は、期首時点の数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響額および数理計算上の仮定の変更による影響額です。これについては、発生時にその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素から利益剰余金に直ちに振り替えています。
配当金の支払額は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
決議日 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
|
百万円 |
円 |
|
|
|
|
2019年６月14日 定時株主総会 |
3,883 |
30.00 |
2019年３月31日 |
2019年６月17日 |
利益剰余金 |
|
2019年10月31日 取締役会 |
3,883 |
30.00 |
2019年９月30日 |
2019年11月26日 |
利益剰余金 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
決議日 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
|
百万円 |
円 |
|
|
|
|
2020年６月12日 定時株主総会 |
3,883 |
30.00 |
2020年３月31日 |
2020年６月15日 |
利益剰余金 |
|
2020年10月29日 取締役会 |
3,236 |
25.00 |
2020年９月30日 |
2020年11月26日 |
利益剰余金 |
配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものは以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
決議日 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
|
百万円 |
円 |
|
|
|
|
2020年６月12日 定時株主総会 |
3,883 |
30.00 |
2020年３月31日 |
2020年６月15日 |
利益剰余金 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
決議日 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
|
百万円 |
円 |
|
|
|
|
2021年４月28日 取締役会 |
4,531 |
35.00 |
2021年３月31日 |
2021年６月２日 |
利益剰余金 |
（1)収益の分解
①顧客との契約およびその他の源泉から生じた収益
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
顧客との契約から生じた収益 |
797,426 |
706,851 |
|
その他の源泉から生じた収益 |
15,511 |
14,647 |
|
合計 |
812,937 |
721,498 |
（注) その他の源泉から生じた収益は、IFRS第16号に準拠した収益です。
②分解した収益とセグメント収益の関連
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(単位：百万円)
|
|
ウェザストリップ製品 |
機能部品 |
内外装部品 |
セーフティシステム製品 |
合計 |
|
売上収益 |
111,406 |
144,606 |
292,016 |
249,397 |
797,426 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
(単位：百万円)
|
|
ウェザストリップ製品 |
機能部品 |
内外装部品 |
セーフティシステム製品 |
合計 |
|
売上収益 |
83,873 |
132,091 |
258,725 |
232,160 |
706,851 |
当社グループは、ウェザストリップ製品・機能部品・内外装部品・セーフティシステム製品を製造販売
しており、国内外の自動車メーカーおよび自動車部品メーカーを主な顧客としています。
当社グループの主要な顧客である自動車メーカーおよび自動車部品メーカーに対して計上される収益の履行義務は、当社グループの製品が顧客に検収された時点で充足されるものであり、この時点で収益を計上しています。
これは当社グループの製品が顧客指定の場所に納入された時点で、顧客は自己の意思で製品を使用することができるようになりそこから生じる便益を得ることができることから、製品の支配が移転したと考えられるためです。
また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヶ月以内に支払を受けています。
製品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から値引き等を控除した金額で測定しています。
変動対価については、主に仮単価による計上が該当しますが、重要な戻入は発生していません。
なお、地域別売上収益は、注記「６．セグメント情報」に記載しています。また、その他の源泉から生じた収益は、主に日本セグメントから生じたものです。
（2)契約残高
顧客との契約から生じた債権および契約資産の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
顧客との契約から生じた債権 |
123,366 |
132,474 |
|
契約資産 |
366 |
77 |
契約資産は、主に自動車部品における委託設計契約について、報告日時点で完了していない作業に係る対価に関連するものです。契約資産は、作業が完了した時点で債権に振り替えられます。
過去の期間に充足した（又は部分的に充足した）履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。
なお、前連結会計年度および当連結会計年度において、顧客との契約から生じた債権・契約資産について認識した減損損失はありません。
