## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入している他、監査法人等の行う研修への参加や会計専門誌の定期購読等を行っております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 12,993 | 13,713
受取手形及び売掛金 | 34,160 | 30,552
電子記録債権 | 2,258 | 3,207
有価証券 | 5 | 2,004
商品及び製品 | 10,929 | 9,376
仕掛品 | ※４ 3,453 | 5,625
原材料及び貯蔵品 | 7,290 | 6,114
その他 | 939 | 1,083
貸倒引当金 | △20 | △22
流動資産合計 | 72,010 | 71,654
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※２ 38,636 | ※２ 36,098
減価償却累計額 | △25,960 | △26,707
建物及び構築物（純額） | ※３ 12,675 | ※３ 9,390
機械装置及び運搬具 | 56,343 | 57,712
減価償却累計額 | △50,401 | △51,097
機械装置及び運搬具（純額） | 5,942 | 6,614
土地 | ※３ 8,765 | ※３ 8,767
リース資産 | 82 | 60
減価償却累計額 | △16 | △10
リース資産（純額） | 65 | 49
建設仮勘定 | 2,372 | 2,324
その他 | 3,608 | 3,654
減価償却累計額 | △3,050 | △3,060
その他（純額） | 557 | 593
有形固定資産合計 | 30,380 | 27,740
無形固定資産 |  |
その他 | 347 | 519
無形固定資産合計 | 347 | 519
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 5,359 | ※１ 7,437
繰延税金資産 | 571 | 294
退職給付に係る資産 | 549 | 1,580
その他 | ※１ 1,225 | ※１ 1,173
貸倒引当金 | △194 | △195
投資その他の資産合計 | 7,509 | 10,290
固定資産合計 | 38,237 | 38,550
資産合計 | 110,247 | 110,205

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 14,067 | 12,338
電子記録債務 | 848 | 1,292
短期借入金 | 11,433 | ※３ 13,164
リース債務 | 27 | 30
未払金 | 2,707 | 1,173
未払費用 | 1,547 | 1,742
未払法人税等 | 554 | 1,004
未払消費税等 | 652 | 372
賞与引当金 | 1,352 | 1,323
環境対策引当金 | 16 | 11
工事損失引当金 | 146 | 24
事業構造改善引当金 | 175 | 168
１年内返還予定の預り保証金 | － | ※３ 1,506
その他 | 717 | 996
流動負債合計 | 34,246 | 35,149
固定負債 |  |
長期借入金 | ※３ 3,247 | ※３ 468
リース債務 | 38 | 20
繰延税金負債 | 887 | 906
役員退職慰労引当金 | 471 | 199
環境対策引当金 | 111 | 44
退職給付に係る負債 | 2,487 | 2,183
長期預り保証金 | ※３ 1,913 | 465
資産除去債務 | － | 102
その他 | 129 | 332
固定負債合計 | 9,286 | 4,722
負債合計 | 43,532 | 39,872
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,300 | 3,300
資本剰余金 | 5,170 | 5,157
利益剰余金 | 50,066 | 51,089
自己株式 | △307 | △280
株主資本合計 | 58,228 | 59,267
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 445 | 1,807
為替換算調整勘定 | △35 | △36
退職給付に係る調整累計額 | △629 | △357
その他の包括利益累計額合計 | △219 | 1,413
非支配株主持分 | 8,705 | 9,653
純資産合計 | 66,714 | 70,333
負債純資産合計 | 110,247 | 110,205

