第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,258,553	2,819,870
受取手形及び売掛金	2,452,119	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	2,586,658
電子記録債権	199,024	299,116
商品及び製品	485,502	456,024
仕掛品	207,690	229,388
未成工事支出金	8,858	12,735
原材料及び貯蔵品	498,346	617,533
未収入金	213,799	21,885
その他	66,723	42,502
貸倒引当金	△10	△10
流動資産合計	6,390,604	7,085,706
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,501,530	1,466,860
機械装置及び運搬具（純額）	462,042	442,833
工具、器具及び備品（純額）	78,238	79,248
土地	119,850	119,851
リース資産（純額）	305,928	263,975
有形固定資産合計	2,467,588	2,372,769
無形固定資産
のれん	239,938	282,367
その他	74,842	62,757
無形固定資産合計	314,780	345,125
投資その他の資産
投資有価証券	792,691	910,734
関係会社出資金	351,902	376,318
繰延税金資産	336,586	308,931
保険積立金	6,240	46,746
その他	43,701	64,341
投資その他の資産合計	1,531,120	1,707,073
固定資産合計	4,313,488	4,424,968
資産合計	10,704,092	11,510,674

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	601,791	665,562
電子記録債務	691,771	722,646
短期借入金	1,444,492	1,593,094
１年内償還予定の社債	－	20,000
リース債務	71,733	69,694
未払法人税等	43,622	81,598
賞与引当金	159,870	202,836
役員賞与引当金	16,664	20,890
その他	420,014	405,082
流動負債合計	3,449,957	3,781,404
固定負債
社債	－	40,000
長期借入金	1,022,670	1,266,201
リース債務	245,366	229,146
役員退職慰労引当金	93,310	111,196
退職給付に係る負債	762,983	765,389
役員株式給付引当金	2,296	4,764
資産除去債務	8,500	21,461
その他	206,613	187,322
固定負債合計	2,341,738	2,625,482
負債合計	5,791,695	6,406,886
純資産の部
株主資本
資本金	704,520	704,520
資本剰余金	85,474	85,474
利益剰余金	3,964,893	4,048,827
自己株式	△109,333	△109,343
株主資本合計	4,645,554	4,729,477
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	270,675	353,868
為替換算調整勘定	△3,832	20,441
その他の包括利益累計額合計	266,843	374,310
純資産合計	4,912,397	5,103,788
負債純資産合計	10,704,092	11,510,674

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	3,692,890	4,407,185
売上原価	2,823,669	3,112,379
売上総利益	869,221	1,294,805
販売費及び一般管理費	※ 875,420	※ 1,136,326
営業利益又は営業損失（△）	△6,199	158,479
営業外収益
受取利息	34	30
受取配当金	12,562	9,247
受取家賃	13,550	13,600
持分法による投資利益	－	142
物品売却収入	34,412	－
雇用調整助成金	16,305	8,577
その他	5,006	9,919
営業外収益合計	81,869	41,517
営業外費用
支払利息	15,360	15,209
持分法による投資損失	14,443	－
為替差損	1,570	418
手形売却損	52	59
物品売却費用	24,429	－
その他	689	693
営業外費用合計	56,543	16,380
経常利益	19,127	183,615
特別利益
投資有価証券売却益	－	18,828
固定資産売却益	38,047	－
出資金売却益	25,401	－
特別利益合計	63,448	18,828
特別損失
固定資産除却損	244	908
投資有価証券売却損	－	460
特別損失合計	244	1,368
税金等調整前四半期純利益	82,331	201,075
法人税、住民税及び事業税	37,735	85,892
法人税等調整額	△622	△9,717
法人税等合計	37,113	76,174
四半期純利益	45,218	124,900
親会社株主に帰属する四半期純利益	45,218	124,900

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	45,218	124,900
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	35,808	83,193
持分法適用会社に対する持分相当額	△4,147	24,273
その他の包括利益合計	31,661	107,467
四半期包括利益	76,879	232,367
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	76,879	232,367

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	82,331	201,075
減価償却費	178,502	170,053
のれん償却額	10,906	21,573
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△272	－
受取利息及び受取配当金	△12,596	△9,277
支払利息	15,360	15,209
持分法による投資損益（△は益）	14,443	△142
助成金収入	△16,305	△8,577
固定資産売却益	△38,047	－
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△18,368
出資金売却益	△25,401	－
売上債権の増減額（△は増加）	328,126	△17,978
棚卸資産の増減額（△は増加）	226,796	△7,918
仕入債務の増減額（△は減少）	△504,215	15,754
賞与引当金の増減額（△は減少）	△36,510	23,608
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	8,049	9,086
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△9,848	626
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	46,083	△5,120
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	861	2,468
固定資産除却損	244	908
保険積立金の増減額（△は増加）	3,457	△1,779
未収入金の増減額（△は増加）	7,329	191,913
その他	△9,932	△61,368
小計	269,361	521,745
利息及び配当金の受取額	12,596	9,277
利息の支払額	△15,487	△16,455
法人税等の支払額	△44,078	△47,473
助成金の受取額	16,305	8,577
営業活動によるキャッシュ・フロー	238,697	475,670
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△68,427	△47,124
有形固定資産の売却による収入	1,020	－
無形固定資産の売却による収入	37,605	－
投資有価証券の取得による支出	△2,417	△2,224
投資有価証券の売却による収入	－	60,073
定期預金の増減額（△は増加）	－	△30,000
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△218,786
短期貸付けによる支出	△112	－
短期貸付金の回収による収入	970	2,005
長期貸付けによる支出	△1,900	－
長期貸付金の回収による収入	－	240
投資活動によるキャッシュ・フロー	△33,261	△235,816
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	16,000	△223,332
長期借入れによる収入	200,000	525,000
長期借入金の返済による支出	△212,310	△297,250
社債の償還による支出	－	△10,000
自己株式の取得による支出	△14,836	△10
配当金の支払額	△81,099	△40,966
リース債務の返済による支出	△52,131	△18,694
財務活動によるキャッシュ・フロー	△144,376	△65,254
現金及び現金同等物に係る換算差額	647	△97
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	61,707	174,502
現金及び現金同等物の期首残高	1,762,293	2,135,398
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,824,000	※ 2,309,900