（3)残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しています。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
（4)契約の履行のためのコストから認識した資産
契約の履行のためのコストから認識した資産は、以下のとおりです。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
契約の履行のためのコストから認識した資産 |
4,566 |
12,526 |
契約の履行のためのコストから認識した資産とは、当該契約または具体的に特定できる契約に直接関連し、将来において履行義務の充足に使用される資源を創出又は増価し、かつ、回収が見込まれるものです。
契約の履行のためのコストから認識した資産については、連結財政状態計算書上は主にその他の非流動資産に計上しています。このうち償却費は前連結会計年度では認識していませんが、当連結会計年度は
797百万円です。また減損損失は前連結会計年度および当連結会計年度ともに認識していません。
販売費及び一般管理費のうち、主要な費用は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
荷造運搬費 |
|
|
|
製品保証引当金繰入額 |
|
|
|
給与及び手当 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
その他の収益の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
有形固定資産売却益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
賃貸収入 |
|
|
|
屑売却 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
その他の費用の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
事業整理損失 |
|
|
|
リストラクチャリング引当金繰入額 |
|
|
|
和解金 |
|
|
|
支払補償金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
（注)１ 前連結会計年度の事業整理損失は、ドイツの生産子会社である豊田合成メテオール有限会社の全株式の譲渡により、発生したものです。（注記「35. 企業結合」参照）
（注)２ 当連結会計年度のリストラクチャリング引当金は、子会社である英国豊田合成株式会社の生産終了を前提とした計画に基づくものです。（注記「４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断」参照）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
重要な政府補助金はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社グループは、コロナの影響に伴う従業員の雇用等に係る政府補助金として2,710百万円の交付を
受けています。
当連結会計年度において計上した政府補助金は、売上原価から控除しています。
金融収益の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
受取利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
金融費用の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
支払利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
△ |
△ |
|
為替差損 |
△ |
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
合計 |
△ |
△ |
その他の包括利益の各項目別の当期発生額および損益への組替調整額、ならびに税効果の影響は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
当期発生額 |
|
組替調整額 |
|
税効果前 |
|
税効果 |
|
税効果後 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 する資本性金融資産 |
△3,515 |
|
- |
|
△3,515 |
|
1,202 |
|
△2,313 |
|
確定給付制度の再測定 |
△644 |
|
- |
|
△644 |
|
176 |
|
△467 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に 対する持分 |
△17 |
|
- |
|
△17 |
|
- |
|
△17 |
|
純損益に振り替えられることのない項目 合計 |
△4,177 |
|
- |
|
△4,177 |
|
1,378 |
|
△2,798 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
△10,932 |
|
△129 |
|
△11,061 |
|
- |
|
△11,061 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に 対する持分 |
139 |
|
△8 |
|
130 |
|
- |
|
130 |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
△10,792 |
|
△138 |
|
△10,931 |
|
- |
|
△10,931 |
|
合計 |
△14,970 |
|
△138 |
|
△15,108 |
|
1,378 |
|
△13,729 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
当期発生額 |
|
組替調整額 |