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 | 118,973 | 99,969
売上原価 | ※１,※３ 95,850 | ※１,※３ 80,016
売上総利益 | 23,123 | 19,952
販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 13,525 | ※２,※３ 12,666
営業利益 | 9,597 | 7,285
営業外収益 |  |
受取利息 | 29 | 27
受取配当金 | 233 | 191
保険配当金 | 55 | 56
助成金収入 | － | 517
持分法による投資利益 | 33 | 23
為替差益 | － | 36
その他 | 222 | 284
営業外収益合計 | 573 | 1,137
営業外費用 |  |
支払利息 | 126 | 105
固定資産税 | 39 | 39
為替差損 | 83 | －
その他 | 77 | 57
営業外費用合計 | 327 | 202
経常利益 | 9,844 | 8,220
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※４ 126 | ※４ 20
投資有価証券売却益 | 282 | －
新型コロナウイルス感染症による助成金収入 | － | 10
その他 | 5 | －
特別利益合計 | 414 | 31
特別損失 |  |
固定資産処分損 | ※５ 673 | ※５ 386
投資有価証券評価損 | 1,250 | 4
減損損失 | ※６ 30 | ※６ 3,384
事業構造改善費用 | ※７ 192 | －
新型コロナウイルス感染症による損失 | － | 11
その他 | 8 | 52
特別損失合計 | 2,156 | 3,839
税金等調整前当期純利益 | 8,102 | 4,413
法人税、住民税及び事業税 | 1,666 | 1,806
法人税等調整額 | △137 | △485
法人税等合計 | 1,529 | 1,321
当期純利益 | 6,573 | 3,092
非支配株主に帰属する当期純利益 | 1,022 | 977
親会社株主に帰属する当期純利益 | 5,550 | 2,114

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
当期純利益 | 6,573 | 3,092
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △762 | 1,466
為替換算調整勘定 | △127 | 16
退職給付に係る調整額 | 131 | 318
持分法適用会社に対する持分相当額 | 12 | 0
その他の包括利益合計 | ※１ △745 | ※１ 1,801
包括利益 | 5,827 | 4,893
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 4,892 | 3,747
非支配株主に係る包括利益 | 934 | 1,145

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 3,300 | 5,151 | 45,822 | △307 | 53,966
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,307 |  | △1,307
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 5,550 |  | 5,550
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 19 |  |  | 19
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 19 | 4,243 | △0 | 4,261
当期末残高 | 3,300 | 5,170 | 50,066 | △307 | 58,228

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括 利益累計額 合計
当期首残高 | 1,183 | 41 | △786 | 438 | 7,980 | 62,385
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △1,307
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 5,550
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △0
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  | 19
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △738 | △77 | 157 | △657 | 724 | 67
当期変動額合計 | △738 | △77 | 157 | △657 | 724 | 4,328
当期末残高 | 445 | △35 | △629 | △219 | 8,705 | 66,714

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 3,300 | 5,170 | 50,066 | △307 | 58,228
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,027 |  | △1,027
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,114 |  | 2,114
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
譲渡制限付株式報酬 |  | △9 |  | 27 | 18
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △3 |  |  | △3
連結範囲の変動 |  |  | △63 |  | △63
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △12 | 1,023 | 27 | 1,038
当期末残高 | 3,300 | 5,157 | 51,089 | △280 | 59,267

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括 利益累計額 合計
当期首残高 | 445 | △35 | △629 | △219 | 8,705 | 66,714
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △1,027
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 2,114
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △0
譲渡制限付株式報酬 |  |  |  |  |  | 18
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  | △3
連結範囲の変動 | △1 |  |  | △1 |  | △64
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,362 | △1 | 272 | 1,633 | 948 | 2,581
当期変動額合計 | 1,361 | △1 | 272 | 1,632 | 948 | 3,618
当期末残高 | 1,807 | △36 | △357 | 1,413 | 9,653 | 70,333

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 8,102 | 4,413
減価償却費 | 2,538 | 2,581
減損損失 | 30 | 3,384
投資有価証券売却及び評価損益（△は益） | 968 | 6
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △66 | 1
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 93 | △271
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △512 | 152
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △36 | △1,030
賞与引当金の増減額（△は減少） | △45 | △28
製品保証引当金の増減額（△は減少） | △0 | －
環境対策引当金の増減額（△は減少） | △7 | △71
受取利息及び受取配当金 | △262 | △218
支払利息 | 126 | 105
持分法による投資損益（△は益） | △33 | △23
固定資産売却損益（△は益） | △126 | △20
固定資産処分損益（△は益） | 673 | 386
売上債権の増減額（△は増加） | 1,134 | 2,648
たな卸資産の増減額（△は増加） | 370 | 598
仕入債務の増減額（△は減少） | △1,147 | △1,270
未払消費税等の増減額（△は減少） | 26 | △273
未払金の増減額（△は減少） | △596 | △443
未払費用の増減額（△は減少） | △709 | 173
前受金の増減額（△は減少） | 43 | 270
助成金収入 | － | △517
その他 | 285 | △490
小計 | 10,849 | 10,061
利息及び配当金の受取額 | 294 | 242
利息の支払額 | △128 | △106
助成金の受取額 | － | 500
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △3,245 | △1,369
営業活動によるキャッシュ・フロー | 7,769 | 9,327

