1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
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|
商品及び製品 |
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|
仕掛品 |
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|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物(純額) |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
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負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
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|
|
短期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
事業構造改善引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
環境対策引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
持分法適用に伴う負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
運搬費 |
|
|
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
従業員給料 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
保管費 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
消耗品費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益又は営業損失(△) |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
△ |
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社出資金売却益 |
|
|
|
持分変動利益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
事業整理損失引当金戻入額 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産廃棄損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社出資金評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
支払補償金 |
|
|
|
事業整理損 |
|
|
|
事業構造改善費用 |
|
|
|
事業構造改善引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△) |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失(△) |
△ |
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) |
△ |
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
退職給付に係る調整額 |
△ |
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
△ |
|
|
(内訳) |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
|
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純損失(△) |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
資本剰余金から利益剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
資本剰余金から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△) |
△ |
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
事業整理損 |
|
|
|
持分法による投資損益(△は益) |
|
△ |
|
持分変動損益(△は益) |
|
△ |
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
役員賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
環境対策引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
製品保証引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
事業整理損失引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
事業構造改善引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
有形固定資産廃棄損 |
|
|
|
有形固定資産売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
|
関係会社出資金売却損益(△は益) |
|
△ |
|
関係会社出資金評価損 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の純増減額(△は増加) |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う関係会社出資金の売却による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
デリバティブ決済による支出 |
△ |
△ |
|
その他の支出 |
△ |
△ |
|
その他の収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
割賦債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数
連結子会社の名称
山村ロジスティクス㈱
山村倉庫㈱
星硝㈱
中山運送㈱
山村プラスチックプロダクツ㈱
㈱山村製壜所
山村フォトニクス㈱
展誠(蘇州)塑料製品有限公司
山村ウタマ・インドプラス
山村インターナショナル・タイランド
台灣山村光學股份有限公司
山村インターナショナル・カリフォルニア
(2)主要な非連結子会社の名称等
山村JR貨物きらベジステーション㈱
当連結会計年度において、非連結子会社であった日硝精機㈱は、当社の連結子会社である山村倉庫㈱(物流関連事業)を存続会社とする吸収合併により消滅しております。
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法適用の関連会社数
持分法適用の関連会社の名称
サンミゲル山村パッケージング・コーポレーション
サンミゲル山村パッケージング・インターナショナル
(2)持分法を適用していない非連結子会社および関連会社のうち主要な会社の名称等
山村JR貨物きらベジステーション㈱
当連結会計年度において、非連結子会社であった日硝精機㈱は、当社の連結子会社である山村倉庫㈱(物流関連事業)を存続会社とする吸収合併により消滅しております。
(持分法適用の範囲から除いた理由)
持分法を適用していない非連結子会社および関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除いております。
(3)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用して
おります。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、展誠(蘇州)塑料製品有限公司、山村ウタマ・インドプラス、山村インターナショナル・タイランド、台灣山村光學股份有限公司および山村インターナショナル・カリフォルニアの決算日は12月31日です。連結財務諸表の作成にあたっては、各社の決算日の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
他の連結子会社の事業年度末日と連結決算日は一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② デリバティブ取引により生じる正味の債権(及び債務)
時価法
③ 棚卸資産
a 製品、商品、仕掛品
主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
b 原材料、貯蔵品
主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
主として定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)ならびに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法を採用しております。
なお、耐用年数は主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
在外連結子会社の土地使用権については、土地使用契約期間(50年)に基づいております。
在外連結子会社の顧客関連資産については、その効果の及ぶ期間に基づいております。
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
④ 少額減価償却資産
3年均等償却
取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員の賞与支給に備えるため、当連結会計年度における支給見込額を計上しております。
④ 環境対策引当金