|
税効果前 |
|
税効果 |
|
税効果後 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 する資本性金融資産 |
9,086 |
|
- |
|
9,086 |
|
△2,833 |
|
6,252 |
|
確定給付制度の再測定 |
5,274 |
|
- |
|
5,274 |
|
△1,517 |
|
3,757 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に 対する持分 |
112 |
|
- |
|
112 |
|
- |
|
112 |
|
純損益に振り替えられることのない項目 合計 |
14,473 |
|
- |
|
14,473 |
|
△4,351 |
|
10,121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
9,766 |
|
△64 |
|
9,702 |
|
- |
|
9,702 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に 対する持分 |
74 |
|
- |
|
74 |
|
- |
|
74 |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 合計 |
9,840 |
|
△64 |
|
9,776 |
|
- |
|
9,776 |
|
合計 |
24,314 |
|
△64 |
|
24,250 |
|
△4,351 |
|
19,898 |
基本的１株当たり当期利益および希薄化後１株当たり当期利益の算定上の基礎は以下のとおりです。
なお、前連結会計年度において希薄化効果を有する潜在的普通株式はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり当期利益算定上の基礎 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する当期利益（百万円） |
11,226 |
35,205 |
|
親会社の普通株主に帰属しない当期利益（百万円） |
- |
- |
|
基本的１株当たり当期利益の計算に使用する 当期利益（百万円） |
11,226 |
35,205 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
129,434 |
129,437 |
|
基本的１株当たり当期利益（円） |
86.74 |
271.99 |
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり当期利益算定上の基礎 |
|
|
|
基本的１株当たり当期利益の計算に使用する 当期利益（百万円） |
- |
35,205 |
|
当期利益調整額（百万円） |
- |
- |
|
希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する 当期利益（百万円） |
- |
35,205 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
- |
129,437 |
|
譲渡制限付株式報酬制度による普通株式増加数（千株） |
- |
9 |
|
希薄化後発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
- |
129,446 |
|
希薄化後１株当たり当期利益（円） |
- |
271.97 |
（1)財務活動から生じた負債の変動
財務活動から生じた負債の変動は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(単位：百万円)
|
|
2019年 ４月１日 |
IFRS第16号 適用による 調整 |
キャッシュ ・フローを 伴う変動 |
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
2020年 ３月31日 |
|||
|
連結範囲 の変動 |
新規のリース |
為替変動 |
その他 |
|||||
|
短期借入金 |
28,372 |
- |
5,833 |
- |
- |
△901 |
- |
33,304 |
|
長期借入金 |
87,153 |
- |
18,955 |
- |
- |
△1,323 |
- |
104,785 |
|
社債 |
9,961 |
- |
- |
- |
- |
- |
6 |
9,967 |
|
リース負債 |
- |
15,638 |
△2,240 |
- |
1,592 |
△797 |
- |
14,193 |
|
デリバティブ資産 |
△443 |
- |
- |
- |
- |
- |
395 |
△47 |
|
デリバティブ負債 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
683 |
683 |
|
合計 |
125,043 |
15,638 |
22,548 |
- |
1,592 |
△3,022 |
1,085 |
162,886 |
（注)１ 長期借入金には１年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
２ デリバティブは、長期借入金をヘッジする目的で保有しているものです。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
(単位：百万円)
|
|
2020年 ４月１日 |
キャッシュ ・フローを 伴う変動 |
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
2021年 ３月31日 |
|||
|
連結範囲 の変動 |
新規のリース |
為替変動 |
その他 |
||||
|
短期借入金 |
33,304 |
△18,500 |
313 |
- |
73 |
- |
15,189 |
|
長期借入金 |
104,785 |
21,012 |
272 |
- |