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の増減額（△は増加） | △100 | 177
有形固定資産の取得による支出 | △4,250 | △4,085
有形固定資産の売却による収入 | 126 | 20
無形固定資産の取得による支出 | △89 | △233
投資有価証券の取得による支出 | △4 | △3
投資有価証券の売却による収入 | 666 | 26
預り保証金の受入による収入 | 25 | 59
長期貸付金の回収による収入 | 50 | 30
預り保証金の返還による支出 | △273 | △1
その他 | 8 | 2
投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,840 | △4,006
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △14 | 83
長期借入れによる収入 | 200 | －
長期借入金の返済による支出 | △1,179 | △1,122
配当金の支払額 | △1,307 | △1,027
非支配株主への配当金の支払額 | △261 | △282
非支配株主からの払込みによる収入 | 170 | －
子会社の自己株式の取得による支出 | △99 | －
自己株式の取得による支出 | △0 | △0
その他 | △56 | △63
財務活動によるキャッシュ・フロー | △2,549 | △2,411
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △57 | 3
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,322 | 2,913
現金及び現金同等物の期首残高 | 11,347 | 12,669
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | － | △18
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 12,669 | ※１ 15,564

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数20社

主要な連結子会社の名称

連結子会社の名称は、「第１企業の概況　４．関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

当連結会計年度において、株式会社イソライトライフは解散を決議したため、連結の範囲から除外しております。

また、当社の連結子会社であった株式会社ITMは、当社の連結子会社であるイソライト工業株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

(2)主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

株式会社イソライトライフ

(連結の範囲から除いた理由)

株式会社イソライトライフは解散を決議したため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法適用関連会社の数2社

持分法適用関連会社の名称

イソライト ファンシン（タイワン）Co.,Ltd.

ＩＴＭ－ＵＮＩＦＲＡＸ株式会社

(2）持分法を適用していない非連結子会社(株式会社イソライトライフ)及び関連会社(済南魯東耐火材料有限公司他３社）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

(3）持分法適用の関連会社は全て決算日が12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては同決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち瀋陽品川冶金材料有限公司、シナガワ リフラクトリーズ オーストラレイシア Pty. Ltd. 、

シナガワ リフラクトリーズ オーストラレイシア ＮＺ Ltd.、PT シナガワ リフラクトリーズ インドネシア、

シナガワ アドバンスト マテリアルズ アメリカズ Inc. 、遼寧品川和豊冶金材料有限公司及び他６社の決算日

は、12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては同決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引につ

いては、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

②　デリバティブ

時価法

③　たな卸資産

評価基準は主として原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

商品及び製品については主として先入先出法、仕掛品、原材料及び貯蔵品については、主として移動平均法によっております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

（当社及び国内連結子会社）

建物の一部、当社の西日本工場各製造部の一部、エンジニアリング事業部各事業所の一部、一部の国内連結子会社、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法、その他については定率法によっております。

なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

（在外連結子会社）

定額法によっております。

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産はリース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

④　投資その他の資産

長期前払費用については、定額法によっております。

なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

(3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

売掛金等の債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

③　役員退職慰労引当金

役員及び執行役員の退職一時金支払に備えるため、役員退職金支給内規に基づく当連結会計年度末要支給額の総額を計上しております。

④　環境対策引当金

環境対策を目的とした支出に備えるため、今後発生すると見込まれる額を計上しております。

⑤事業構造改善引当金

事業構造改善に伴い発生する費用及び損失に備えるため、その発生見込額を計上しております。

⑥ 工事損失引当金

受注工事に係る将来の損失に備えるため、未引渡工事の損失見込み額を計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（13年）による定額法により按分した額を費用処理しております。