「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」に基づき、PCB廃棄物の処分等に関
する支出に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を計上しております。
⑤ 事業構造改善引当金
事業構造改善のための固定資産の譲渡により、今後発生が見込まれる費用について、合理的に見積もられる金額を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
(主として10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
主要な事業における主な履行義務の内容および収益を理解する通常の時点については、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に記載のとおりです。
(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
在外子会社および関連会社の資産および負債は、決算時の為替相場により円貨に換算し、損益は期中平均為替相場により円貨に換算しております。なお、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および非支配株主持分に含めております。
(7)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
主に繰延ヘッジ処理を採用しております。ただし、適用要件を満たす場合、金利スワップの特例処理、為替
予約等の振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
スワップ・オプション・為替予約・外貨建借入金等を手段として、契約時に存在する債権債務等・実現可能性の高い予定取引・在外子会社等に対する持分への投資のみを対象としております。
③ ヘッジ方針
内部規程においてヘッジの手段と対象を定め、金利・為替・価格変動リスクをヘッジする方針です。
④ ヘッジ有効性評価の方法
取引対象と手段の相関関係を検討する事前テストのほか、必要に応じて事後テストを行っております。
⑤ その他
リスク管理方法として、取引基準金額、取引相手先の信用リスクに対する基準を定めております。
(8)のれんの償却方法及び償却期間
のれん相当額の償却については、発生原因に応じて、20年以内の一定の年数で均等償却することとしておりま
す。
(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
前連結会計年度(2023年3月31日)
1.日本山村硝子株式会社の繰延税金資産の回収可能性
(1)連結財務諸表に計上した金額
|
(単位:百万円) |
|
|
繰延税金資産※ |
1,941 |
|
法人税等調整額 |
△1,326 |
※繰延税金資産の金額は相殺前繰延税金資産2,724百万円から繰延税金負債782百万円を相殺した金額です。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社では、繰延税金資産について、将来の課税所得の見積りに基づいて回収可能性の判断を行っております。その結果、繰延税金資産総額10,340百万円に対して将来において回収が見込まれる2,724百万円を相殺前繰延税金資産として算定し、7,616百万円を評価性引当額として算定しております。
将来の課税所得の見積りにあたっては、現在策定している事業計画に基づいたスケジューリング等を考慮しております。当社のコア事業であるガラスびん関連事業においては、国内ガラスびん業界全体で供給不足の状況が続いていますが長期的には少子高齢化による人口減少や他素材容器への転換等による需要減を見込んでおります。また、原燃料費高騰につきましては当面継続することを見込んでおります。
なお、将来の課税所得見積り額の変更や税制改正による税率変更等が実施された場合には、繰延税金資産が減額され、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
2.アルガラス山村における固定資産の減損の兆候
(1)連結財務諸表に計上した金額
|
(単位:百万円) |
|
|
関係会社出資金 |
- |
|
長期貸付金 |
- |
|
持分法適用に伴う負債 |
228 |
|
持分法による投資損失 |
2,285 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
アルガラス山村においては、米国会計基準を適用しており、固定資産に減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。
同社については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため減損の兆候があると認められます。しかしながら、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回っているため、帳簿価額にて計上しております。
同社では、米国における立ち上がりの遅れが見られましたが、今後は順調に業績が推移する想定で事業計画を策定しております。
なお、同社の業績見込みが、現在策定している事業計画を大きく下回ることが明らかになった場合には、固定資産の減損を認識することで、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社はアルガラス山村サウスイーストに対して1,001百万円(他者による保証等を考慮した実質負担額)の保証類似行為を行っておりますが、この金額を上限として持分法適用に伴う負債を計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
日本山村硝子株式会社の繰延税金資産の回収可能性
(1)連結財務諸表に計上した金額
|
(単位:百万円) |
|
|
繰延税金資産※ |
673 |
|
法人税等調整額 |
1,152 |
※繰延税金資産の金額は相殺前繰延税金資産1,524百万円から繰延税金負債850百万円を相殺した金額です。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社では、繰延税金資産について、将来の課税所得の見積りに基づいて回収可能性の判断を行っております。その結果、繰延税金資産総額6,362百万円に対して将来において回収が見込まれる1,524百万円を相殺前繰延税金資産として算定し、4,838百万円を評価性引当額として算定しております。
将来の課税所得の見積りにあたっては、現在策定している事業計画に基づいたスケジューリング等を考慮しております。当社のコア事業であるガラスびん関連事業においては、国内ガラスびん業界全体で長期的には少子高齢化による人口減少や他素材容器への転換等による需要減を見込んでおります。また、原燃料費につきましては価格が高騰し、高止まりで推移すると見込んでおります。
なお、将来の課税所得見積り額の変更や税制改正による税率変更等が実施された場合には、繰延税金資産が減額され、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(連結損益計算書)
前連結会計年度において、区分掲記しておりました営業外収益の「設備賃貸料」、「為替差益」および「試作品収入」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外収益の「設備賃貸料」に表示しておりました97百万円、「為替差益」に表示しておりました72百万円および「試作品収入」に表示しておりました133百万円は、「その他」として組み替えております。
※1.担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
現金及び預金 |
50百万円( -百万円) |
-百万円( -百万円) |
|
建物及び構築物 |
2,051 ( 2,041 ) |
2,054 ( 2,041 ) |
|
機械装置及び運搬具 |
5,464 ( 5,464 ) |
6,672 ( 5,464 ) |
|
工具、器具及び備品 |
88 ( 88 ) |
98 ( 88 ) |
|
土地 |
5,200 ( 4,622 ) |
5,200 ( 4,622 ) |
|
計 |
12,855 (12,217 ) |
14,026 (12,217 ) |
担保付債務は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
||
|
長期借入金(1年内返済分を含む) |
4,381百万円 |
(4,000百万円) |
4,255百万円 |
(3,900百万円) |
|
計 |
4,381 |
(4,000 ) |
4,255 |
(3,900 ) |
上記の担保に供している資産および担保付債務のうち、( )内書は工場財団抵当ならびに当該債務を示しております。
※2.圧縮記帳累計額
有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳累計額は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
国庫補助金等によるもの |
294百万円 |
292百万円 |
|
(うち当該連結会計年度実施額) |
(- ) |
(- ) |
3.保証債務等
連結会社以外の会社の借入・リース債務等に対する債務保証および保証類似行為は、次のとおりです。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
保証債務等残高 |
(うち他者による保証等を 考慮した実質負担額) |
|
山村JR貨物きらベジステーション株式会社 |
1,150百万円 |
( 586百万円) |
|
アルガラス山村サウスイースト |
1,335 |
( 772 ) |
|
株式会社ワイティエフ |
783 |
( 383 ) |
|
計 |
3,268 |
(1,742 ) |
(注)債務保証額から持分法適用に伴う負債を控除した金額を記載しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
保証債務残高 |
(うち他者による保証等を 考慮した実質負担額) |
|
山村JR貨物きらベジステーション株式会社 |
350百万円 |
( 178百万円) |
|