980 |
- |
127,050 |
|
社債 |
9,967 |
- |
- |
- |
- |
6 |
9,974 |
|
リース負債 |
14,193 |
△2,777 |
- |
3,941 |
835 |
- |
16,193 |
|
デリバティブ資産 |
△47 |
- |
- |
- |
- |
△227 |
△274 |
|
デリバティブ負債 |
683 |
- |
- |
- |
- |
△70 |
612 |
|
合計 |
162,886 |
△265 |
585 |
3,941 |
1,889 |
△291 |
168,746 |
（注)１ 長期借入金には１年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
２ デリバティブは、長期借入金をヘッジする目的で保有しているものです。
（2)重要な非資金取引
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
IFRS第16号の適用により注記「15．リース」に使用権資産の増加額を記載しています。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
注記「15．リース」に使用権資産の増加額を記載しています。
（1)資本管理
当社グループは、健全な財務体質を確保しながら、持続的な成長を通じて、企業価値を最大化することを目指しています。
そのために必要な事業資金は、連結会社の収益・キャッシュ創出力を維持強化することにより、営業キャッシュ・フローで賄うことを基本とし、必要に応じて社債および借入金で補充します。
なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制はありません。
（2)財務上のリスク管理
当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク（信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク・市場価格の変動リスク）に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、リスク管理を行っています。
また、当社グループは、デリバティブ取引を為替変動リスク又は金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。
（3)信用リスク管理
信用リスクは、顧客が契約上の債務に関して債務不履行になり、当社グループに財務上の損失を発生させるリスクです。
当社グループの債権は、その多くがトヨタ自動車株式会社とそのグループ会社に対するものであり同グループの信用リスクに晒されていますが、その信用力は高く信用リスクは限定的です。
なお、当社グループは、与信管理規定等に基づいて、取引先に対して与信限度額を設定し、管理しています。
デリバティブについては、契約金融機関の信用リスクに晒されています。デリバティブ取引の利用については、格付の高い金融機関に限定しており、その信用リスクは限定的です。
連結財務諸表に表示されている金融資産の減損後の帳簿価額は、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値です。
当社グループは、重要な金融要素を含んでいない営業債権および契約資産に対し、常に全期間の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を設定しています。
貸倒引当金の増減は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
165 |
|
179 |
|
期中増加額 |
4 |
|
11 |
|
期中減少額（目的使用） |
△6 |
|
△0 |
|
期中減少額（戻入れ） |
△11 |
|
△35 |
|
その他の増減 |
27 |
|
7 |
|
期末残高 |
179 |
|
162 |
（4)流動性リスク管理
流動性リスクは、当社グループが期限の到来した金融負債の返済義務を履行するにあたり、支払期日にその支払を実行できなくなるリスクです。
当社グループは、適切な返済資金を準備するとともに、金融機関より随時利用可能な信用枠を確保し、継続的にキャッシュ・フローの計画と実績をモニタリングすることで流動性リスクを管理しています。
金融負債（デリバティブ金融商品を含む）の期日別残高は以下のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 |
|
１年超 ２年以内 |
|
２年超 ３年以内 |
|
３年超 ４年以内 |
|
４年超 ５年以内 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
119,083 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
119,083 |
|
社債及び借入金 |
46,454 |
|
27,218 |
|
14,600 |
|
14,564 |
|
11,274 |
|
38,582 |
|
152,695 |
|
リース負債 |
3,310 |
|
1,719 |
|
1,482 |
|
1,315 |
|
1,237 |
|
7,039 |
|
16,104 |
|
預り金 |
5,007 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
5,007 |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ |
689 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
689 |
|
合計 |
174,545 |
|
28,937 |
|
16,083 |
|
15,879 |
|
12,512 |
|
45,622 |
|
293,581 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 |