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

連結の範囲の重要な変更

　2021年４月５日付で日本ピーシーエス株式会社の発行済株式の全てを取得し子会社化したことに伴い、第１四半期連結会計期間より、同社を連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、当社及び連結子会社は、「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年3月26日）第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

また、当社及び連結子会社は、従来は請負工事契約に関して、進捗部分について成果の確実性が認められる工事には工事進行基準を、それ以外の工事には工事完成基準を適用しておりました。これを第１四半期連結会計期間より、一定の期間にわたり充足される履行義務は、期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識し、一時点で充足される履行義務は、工事完了時に収益を認識する方法に変更しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

この結果、従前の会計処理と比較して、当第２四半期連結累計期間の売上高は46,998千円増加し、売上原価は34,494千円増加しております。営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ12,504千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は4,122千円増加しております。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
荷造運搬費	89,978千円	100,577千円
役員報酬	66,670	74,722
給料及び手当	243,455	309,827
賞与引当金繰入額	40,404	98,317
役員賞与引当金繰入額	9,686	17,051
役員株式給付引当金繰入額	861	2,468
退職給付費用	20,299	20,652
役員退職慰労引当金繰入額	8,048	9,086
研究開発費	74,426	103,596

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	1,947,151千円	2,819,870千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△123,151	△509,969
現金及び現金同等物	1,824,000	2,309,900

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年6月25日 定時株主総会	普通株式	81,099	60.00	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年6月24日 定時株主総会	普通株式	40,967	30.00	2021年３月31日	2021年６月25日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他	合計	調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額 （注）２
	耐火物	エンジニアリング	不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,205,179	1,278,137	209,574	3,692,890	－	3,692,890	－	3,692,890
セグメント間の内部売上高又は振替高	27,940	－	－	27,940	－	27,940	△27,940	－
計	2,233,119	1,278,137	209,574	3,720,830	－	3,720,830	△27,940	3,692,890
セグメント利益又は損失(△)	△19,168	142,671	121,475	244,978	－	244,978	△251,177	△6,199

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△251,177千円は、主に報告セグメントに帰属しない本社部門の人件費及び経費であります。

　　　２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	耐火物	エンジニアリング	不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,552,544	1,326,209	204,666	4,083,421	323,763	4,407,185	－	4,407,185
セグメント間の内部売上高又は振替高	53,500	－	－	53,500	－	53,500	△53,500	－
計	2,606,044	1,326,209	204,666	4,136,921	323,763	4,460,685	△53,500	4,407,185
セグメント利益	141,486	152,624	126,632	420,744	14,880	435,624	△277,145	158,479

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、塗料循環装置事業を含んでおります。

　　　２．セグメント利益の調整額△277,145千円は、主に報告セグメントに帰属しない本社部門の人件費及び経費であります。

　　　３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　２．報告セグメントの変更等に関する事項

（会計方針の変更）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益の測定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べ、当第２四半期連結累計期間の「エンジニアリング」の売上高が46,998千円増加し、セグメント利益が12,504千円増加しております。

　第１四半期連結会計期間において、日本ピーシーエス株式会社の株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、報告セグメントに含まれない事業セグメントとして「その他」を追加しております。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（企業結合等関係）

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

2021年４月５日に行われた日本ピーシーエス株式会社との企業結合について第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、資産除去債務に12,961千円が配分された結果、のれんの金額は暫定的に算出した金額51,041千円から、12,961千円増加し、64,002千円となりました。

なお、のれんの償却期間は３年であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	計
	耐火物	エンジニアリング	不動産事業	計
鉄鋼	512,210	－	－	512,210	－	512,210
鋳造	1,893,619	194,776	－	2,088,395	－	2,088,395
工業炉	－	318,114	－	318,114	－	318,114
環境・工事	146,714	813,319	－	960,033	－	960,033
その他	－	－	54,098	54,098	323,763	377,862
顧客との契約から生じる収益	2,552,544	1,326,209	54,098	3,932,853	323,763	4,256,617
その他の収益	－	－	150,567	150,567	－	150,567
外部顧客への売上高	2,552,544	1,326,209	204,666	4,083,421	323,763	4,407,185

　　（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、塗料循環装置事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	6円72銭	18円57銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	45,218	124,900
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額（千円）	45,218	124,900
普通株式の期中平均株式数（千株）	6,726	6,725

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　「役員株式給付信託（ＢＢＴ）」制度に係る信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有している当社株式を、１株当たり四半期純利益金額の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において、控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間102,000株、当第２四半期連結累計期間102,000株）。

３　当社は、2021年７月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

２【その他】

該当事項はありません。