株式会社ワイティエフ |
704 |
( 345 ) |
|
計 |
1,054 |
( 523 ) |
※4.連結会計年度末日満期手形等
連結会計年度末日満期手形等の会計処理については、当連結会計年度末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。連結会計年度末日満期手形等の金額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
受取手形 |
-百万円 |
108百万円 |
|
電子記録債権 |
- |
339 |
|
支払手形 |
- |
22 |
|
電子記録債務 |
- |
44 |
※5.顧客との契約から生じた債権及び契約資産
受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
※6.契約負債
その他のうち、契約負債の金額は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
契約負債 |
|
|
※7.財務制限条項
当連結会計年度末の借入残高12,212百万円(1年内返済分を含む)には、主に以下の財務制限条項が付されております。
(1)各年度の決算期の末日における連結貸借対照表及び単体の貸借対照表における純資産の部の合計金額を一定の金額以上に維持すること。
(2)各年度の決算期に係る連結損益計算書及び単体の損益計算書に記載される営業損益及び経常損益を2期連続して損失としないこと。
(3)各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される有利子負債の合計金額を一定金額以上としないこと。但し、連結損益計算書に記載される営業損益、受取利息、受取配当金及び減価償却費の合計金額にて除算し算出される値が10倍以内である場合は、期限の利益喪失事由に抵触しない。
※1.顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益およびそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりです。
※2.通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下に基づく簿価切下額(△は戻入額)は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
売上原価 |
|
|
※3.一般管理費および当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
|
|
|
※4.固定資産売却益の内訳は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
機械装置及び運搬具 |
|
83百万円 |
|
2百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
|
1 |
|
- |
|
土地 |
|
- |
|
5,581 |
|
計 |
|
85 |
|
5,584 |
(注)当連結会計年度における固定資産売却益は、主に事業構造改善のための固定資産の譲渡によるものです。
※5.関係会社出資金売却益
当連結会計年度において、当社の子会社である山村インターナショナル・カリフォルニアが保有するアルガラス山村の全持分を譲渡したことによるものです。
※6.持分変動利益
当連結会計年度における持分変動利益は、当社の持分法適用関連会社であったアルガラス山村の持分変動によるものです。
※7.固定資産売却損の内訳は、次のとおりです。
|
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
機械装置及び運搬具 |
|
6百万円 |
|
3百万円 |
||
|
工具、器具及び備品 |
|
- |
|
0 |
||
|
計 |
|
6 |
|
3 |
||
※8.固定資産廃棄損の内訳は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
建物及び構築物 |
|
4百万円 |
|
14百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
|
8 |
|
64 |
|
工具、器具及び備品 |
|
0 |
|
20 |
|
無形固定資産 |
|
- |
|
9 |
|
計 |
|
12 |
|
110 |
※9.関係会社出資金評価損
当連結会計年度において、当社の子会社である山硝(上海)商貿有限公司の出資金を減損処理したものです。
※10.減損損失に関する注記
前連結会計年度において、当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
大阪府茨木市 |
その他 |
のれん |
382百万円 |
|
|
倉庫業・運送業設備 |
土地 |
94百万円 |
|
|
建物 |
55百万円 |
当社グループは、原則として事業用資産については事業部門の区分により、賃貸・遊休資産については物件ごとに区分し、資産のグルーピングを行っております。
当社の連結子会社である中山運送株式会社およびマルイシ運輸株式会社に対する買収時に認識したのれんおよび2社の事業用固定資産について、当初事業計画を下回って推移し、想定していた期間での投資回収が見込めなくなったことから、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額532百万円を減損損失として特別損失に計上しております。
当該資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、不動産鑑定評価額等によって評価しております。
※11.事業整理損
前連結会計年度において、当社の子会社である山村ウタマ・インドプラスおよび台灣山村光學股份有限公司の解散に関連して発生する費用および損失を事業整理損として計上しております。
事業整理損の内訳は、固定資産売却損341百万円、棚卸資産廃棄損99百万円、固定資産廃棄損87百万円、退職に関連する費用72百万円、その他56百万円です。
※12.事業構造改善費用
前連結会計年度において、事業構造改善のための固定資産の譲渡に関連して発生した緑地等の整備費用を事業構造改善費用として計上しております。
当連結会計年度において、事業構造改善のための固定資産の譲渡に関連して発生した移転に係る費用等を事業構造改善費用として計上しております。
※13.事業構造改善引当金繰入額
前連結会計年度において、事業構造改善のための固定資産の譲渡に関連して今後発生が見込まれる建物の取り壊しに関する費用について、合理的に見積もられる金額を事業構造改善引当金として計上しております。
※その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
|
当期発生額 |
62百万円 |
445百万円 |
|
組替調整額 |
△119 |
△118 |
|
税効果調整前 |
△57 |
326 |
|
税効果額 |
23 |
△99 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△34 |
226 |
|
繰延ヘッジ損益: |
|
|
|
当期発生額 |
104 |
133 |
|
組替調整額 |
△147 |
△110 |
|
税効果調整前 |
△43 |
22 |
|
税効果額 |
13 |
12 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△30 |
35 |
|
為替換算調整勘定: |
|
|
|
当期発生額 |
412 |
120 |
|
組替調整額 |
△965 |
- |
|
税効果調整前 |
△552 |
120 |
|
税効果額 |
△25 |
8 |
|
為替換算調整勘定 |
△578 |
128 |
|
退職給付に係る調整額: |
|
|
|
当期発生額 |
△114 |
294 |
|
組替調整額 |
△33 |
△9 |
|
税効果調整前 |
△147 |
285 |
|
税効果額 |
47 |
△72 |
|
退職給付に係る調整額 |
△100 |
212 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額: |
|
|
|
当期発生額 |
1,146 |
1,155 |
|
組替調整額 |
59 |
66 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
1,206 |
1,222 |
|
その他の包括利益合計 |
462 |
1,825 |
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(千株) |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
11,145 |
- |
- |
11,145 |
|
合計 |
11,145 |
- |
- |
11,145 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
932 |
0 |
- |
933 |
|
合計 |
932 |
0 |
- |
933 |
(注)普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加0千株によるものです。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(千株) |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
11,145 |
- |
- |
11,145 |
|
合計 |
11,145 |
- |
- |
11,145 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
933 |
0 |
- |
934 |
|
合計 |
933 |
0 |
- |
934 |
(注)普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加0千株によるものです。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年6月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