|
１年超 ２年以内 |
|
２年超 ３年以内 |
|
３年超 ４年以内 |
|
４年超 ５年以内 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
126,784 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
126,784 |
|
社債及び借入金 |
44,027 |
|
15,370 |
|
16,136 |
|
11,823 |
|
12,621 |
|
56,972 |
|
156,952 |
|
リース負債 |
3,314 |
|
2,246 |
|
1,961 |
|
1,696 |
|
1,633 |
|
5,341 |
|
16,193 |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ |
780 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
612 |
|
1,393 |
|
合計 |
174,907 |
|
17,616 |
|
18,098 |
|
13,519 |
|
14,254 |
|
62,926 |
|
301,323 |
（5)為替リスク管理
当社グループは、投資、出資および合弁会社設立等を通じて国際的に事業を展開していることから、主に米ドルの為替変動が業績に大きく影響します。
当社グループは、為替変動リスクを軽減するために、外貨建の営業債権債務については主として為替予約を、外貨建借入金については通貨スワップをデリバティブ取引として利用しています。
なお、為替予約等は、取引権限等を定めた内部管理規定に沿って実行しています。
当社グループにおける為替リスクの詳細は以下のとおりです。
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||||||||
|
|
契約額 |
|
うち１年超 |
|
公正価値 |
|
契約額 |
|
うち１年超 |
|
公正価値 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
米ドル |
4,268 |
|
- |
|
27 |
|
16,364 |
|
1,900 |
|
△871 |
|
カナダドル |
48 |
|
- |
|
2 |
|
50 |
|
- |
|
△2 |
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
米ドル |
1,952 |
|
- |
|
25 |
|
2,225 |
|
- |
|
43 |
|
通貨・金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買建 |
20,500 |
|
20,500 |
|
△656 |
|
20,500 |
|
5,500 |
|
△244 |
|
合計 |
26,769 |
|
20,500 |
|
△601 |
|
39,140 |
|
7,400 |
|
△1,075 |
為替感応度分析
各連結会計年度において、関連する外国為替に対して日本円が１％変動した場合に、税引前利益に与える影響は以下のとおりです。なお、機能通貨建の金融商品および在外営業活動体の資産および負債、収益および費用を円貨に換算する影響は含んでいません。また、その他の変動要因は一定であることを前提としています。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
税引前利益 |
|
|
|
米ドル |
38 |
3 |
|
英ポンド |
205 |
- |
（6)金利リスク管理
当社グループは、事業活動の中で様々な金利変動リスクに晒され、特に、金利の変動は借入コストに大きく影響します。
変動金利性借入金については、原則として金利スワップ契約により実質的に固定金利性借入金と同等の
効果を得ています。
なお、金利スワップについては、取引権限等を定めた内部管理規定に沿って実行しています。
金利デリバティブの詳細は、以下のとおりです。
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||||||||
|
|
契約額 |
|
うち１年超 |
|
公正価値 |
|
契約額 |
|
うち１年超 |
|
公正価値 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
通貨・金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
15,000 |
|
15,000 |
|
47 |
|
15,000 |
|
- |
|
274 |
|
合計 |
15,000 |
|
15,000 |
|
47 |
|
15,000 |
|
- |
|
274 |
（注) 当該通貨・金利スワップ取引は、（5)為替リスク管理と同様のものです。
金利変動リスクのある変動金利の長期借入金については、金利スワップ取引を利用してキャッシュ・フローを固定化し、金利変動リスクを軽減しています。そのため、当社グループにおける金利変動リスクに
対するエクスポージャーは限定的であり、金利変動に対する影響は軽微です。
（7)市場価格の変動リスク管理
当社グループは、業務上の関係を有する企業の上場株式等の資本性金融資産を保有し、その市場価額の変動リスクに晒されています。これらについては保有目的に鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定していることから、その変動価額は純損益ではなく、その他の包括利益に影響を与えます。
なお、定期的に公正価値や発行体の財務状況を把握し、保有および公正価値の変動状況等を経理部所管の役員に報告しています。
当社グループが、期末日現在において保有する資本性金融商品の市場価格が10％変動した場合に、その他の包括利益（税効果控除前）が受ける影響は以下のとおりです。
