|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
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|
|
電子記録債権 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
|
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設備関係電子記録債務 |
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|
その他 |
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|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
|
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受取賃貸料 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
役員報酬返納額 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
賃貸費用 |
|
|
|
支払保証料 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
シンジケートローン手数料 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等還付税額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
また、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（３年ないし５年）に基づく定額法によっております。
(3）リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とした定額法によっております。
なお、残存価額については、リース契約上に残価保証があるものは当該残価保証額とし、それ以外のものはゼロとしております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対し支給する賞与の支払いに充てるため、支給見込額のうち会社で定めた支給対象期間中の当事業年度負担分を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
４ ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金利息
(3）ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを低減する目的で金利スワップ取引を行っており、投機的な取引は行っておりません。なお、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略しております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）繰延資産の処理方法
社債発行費
償還期間にわたり、定額法により償却しております。
(2）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(3）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(4）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下の通りです。
有形固定資産の減損損失の認識の要否
１．当事業年度の財務諸表に計上した金額
医療機器事業における資産グループ１単位（帳簿価額合計512,744千円）について、生産設備全体の稼働開始予定時期の遅れによる設備投資回収可能価額の変動による減損の兆候があると判断し、減損損失の認識の要否について使用価値をもって検討を行った結果、事業計画に基づく割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を超えると判断したため、減損損失は計上しておりません。
２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り） ２．認識した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社の一部のセグメントでは売上高減少の影響を受けております。この影響は2021年9月末で概ね収束するものと想定して、会計上の見積りに関する会計処理を行っております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
区分掲記されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
13,049千円 |
7,961千円 |
|
短期金銭債務 |
1,586 〃 |
920 〃 |
※２ 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保資産
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
建物 |
2,450,751千円 |
2,321,716千円 |
|
土地 |
1,672,649 〃 |
1,672,649 〃 |
|
計 |
4,123,400千円 |
3,994,365千円 |
担保付債務
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
短期借入金 |
2,711,500千円 |
2,903,000千円 |
|
１年内返済予定長期借入金 |
461,332 〃 |
421,332 〃 |
|
長期借入金 |
2,607,852 〃 |
2,186,520 〃 |
|
計 |
5,780,684千円 |
5,510,852千円 |
※３ 当社は運転資金の効率的な調達を行うため当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を取引銀行７行と（うち当座貸越契約は４行）と締結しております。
事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
4,050,000千円 |
4,450,000千円 |
|
借入実行残高 |
3,103,000 〃 |
3,308,000 〃 |
|
差引額 |
947,000千円 |
1,142,000千円 |
なお、上記の内、貸出コミットメント契約3,500,000千円には、以下の財務制限条項が設けられております。
(1）各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持する。
(2）各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにする。
2021年３月末現在において、当社は当該財務制限条項に抵触しておりません。
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
関係会社に対する売上高 |
100,713千円 |
96,552千円 |
|
関係会社からの仕入高 |
6,110 〃 |
27,319 〃 |
|
関係会社との営業取引以外の取引高 |
22,018 〃 |
23,463 〃 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料・賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
65％ |
64％ |
|
一般管理費 |
35％ |
36％ |
（表示方法の変更）
「役員報酬」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より主要な費目として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度におきましても主要な費目として表示しております。
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
子会社株式 |
127,542 |
127,542 |
|
計 |
127,542 |
127,542 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） （千円） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） （千円） |
||||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
|
792 |
|
|
|
3,408 |
|
|
賞与引当金 |
|
38,879 |
|
|
|
38,433 |
|
|
賞与引当金に係る未払社会保険料 |
|
5,707 |
|
|
|
5,839 |
|
|
たな卸評価損 |
|
23,329 |
|
|
|
29,685 |
|
|
税務上の繰越欠損金 |
|
31,208 |
|
|
|
3,961 |
|
|
退職給付引当金 |
|
20,089 |
|
|
|
26,456 |
|
|
役員退職慰労未払金 |
|
15,024 |
|
|
|