510百万円 |
利益剰余金 |
50円00銭 |
2024年3月31日 |
2024年6月27日 |
(注)2024年6月26日定時株主総会決議による1株当たり配当額には、創業110周年記念配当20円を含んでおります。
※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
現金及び預金勘定 |
7,647 |
百万円 |
10,990 |
百万円 |
|
定期預金 |
△183 |
|
△99 |
|
|
現金及び現金同等物 |
7,464 |
|
10,891 |
|
※2.減価償却費には、連結損益計算書の販売費及び一般管理費のその他に計上されている研究開発費、営業外費用
に計上されている減価償却費を含めております。
※3.有形固定資産廃棄損には、連結損益計算書の営業外費用のその他に計上されている金型廃棄損を含めておりま
す。
※4.出資金の売却により連結子会社でなくなった会社の資産および負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
出資金の売却により秦皇島方圓包装玻璃有限公司が連結子会社でなくなったことに伴い連結除外した資産および負債の内訳並びに出資金の売却価額と売却による収入は次のとおりです。
|
流動資産 |
1,813百万円 |
|
固定資産 |
5,077 |
|
流動負債 |
△226 |
|
固定負債 |
△364 |
|
為替換算調整勘定 |
△965 |
|
事業整理損失引当金 |
△4,643 |
|
出資金の売却価額 |
691 |
|
秦皇島方圓包装玻璃有限公司の現金及び現金同等物 |
△406 |
|
差引:連結の範囲の変更を伴う関係会社出資金の売却による収入 |
284 |
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
5.重要な非資金取引
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当連結会計年度に新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産の額は81百万円、債務の額は89百万円です。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当連結会計年度に新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産の額は416百万円、債務の額は458百万円です。
1.ファイナンス・リース取引
(借主側)
リース資産総額の重要性が乏しいため、注記を省略しております。
2.オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:百万円)
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
1年内 |
822 |
964 |
|
1年超 |
894 |
1,366 |
|
合計 |
1,716 |
2,331 |
(貸主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:百万円)
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
1年内 |
400 |
519 |
|
1年超 |
685 |
305 |
|
合計 |
1,085 |
824 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループ(当社および連結子会社)は、資金運用については短期的な預金等の安全性の高い金融資産に限定し、資金調達については銀行借入や社債発行、新株の発行等によるものとしております。デリバティブは、契約時に存在する債権債務等・実現可能性の高い予定取引・在外子会社等に対する持分への投資のみを対象としております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形および売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理業務として、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制を敷いております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、経理担当部門が定期的に時価を把握しております。
長期貸付金については、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先の信用状況を定期的に把握する体制を敷いております。
営業債務である支払手形および買掛金は、そのほとんどが1年内の支払期日です。
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジ会計の方法については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」の「4.会計方針に関する事項 (7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従い行っております。
また、営業債務や借入金、社債は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が適時に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
|
連結貸借対照表計上額 ※3(百万円) |
時価※3 (百万円) |
差額 (百万円) |
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(1)投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
2,144 |
2,144 |
- |
|
|
(2)社債 |
(1,000) |
(983) |
△16 |
|
|
(3)長期借入金 |
(18,801) |
(18,644) |
△156 |
|
|
(4)デリバティブ取引※4 |
53 |
53 |
- |
|
※1.「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、並びに、預金、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金および短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
区分 |
当連結会計年度(百万円) |
|
非上場株式 |
252 |
※3.負債に計上されているものについては、( )で示しております。
※4.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合には、( )で示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
|
連結貸借対照表計上額 ※3(百万円) |
時価※3 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1)投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
2,445 |
2,445 |
- |
|
|
(2)社債 |
(1,000) |
(984) |
△15 |
|
|
(3)長期借入金 |
(15,725) |
(15,596) |
△128 |
|
|
(4)デリバティブ取引※4 |
79 |
79 |
- |
|
※1.「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、並びに、預金、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金および短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
区分 |
当連結会計年度(百万円) |
|
非上場株式 |
240 |
※3.負債に計上されているものについては、( )で示しております。
※4.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合には、( )で示しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
|
(1)現金及び預金 |
7,647 |
- |
- |
|
|
(2)受取手形、売掛金及び契約資産 |
18,414 |
- |
- |
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
|
(1)現金及び預金 |
10,990 |
- |
- |
|
|
(2)受取手形、売掛金及び契約資産 |
20,787 |
- |
- |
|
(注)2.社債、長期借入金及び短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
7,250 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
社債 |
- |
- |
1,000 |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
4,634 |
4,427 |
3,292 |
2,829 |
1,503 |
6,748 |
|
合計 |
11,884 |
4,427 |
4,292 |
2,829 |
1,503 |
6,748 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
社債 |
- |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
4,659 |
3,524 |
3,061 |
1,735 |
3,436 |
3,967 |
|
合計 |
5,659 |
4,524 |
3,061 |
1,735 |
3,436 |
3,967 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分
類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係
るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 その他有価証券 |
2,144 |
- |
- |
2,144 |
|
デリバティブ取引※ |
- |
53 |
- |
53 |
|
合計 |
2,144 |
53 |
- |
2,198 |
※デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合には、
( )で示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 その他有価証券 |
2,445 |
- |
- |
2,445 |
|
デリバティブ取引※ |
- |
79 |
- |
79 |
|
合計 |
2,445 |
79 |
- |
2,525 |
※デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合には、
( )で示しております。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
社債 |
- |
983 |
- |
983 |
|
長期借入金 |
- |
18,644 |
- |
18,644 |
|
合計 |
- |
19,628 |
- |
19,628 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
社債 |
- |
984 |
- |
984 |
|
長期借入金 |
- |
15,596 |
- |
15,596 |
|
合計 |
- |
16,581 |
- |
16,581 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)デリバティブ取引
金利スワップ、為替予約及びコモディティスワップの時価は、取引先金融機関等から提示された価格であり、レベル2の時価に分類しております。
(3)社債、長期借入金
これらの時価は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表 計上額が取得原価を 超えるもの |
(1)株式 |
2,103 |
1,083 |
1,020 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
2,103 |
1,083 |
1,020 |
|
|
連結貸借対照表 計上額が取得原価を 超えないもの |
(1)株式 |
41 |
52 |
△11 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
41 |
52 |
△11 |
|
|
合計 |
2,144 |
1,135 |
1,008 |
|
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 252百万円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表 計上額が取得原価を 超えるもの |
(1)株式 |
2,406 |
1,056 |
1,349 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
2,406 |
1,056 |
1,349 |
|
|
連結貸借対照表 計上額が取得原価を 超えないもの |
(1)株式 |
39 |
53 |
△14 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
39 |
53 |
△14 |
|
|
合計 |
2,445 |
1,110 |
1,335 |
|
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 240百万円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1)株式 |
200 |
154 |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
200 |
154 |
- |
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1)株式 |
157 |
130 |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
157 |
130 |
- |
3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券で市場価格のない株式等について34百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、その他有価証券で市場価格のない株式等について11百万円の減損処理を行っております。
なお、市場価格のない株式等の減損処理にあたっては、実質価額が取得原価に比べて50%以上下落した場合は減損の対象としております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
(2)金利関連
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の うち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
381 |
355 |
△5 |
△5 |
|
合計 |
381 |
355 |
△5 |
△5 |
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の うち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
355 |
329 |
△2 |
△2 |
|
合計 |
355 |
329 |
△2 |
△2 |
|
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の うち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
|
為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 |
仕入債務 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
||
|
ユーロ |
69 |
- |
1 |
|
||
|
合計 |
69 |
- |
1 |
|
||
(2)金利関連
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の うち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
|
繰延ヘッジ 処理 |
金利スワップ 取引 支払固定 受取変動 |
長期借入金 |
8,872 |
6,958 |
36 |
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の うち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
|
繰延ヘッジ 処理 |
金利スワップ 取引 支払固定 受取変動 |
長期借入金 |
6,958 |
5,044 |
47 |
|
(3)商品関連
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の うち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
|
繰延ヘッジ 処理 |
コモディティ スワップ取引 |
原材料 |
1,090 |
79 |
22 |
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の うち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
|
繰延ヘッジ 処理 |
コモディティ スワップ取引 |
原材料 |
79 |
- |
33 |
|
1.採用している退職給付制度の概要
当社および一部の連結子会社は、確定給付型の規約型確定給付企業年金制度および退職一時金制度と、確定拠出年金または前払退職金のいずれかを選択できる制度を設けております。前払退職金に関しては、給与として処理しており、退職給付関係注記には含まれておりません。また、当社において退職給付信託を設定しております。
なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
6,533百万円 |
6,596百万円 |
|
勤務費用 |
303 |
293 |
|
利息費用 |
36 |
37 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△3 |
△17 |
|
退職給付の支払額 |
△274 |
△738 |
|
その他 |
- |
7 |
|
退職給付債務の期末残高 |
6,596 |
6,177 |
(注)上記には、簡便法を適用した制度の額が含まれております。
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
4,504百万円 |
4,360百万円 |
|
期待運用収益 |
76 |
74 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△117 |
277 |
|
事業主からの拠出額 |
48 |
40 |
|
退職給付の支払額 |
△151 |
△366 |
|
年金資産の期末残高 |
4,360 |
4,386 |
(3)退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
3,693百万円 |
3,497百万円 |
|
年金資産 |
△4,360 |
△4,386 |
|
|
△667 |
△889 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
2,902 |
2,679 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
2,235 |
1,790 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
3,001 |
2,703 |
|
退職給付に係る資産 |