ただし、本分析においては、その他の変動要因は一定であることを前提としています。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
その他の包括利益（税効果考慮前） |
1,910 |
2,718 |
（8)金融商品の公正価値
①償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品について、元利金の合計を新規に同様の借入を行った場合に想定される
利率で割引いた現在価値により公正価値を算定しています。
長期借入金（１年内返済予定の残高を含む）の帳簿価額と公正価値は以下のとおりです。
社債及び借入金の公正価値は、将来の元利金の合計額を、新規に同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
なお、長期借入金を除く償却原価で測定される金融商品については、短期間で決済されるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっていることから以下の表には含めていません。
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|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||||
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帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
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百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
借入金 |
104,785 |
|
108,170 |
|
127,050 |
|
129,625 |
|
社債 |
9,967 |
|
10,003 |
|
9,974 |
|
10,007 |
|
合計 |
114,753 |
|
118,173 |
|
137,025 |
|
139,632 |
（注) 償却原価で測定する金融資産の公正価値ヒエラルキーはレベル２です。
②公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しています。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券 |
- |
|
- |
|
588 |
|
588 |
|
デリバティブ資産 |
- |
|
88 |
|
- |
|
88 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券 |
19,100 |
|
- |
|
12,149 |
|
31,250 |
|
合計 |
19,100 |
|
88 |
|
12,738 |
|
31,927 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
- |
|
689 |
|
- |
|
689 |
|
合計 |
- |
|
689 |
|
- |
|
689 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
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合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券 |
- |
|
- |
|
946 |
|
946 |
|
デリバティブ資産 |
- |
|
317 |
|
- |
|
317 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券 |
27,186 |
|
- |
|
13,348 |
|
40,534 |
|
合計 |
27,186 |
|
317 |
|
14,294 |
|
41,798 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
- |
|
1,393 |
|
- |
|
1,393 |
|
合計 |
- |
|
1,393 |
|
- |
|
1,393 |
レベル１の金融商品は、上場会社によって発行された株式です。上場株式の公正価値は、活発な市場の
期末日の価額によっています。
レベル２の金融商品は、為替予約、金利スワップ、通貨スワップです。為替予約の公正価値は、先物為替相場等に基づき算定しており、また金利スワップ、通貨スワップの公正価値は、取引先金融機関等から提示された価格を用いて算定しています。
レベル３の主な金融商品は、日本の非上場会社によって発行された株式です。非上場株式の公正価値は、マーケット・アプローチに基づき、類似上場会社比較法（類似上場会社の市場株価に対する各種財務数値の倍率を算定し、必要な調整を加える方法）を用いて算定しています。レベル３に区分された金融資産の公正価値の測定に関する観察不能なインプットは非流動性ディスカウントであり、類似上場会社比較法による計算にあたっては、継続的に複数の類似上場会社を比較対象とするとともに非流動性のディスカウントも考慮に入れており、非流動性ディスカウントは、30％で算定しています。非流動性ディスカウントが上昇した
場合には、公正価値は減少する関係にあります。
なお、観察不能なインプットは、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性が
あり、見直しが必要となった場合、金融商品の公正価値に重要な影響を与える可能性があります。
レベル３に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表は以下のとおりです。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
|
期首残高 |
14,063 |
12,738 |
|||
|
購入 |
996 |
548 |
|||
|
売却 |
△1,432 |