15,024 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
2,005 |
|
|
|
2,322 |
|
|
ゴルフ会員権評価損 |
|
5,169 |
|
|
|
5,169 |
|
|
減損損失 |
|
8,475 |
|
|
|
8,475 |
|
|
減価償却費の償却超過額 |
|
135,909 |
|
|
|
110,871 |
|
|
その他 |
|
1,120 |
|
|
|
1,119 |
|
|
繰延税金負債との相殺 |
|
△26,587 |
|
|
|
△34,440 |
|
|
繰延税金資産小計 |
|
261,126 |
|
|
|
216,327 |
|
|
評価性引当額 |
|
△73,018 |
|
|
|
△63,658 |
|
|
繰延税金資産合計 |
|
188,108 |
|
|
|
152,668 |
|
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繰延税金負債 |
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その他有価証券評価差額金 |
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26,587 |
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34,440 |
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繰延税金資産との相殺 |
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△26,587 |
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△34,440 |
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土地再評価に係る繰延税金負債 |
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122,911 |
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122,911 |
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|
繰延税金負債合計 |
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122,911 |
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122,911 |
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２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2020年３月31日） （％） |
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当事業年度 （2021年３月31日） （％） |
||||
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法定実効税率 |
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－ |
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30.6 |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
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－ |
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0.1 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
－ |
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△0.2 |
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住民税の均等割 |
|
－ |
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1.1 |
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法人税の特別控除 |
|
－ |
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△2.3 |
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評価性引当額の増減 |
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－ |
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△4.4 |
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|
その他 |
|
－ |
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△0.2 |
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|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
－ |
|
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24.7 |
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（注）前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
2,451,108 |
2,400 |
0 |
131,659 |
2,321,849 |
1,744,942 |
|
|
構築物 |
342,659 |
－ |
－ |
29,549 |
313,110 |
316,646 |
|
|
機械及び装置 |
380,085 |
287,152 |
56 |
138,983 |
528,197 |
1,831,894 |
|
|
工具、器具及び備品 |
78,079 |
24,316 |
0 |
41,430 |
60,965 |
1,032,305 |
|
|
土地 |
1,879,715 [401,671] |
－ |
－ |
－ |
1,879,715 [401,671] |
－ |
|
|
リース資産 |
672,868 |
133,500 |
－ |
111,475 |
694,893 |
443,306 |
|
|
建設仮勘定 |
396,569 |
68,121 |
447,204 |
－ |
17,486 |
－ |
|
|
計 |
6,201,088 [401,671] |
515,490 |
447,261 |
453,098 |
5,816,219 [401,671] |
5,369,095 |
|
無形固定資産 |
特許権 |
312 |
－ |
－ |
312 |
－ |
10,000 |
|
|
借地権 |
856 |
－ |
－ |
－ |
856 |
－ |
|
|
ソフトウエア |
74,897 |
1,895 |
－ |
21,535 |
55,256 |
54,487 |
|
|
電話加入権 |
5,514 |
－ |
－ |
－ |
5,514 |
－ |
|
|
計 |
81,580 |
1,895 |
－ |
21,848 |
61,627 |
64,487 |
（注）１ 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
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機械及び装置 |
栃木工場 |
コンドーム生産用設備 |
260,257千円 |
|
|
栃木工場 |
コンドーム生産用設備 |
7,780千円 |
|
リース資産 |
栃木工場 |
コンドーム生産用設備 |
114,500千円 |
|
|
新栃木工場 |
緩衝器生産用設備 |
19,000千円 |
２ 当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
|
建設仮勘定 |
|
固定資産へ振替 |
447,204千円 |
３ 土地の当期首残高及び当期末残高の［内書］は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）により行った事業用土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
39 |
34 |
39 |
34 |
|
賞与引当金 |
127,058 |
125,600 |
127,058 |
125,600 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。