△766 |
△913 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
2,235 |
1,790 |
(注)上記には、簡便法を適用した制度の額が含まれております。
(4)退職給付費用およびその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
勤務費用 |
303百万円 |
293百万円 |
|
利息費用 |
36 |
37 |
|
期待運用収益 |
△76 |
△74 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△33 |
△9 |
|
割増退職金 |
36 |
96 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
266 |
343 |
(注)簡便法で計算した退職給付費用は、勤務費用に含めております。
(5)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
数理計算上の差異 |
△147百万円 |
285百万円 |
|
合 計 |
△147 |
285 |
(6)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
未認識数理計算上の差異 |
△240百万円 |
△526百万円 |
|
合 計 |
△240 |
△526 |
(7)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
債券 |
38% |
39% |
|
株式 |
25 |
28 |
|
保険資産(一般勘定) |
24 |
23 |
|
その他 |
13 |
10 |
|
合 計 |
100 |
100 |
(注)年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度は10%、当連結会計年度は7%含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
割引率 |
主として0.7% |
主として0.7% |
|
長期期待運用収益率 |
主として1.9% |
主として1.9% |
|
予想昇給率 |
主として2.3% |
主として2.3% |
3.確定拠出制度
当社および連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度130百万円、当連結会計年度133百万円です。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
755百万円 |
|
682百万円 |
|
減損損失 |
902 |
|
907 |
|
子会社の留保損失 |
1,556 |
|
362 |
|
税務上の繰越欠損金(注)2 |
4,012 |
|
4,221 |
|
その他 |
929 |
|
877 |
|
繰延税金資産小計 |
8,155 |
|
7,050 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△3,898 |
|
△4,091 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,602 |
|
△1,566 |
|
評価性引当額合計(注)1 |
△5,500 |
|
△5,657 |
|
繰延税金資産合計 |
2,654 |
|
1,392 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△475 |
|
△426 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△275 |
|
△374 |
|
その他 |
△151 |
|
△181 |
|
繰延税金負債合計 |
△901 |
|
△983 |
|
繰延税金資産の純額 |
1,752 |
|
409 |
(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加です。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金 (a) |
22 |
23 |
13 |
19 |
85 |
3,848 |
4,012 |
|
評価性引当額 |
△22 |
△23 |
△13 |
△19 |
△85 |
△3,734 |
△3,898 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
113 |
113 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金 (a) |
- |
- |
19 |
98 |
7 |
4,095 |
4,221 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
△19 |
△98 |
△7 |
△3,966 |
△4,091 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
129 |
129 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
法定実効税率 |
-% |
|
30.58% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
- |
|
0.59 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
- |
|
△1.60 |
|
住民税均等割 |
- |
|
0.20 |
|
持分法による配当消去 |
- |
|
0.35 |
|
持分法による投資利益 |
- |
|
△2.48 |
|
評価性引当額の増減 |
- |
|
△15.39 |
|
関係会社有償減資払戻差益 |
- |
|
3.40 |
|
持分変動利益 |
- |
|
△1.42 |
|
連結子会社との税率差異 |
- |
|
0.65 |
|
その他 |
- |
|
△0.51 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
- |
|
14.38 |
(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりです。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約について、以下の5ステップアプローチに基づき、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に権利を得ると見込む対価の額で収益を認識しております。
ステップ1:顧客との契約を識別する
ステップ2:契約における履行義務を識別する
ステップ3:取引価格を算定する
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する
①ガラスびん関連事業
主にガラスびんの製造・販売を行っております。国内販売では、顧客へ商品または製品を引き渡した時点で、商品または製品の支配が顧客に移転し、履行義務が充足されることから、代替的な取扱いに従い出荷時点で収益を認識しております。輸出販売に関しては、貿易取引条件に従い、商品または製品に対するリスクと便益が顧客に移転した時点で収益を認識しております。また、製びん機、搬送装置等の製造・販売においては、顧客による設置完了後の性能確認が完了した時点で収益を認識しております。
②プラスチック容器関連事業
主にプラスチックキャップの製造・販売を行っております。国内販売では、顧客へ商品または製品を引き渡した時点で、商品または製品の支配が顧客に移転し、履行義務が充足されることから、代替的な取扱いに従い出荷時点で収益を認識しております。また、輸出販売に関しては、貿易取引条件に従い、商品または製品に対するリスクと便益が顧客に移転した時点で収益を認識しております。
③物流関連事業
主に輸送・保管および構内作業を行っております。顧客との契約における取引単価と取扱い物量に基づき、役務提供(サービス)が完了した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
④ニューガラス関連事業
エレクトロニクス用ガラス、電気・電子機器用ガラス部品等の製造・販売を行っております。国内販売では、顧客へ商品または製品を引き渡した時点で、商品または製品の支配が顧客に移転し、履行義務が充足されることから、代替的な取扱いに従い出荷時点で収益を認識しております。また、輸出販売に関しては、貿易取引条件に従い、商品または製品に対するリスクと便益が顧客に移転した時点で収益を認識しております。
⑤その他事業
農産物の仕入・販売を行っております。顧客へ商品を引き渡した時点で、商品の支配が顧客に移転し、履行義務が充足されることから、代替的な取扱いに従い出荷時点で収益を認識しております。
約束された対価は履行義務の充足時点から概ね1年以内で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
17,950 |
18,414 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
18,414 |
20,787 |
|
契約負債(期首残高) |
694 |
227 |
|
契約負債(期末残高) |
227 |
182 |
契約負債は、顧客に財又はサービスを移転する義務のうち、主に顧客から受け取った前受金に関するものです。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営意思決定機関が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは、ガラスびん・プラスチック容器・ニューガラス製品の製造・販売、ならびにこれに関連した各種機器・プラント類の設計・製作・販売や、輸送・保管・構内作業等の事業活動を展開しております。
当社は、これらの事業活動から「ガラスびん関連事業」・「プラスチック容器関連事業」・「物流関連事業」・「ニューガラス関連事業」の4つを報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表の作成方法と概ね同一です。