- |
|||
|
その他の包括利益（注） |
△864 |
997 |
|||
|
純損益 |
△24 |
9 |
|||
|
期末残高 |
12,738 |
14,294 |
|||
（注) その他の包括利益に含まれている利得および損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産に関するものです。これらの損益は、連結包括利益計算書上
「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれています。また、各年度
において、レベル３からの重要な振替は行われていません。
（9)金融資産および金融負債の相殺
当社グループでは、一部の金融資産および金融負債について、認識された金額を相殺する法的強制力のある権利を有し、純額で決済するか、又は資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有していることから、金融資産と金融負債を相殺し連結財政状態計算書に純額で表示しています。
同一の取引先に対して認識した金融資産および金融負債のうち、連結財政状態計算書で相殺した金額および連結財政状態計算書に計上した金額の内訳は以下のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
(単位：百万円)
|
|
金融資産の総額 |
連結財政状態計算書で 相殺した金融負債の総額 |
連結財政状態計算書に 表示した金融資産の純額 |
|
金融資産 営業債権及びその他の債権 その他の金融資産 |
14,304 42,058 |
△4,954 △21,919 |
9,349 20,139 |
(単位：百万円)
|
|
金融負債の総額 |
連結財政状態計算書で 相殺した金融資産の総額 |
連結財政状態計算書に 表示した金融負債の純額 |
|
金融負債 営業債務及びその他の債務 社債及び借入金 |
88,147 115,351 |
△4,954 △21,919 |
83,192 93,432 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
(単位：百万円)
|
|
金融資産の総額 |
連結財政状態計算書で 相殺した金融負債の総額 |
連結財政状態計算書に 表示した金融資産の純額 |
|
金融資産 営業債権及びその他の債権 その他の金融資産 |
14,225 51,446 |
△5,064 △25,378 |
9,160 26,067 |
(単位：百万円)
|
|
金融負債の総額 |
連結財政状態計算書で 相殺した金融資産の総額 |
連結財政状態計算書に 表示した金融負債の純額 |
|
金融負債 営業債務及びその他の債務 社債及び借入金 |
74,195 124,783 |
△5,064 △25,378 |
69,131 99,405 |
当連結会計年度末の当社グループの主要な子会社の内訳は、以下のとおりです。
|
名称 |
所在地 |
報告セグメント |
議決権の所有割合（％） |
|
豊田合成ノースアメリカ㈱ |
米国 ミシガン州 |
米州 |
100.0 |
|
ＴＧミズーリ㈱ |
米国 ミズーリ州 |
米州 |
80.0 |
|
ＴＧケンタッキー㈲ |
米国 ケンタッキー州 |
米州 |
100.0 |
|
ＴＧオートモーティブ シーリングケンタッキー㈲ |
米国 ケンタッキー州 |
米州 |
100.0 |
|
豊田合成テキサス㈲ |
米国 テキサス州 |
米州 |
100.0 |
|
豊田合成ホールディングス㈱ |
カナダ ケベック州 |
米州 |
100.0 |
|
ウォータービルＴＧ㈱ |
カナダ ケベック州 |
米州 |
100.0 |
|
ＴＧミント㈱ |
カナダ オンタリオ州 |
米州 |
100.0 |
|
豊田合成オートモーティブ シーリングメキシコ㈱ |
メキシコ サンルイスポトシ市 |
米州 |
100.0 |
|
豊田合成イラプアトメキシコ㈱ |
メキシコ グアナファト州 |
米州 |
90.0 |
|
ＧＤＢＲインダストリア コメルシオ㈲ |
ブラジル サンパウロ州 |
米州 |
94.8 |
|
ペクバルインダストリア㈲ |
ブラジル サンパウロ州 |
米州 |
95.0 |
|
豊田合成アジア㈱ |
タイ チョンブリ県 |
アジア |
100.0 |
|
豊田合成タイランド㈱ |
タイ チョンブリ県 |
アジア |
78.5 |
|
豊田合成ラバータイランド㈱ |
タイ サムットサコーン県 |
アジア |
70.0 |
|
豊田合成ハイフォン社 |
ベトナム ハイフォン市 |
アジア |
95.0 |
|
㈱豊田合成インドネシア |
インドネシア 西ジャワ州 |
アジア |
80.0 |
|
豊田合成ミンダインディア㈱ |
インド ラジャスタン州 |
アジア |
50.1 |
|
豊田合成サウスインディア㈱ |
インド カルナタカ州 |
アジア |
95.0 |
|
豊田合成(中国)投資㈲ |
中国 上海市 |
アジア |
100.0 |
|
天津豊田合成㈲ |
中国 天津市 |
アジア |
90.1 |
|
豊田合成(張家港)科技㈲ |
中国 江蘇省張家港市 |
アジア |
98.0 |
|
豊田合成(佛山)橡塑㈲ |
中国 広東省佛山市 |
アジア |
70.0 |
|
豊田合成(佛山)汽車部品㈲ |
中国 広東省佛山市 |
アジア |
95.0 |
|
英国豊田合成㈱ |
英国 サウスヨークシャー州 |
欧州・アフリカ |
91.1 |
|
豊田合成チェコ㈲ |
チェコ クラシュテレッツ市 |
欧州・アフリカ |
80.0 |
|
一榮工業㈱ |
愛知県 一宮市 |
日本 |
65.0 |
|
豊田合成日乃出㈱ |
三重県 四日市市 |
日本 |
100.0 |
|
豊信合成㈱ |
長野県 上伊那郡中川村 |
日本 |
100.0 |
|
ティージーオプシード㈱ |
静岡県 浜松市西区 |
日本 |
100.0 |
|
豊田合成東日本㈱ |
宮城県 栗原市 |
日本 |
100.0 |
|
ＴＳオプト㈱ |
千葉県 市原市 |
日本 |
100.0 |
|
豊田合成九州㈱ |
福岡県 宮若市 |
日本 |
100.0 |
（1)関連当事者との取引
当社グループと関連当事者との取引は以下のとおりです。
関連当事者との取引条件については、市場価額、総原価を勘案して希望価額を提示し、毎期価格交渉の
うえ決定しています。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） （単位：百万円）
|
種類 |
|
会社等の名称 |
|
取引内容 |
|
取引金額 |
|
未決済金額 |
|
重要な影響力を有する企業 |
|
トヨタ自動車㈱および その子会社 |
|
自動車部品等の販売 |
|
460,763 |
|
55,619 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） （単位：百万円）
|
種類 |
|
会社等の名称 |
|
取引内容 |
|
取引金額 |
|
未決済金額 |
|
重要な影響力を有する企業 |
|
トヨタ自動車㈱および その子会社 |
|
自動車部品等の販売 |
|
402,077 |
|
58,608 |
（2)主要な経営幹部に対する報酬
当社の取締役および監査役に対する報酬は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
基本報酬 |
427 |
|
397 |
|
賞与 |
73 |
|
98 |
|
株式報酬 |
- |
|
26 |
|
合計 |
500 |
|
523 |
期末日以降の支出に関するコミットメントは以下のとおりです。 (単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
有形固定資産の取得 |
5,292 |
|
6,047 |
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（1)子会社の譲渡
当社グループは、ドイツの生産子会社である豊田合成メテオール有限会社（以下「ＴＧＭ」）の全株式を
同国のプライベートエクイティファンドの傘下企業であるＡＥＱＰＨ ＧｍｂＨに2019年12月30日付けで譲渡
しました。
本株式の譲渡に伴い、ＴＧＭおよびＴＧＭの子会社であるメテオールシーリングシステム有限会社
（以下「ＭＳＳ」）に対する支配を喪失しました。
（2)支配喪失日現在の資産および負債の主な内訳
|
|
当連結会計年度 2020年３月31日 |
|
|
百万円 |
|
支配喪失時の資産の内訳 |
|
|
流動資産 |
21,331 |
|
非流動資産 |
3,355 |
|
支配喪失時の負債の内訳 |
|
|
流動負債 |
4,327 |
|
非流動負債 |
12,597 |
（3)支配喪失に伴うキャッシュ・フロー
|
|
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物による受取対価 |
0 |
|
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 |
△11,428 |
|
連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
△11,428 |
(注) 支配喪失に伴うキャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書の投資活動
によるキャッシュ・フローの「連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出」
に計上しています。
（4)支配喪失に伴う損失
ＴＧＭおよび同社の子会社であるＭＳＳに対する支配の喪失に伴って認識した事業整理損失は、
21,615百万円であり、連結損益計算書の「その他の費用」に含めて計上しています。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
独占禁止法関連
①国および競争法当局による調査
期末日時点において損失の発生可能性が高いものはありません。
②集団訴訟対応
当社および一部の子会社は、一部の自動車部品の取引に関する独占禁止法違反の疑いについて、米国に
おいて損害賠償を求める複数の集団訴訟(クラスアクション)の被告になっていましたが、前連結会計年度
までにすべての訴えについて和解契約を締結しており、当連結会計年度末までに裁判所の最終承認を
得ました。
また、カナダにおいても、オンタリオ州、ケベック州、ブリティッシュ・コロンビア州および
サスカチュワン州において集団訴訟の被告となっていましたが、当連結会計年度末までにカナダ全域を
対象とした和解契約を締結し、裁判所の最終承認を得ました。
これにより集団訴訟対応における重要な偶発債務は期末日時点において存在していません。
③個別の和解交渉
期末日時点において損失の発生可能性が高いものはありません。
資金の借入
当社は、以下のとおり資金の借入を実行しています。
①資金使途 運転資金
②借入先 株式会社三菱ＵＦＪ銀行
③借入総額 20,000百万円
④借入利率 固定金利
⑤借入実行日 2021年５月21日
⑥返済期限 2027年５月21日
⑦担保の状況 無担保
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上収益（百万円） |
111,214 |
309,409 |
521,995 |
721,498 |
|
税引前四半期利益又は税引前利益 （△は損失）（百万円） |
△10,380 |
3,736 |
24,948 |
37,301 |
|
親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（△は損失）（百万円） |
△4,325 |
3,437 |
16,708 |
35,205 |
|
基本的１株当たり四半期（当期）利益 （△は損失）（円） |
△33.42 |
26.56 |
129.09 |
271.99 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
△33.42 |
59.97 |
102.53 |
142.89 |