セグメント間の内部売上高又は振替高は、市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)2 |
連結財 務諸表 計上額 (注)3 |
||||
|
|
ガラスびん関連事業 |
プラスチック容器関連事業 |
物流関連事業 |
ニューガラス関連事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
43,999 |
6,631 |
13,379 |
2,980 |
66,990 |
- |
66,990 |
|
その他の収益 |
- |
- |
1,148 |
- |
1,148 |
- |
1,148 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 又は損失(△) |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
報告セグメント |
その他(注)1 |
合計 |
調整額(注)2 |
連結財 務諸表 計上額 (注)3 |
||||
|
|
ガラスびん関連事業 |
プラスチック容器関連事業 |
物流関連事業 |
ニューガラス関連事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
47,753 |
7,556 |
13,700 |
2,751 |
71,761 |
153 |
71,914 |
- |
71,914 |
|
その他の収益 |
- |
- |
960 |
- |
960 |
- |
960 |
- |
960 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 又は損失(△) |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、植物事業を含んでおります。
2.調整額の内容は以下のとおりです。
(単位:百万円)
|
売上高 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
セグメント間取引消去等 |
△8,878 |
△9,339 |
|
合計 |
△8,878 |
△9,339 |
(単位:百万円)
|
セグメント利益 又は損失(△) |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
セグメント間取引消去等 |
128 |
103 |
|
その他の調整※ |
115 |
△156 |
|
合計 |
244 |
△53 |
※その他の調整には、報告セグメントに帰属しない全社費用と報告セグメントに計上されている営業外損益調整等が含まれております。
(単位:百万円)
|
セグメント資産 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
セグメント間取引消去等 |
△6,010 |
△3,355 |
|
全社資産※ |
39,680 |
41,274 |
|
合計 |
33,670 |
37,918 |
※全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない全社の資産です。
(単位:百万円)
|
減価償却費 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
全社資産※ |
227 |
200 |
|
合計 |
227 |
200 |
※全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない全社の資産です。
(単位:百万円)
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
セグメント間取引消去等 |
- |
- |
|
全社資産※ |
132 |
179 |
|
合計 |
132 |
179 |
※全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない全社の資産です。
3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益又は営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
(単位:百万円)
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
63,236 |
4,902 |
68,138 |
(注)売上高は仕向地を基礎として分類しております。
(2)有形固定資産
(単位:百万円)
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
25,103 |
569 |
25,672 |
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
(単位:百万円)
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
68,549 |
4,325 |
72,874 |
(注)売上高は仕向地を基礎として分類しております。
(2)有形固定資産
(単位:百万円)
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
25,686 |
439 |
26,126 |
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
セグメント情報「3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報」に記載のとおりです。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
ガラスびん 関連事業 |
プラスチック 容器関連事業 |
物流関連事業 |
ニューガラス 関連事業 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
(注)物流関連事業において、のれんの減損損失382百万円を計上しております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
1.関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
種類 |
会社等の名称 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の内容 |
議決権等の所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額(百万円) |
科目 |
期末残高(百万円) |
|
関連 会社 |
アルガラス 山村 |
アメリカ合衆国 |
6,527 |
ガラスびん製造販売 |
(所有)間接 50.0 |
資金の貸付 役員の兼任 |
資金の貸付 (注)1 |
△2,118 |
長期貸付金 |
- |
|
関係会社 出資金の売却 (注)2 |
2,101 |
- |
- |
(注)1.アルガラス山村に対する資金の貸付は、市場金利を勘案して決定しています。
2.アルガラス山村は関係会社出資金の売却によって関連当事者に該当しなくなったため、議決権等の所有割合および関連当事者との関係等は当該取引の直前における情報を記載しております。
譲渡価額は買い手と協議により決定しております。
なお、連結損益計算書において関係会社出資金売却益2,101百万円を特別利益に計上しております。
2.重要な関連会社に関する注記
前連結会計年度において、重要な関連会社はアルガラス山村、サンミゲル山村パッケージング・コーポレーションおよびサンミゲル山村パッケージング・インターナショナルであり、その要約連結財務諸表は次のとおりです。
|
|
アルガラス山村 |
サンミゲル山村パッケージング・コーポレーション |
サンミゲル山村パッケージング・インターナショナル |
|
(2022年12月31日) |
(2022年12月31日) |
(2022年12月31日) |
|
|
(百万ドル) |
(百万ペソ) |
(百万ドル) |
|
|
流動資産 合計 |
35 |
16,873 |
166 |
|
固定資産 合計 |
126 |
21,532 |
192 |
|
流動負債 合計 |
173 |
16,751 |
91 |
|
固定負債 合計 |
11 |
4,400 |
97 |
|
純 資 産 合計 |
△22 |
17,254 |
169 |
|
|
|
|
|
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(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
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(百万ドル) |
(百万ペソ) |
(百万ドル) |
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売 上 高 |
68 |
19,803 |
324 |
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税引前当期純損益 |
△19 |
70 |
△6 |
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当期純損益 |
△19 |
△3 |
△8 |
当連結会計年度において、重要な関連会社はサンミゲル山村パッケージング・コーポレーションおよびサンミゲル山村パッケージング・インターナショナルであり、その要約連結財務諸表は次のとおりです。
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サンミゲル山村パッケージング・コーポレーション |
サンミゲル山村パッケージング・インターナショナル |
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(2023年12月31日) |
(2023年12月31日) |
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(百万ペソ) |
(百万ドル) |
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流動資産 合計 |
13,225 |
163 |
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固定資産 合計 |
21,081 |
190 |
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流動負債 合計 |
14,177 |
118 |
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固定負債 合計 |
3,278 |
71 |
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純 資 産 合計 |
16,852 |
163 |
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(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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(百万ペソ) |
(百万ドル) |
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売 上 高 |
21,897 |
314 |
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税引前当期純損益 |
274 |
△1 |
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当期純損益 |
27 |
△2 |
(注)アルガラス山村は、当連結会計年度において、当社の連結子会社である山村インターナショナル・カリフォルニアが全持分を譲渡したため、持分法適用の範囲から除いております。
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前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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1株当たり純資産額 |
3,657円38銭 |
5,036円57銭 |
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1株当たり当期純損益金額 |
△294円52銭 |
1,200円73銭 |
(注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、1株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純損益金額の算定上の基礎は、次のとおりです。
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前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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親会社株主に帰属する当期純損益金額 |
(百万円) |
△3,007 |
12,261 |
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普通株主に帰属しない金額 |
(百万円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損益金額 |
(百万円) |
△3,007 |
12,261 |
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普通株式の期中平均株式数 |
(千株) |
10,212 |
10,211 |
該当事項はありません。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
利率 (%) |
担保 |
償還期限 |
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日本山村硝子㈱ |
第六回無担保社債 |
2021年 3月31日 |
1,000 (-) |
1,000 (-) |
0.07 |
なし |
2026年 3月31日 |
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合計 |
- |
1,000 (-) |
1,000 (-) |
- |
- |
- |
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(注)1.「当期末残高」欄の(内書)は、1年以内償還予定の金額です。
2.私募形式発行です。
3.連結決算日後5年間の償還予定額は次のとおりです。
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1年以内 (百万円) |
1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
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- |
1,000 |
- |
- |
- |
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区分 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
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短期借入金 |
7,250 |
1,000 |
0.64 |
- |
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1年以内に返済予定の長期借入金 |
4,634 |
4,659 |
0.77 |
- |
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1年以内に返済予定のリース債務 |
416 |
357 |
3.08 |
- |
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1年以内に返済予定のその他有利子負債 |
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|
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|
長期割賦未払金 |
340 |
343 |
0.98 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く) |
18,801 |
15,725 |
0.97 |
2025年~ |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く) |
440 |
485 |
3.04 |
2025年~ |
|
その他有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く) 長期割賦未払金 |
661 |
317 |
0.98 |
2025年~ |
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合計 |
32,545 |
22,890 |
- |
- |
(注)1.平均利率は、当連結会計年度末時点における残高の加重平均利率であり、金利スワップによりヘッジした後の実質利率です。
2.一部のリース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額で連結貸借対照表に計上しているため、当該リース債務については「平均利率」の計算に含めておりません。
3.長期借入金、リース債務およびその他有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年間の返済予定額は次のとおりです。
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1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
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長期借入金 |
3,524 |
3,061 |
1,735 |
3,436 |
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リース債務 |
199 |
146 |
91 |
47 |
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その他有利子負債 |
317 |
- |
- |
- |
当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高 (百万円) |
18,814 |
36,840 |
55,755 |
72,874 |
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税金等調整前四半期(当期)純損益金額 (百万円) |
10,397 |
11,654 |
15,004 |
14,354 |
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親会社株主に帰属する四半期(当期)純損益金額 (百万円) |
8,623 |
9,756 |
12,490 |
12,261 |
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1株当たり四半期(当期) 純損益金額 (円) |
844.49 |
955.45 |
1,223.16 |
1,200.73 |
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(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
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1株当たり四半期純損益金額 (円) |
844.49 |
110.96 |
267.71 |
△22.43 |