数理計算上の差異については、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（13年、ただしイソライト工業株式会社は５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③　未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

④　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5）重要な収益及び費用の計上基準

完成工事高及び完成工事原価の計上基準

①　当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事

工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）

②　その他の工事

工事完成基準

(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債、収益及び費用は、在外子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における非支配株主持分及び為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(7）重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしている場合は、特例処理によっております。また、為替予約取引については、振当処理の要件を満たしている場合は、振当処理によっております。またそれぞれの手段において特例処理または振当処理の要件を満たさない場合は、繰延ヘッジ処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段：金利スワップ取引、為替予約取引

ヘッジ対象：借入金利息、外貨建金銭債権債務、外貨建予定取引

③　ヘッジ方針

金利変動による支払金利の増加リスクの減殺、為替相場変動によるリスクの回避等の目的で行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

それぞれの手段において特例処理及び振当処理の要件を満たしている場合は、有効性の評価は省略しております。また、繰延ヘッジ処理を採用している場合も、ヘッジ手段及びヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、かつヘッジ行為の開始時及びその後も継続して相場変動またはキャッシュ・フロー変動を完全に相殺すると想定することができるため、有効性の評価は省略しております。

(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月未満に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①　消費税等の会計処理方法

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

②　連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

③　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産等の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりであります。

（たな卸資産の評価）

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

当連結会計年度の連結財務諸表に計上したたな卸資産21,116百万円には、当社の保有する耐火物及び関連製品セグメントに属する製品3,670百万円が含まれており、総資産の３%を占めております。

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）4．会計方針に関する事項(1)重要な資産の評価基準及び評価方法に記載のとおり、たな卸資産の評価基準は主として原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）によっており、取得原価と連結会計年度末における正味売却価額のいずれか低い方の金額で評価しております。

また、長期間にわたって未販売となっている在庫等（以下、滞留在庫）が生じた場合には、過去の販売実績等から将来の販売可能性を判断し、帳簿価額の切下げの要否を検討しております。販売可能性が無いと判断した滞留在庫の処分可能価額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を処分可能価額まで減額し、当該減少額を売上原価として計上しております。

耐火物及び関連製品セグメントの製品（以下、耐火物等）は、主として大手製鉄所の製銑及び製鋼設備等向けに販売されております。これらに使用する耐火物等は、当該設備に合わせた仕様となっており、維持可能な使用回数や期間（以下、耐用期間）が概ね決まっております。当該設備等自体が廃炉や大幅な仕様変更等にならない限り、耐用期間の経過した耐火物等の交換や補修工事は継続的に発生することが想定されております。

しかし、耐火物等の将来の受注は、耐火物等を取り巻く経営環境に大きく影響を受けております。鉄鋼の国内需要低下に伴い大手製鉄所が生産調整や稼働停止をした場合には、耐火物等の需要が低下する可能性があります。また、国内外の競合他社との競争は耐火物等の技術革新により激化しております。このような経営環境において、耐火物等の将来の受注見込みは、経営者がコントロール不能な要因によって大きく変動する可能性があるため、その予測には高い不確実性を伴います。このため、たな卸資産の評価の主要な仮定である将来の受注見込みの予測は、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

（１）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

（２）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

（３）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額は軽微であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

（１）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

（２）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

（３）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

在外連結子会社

・「リース」(ASU第2016-02号)

（１）概要

本会計基準等は、借手に原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することを要求するものであります。

（２）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

（３）当該会計基準等の適用による影響

「リース」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルスに関する事項）

新型コロナウイルス感染症の拡大による経済情勢の変動は、2021年度以降緩やかに回復が進んでいくものと仮定し、たな卸資産の評価、固定資産の減損損失および繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

なお、当該見積りは現時点の最善の見積りであるものの、見積りに用いた仮定は不確実性を伴うため、新型コロナウイルス感染症の拡大が長期化することで、経済の減速或いは後退により国内粗鋼生産量が著しく減少した場合には、当社及び連結子会社の経営成績、財政状態及びキャッシュ・フローに重要な影響を及ぼす可能性があります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券（株式） | 138百万円 | 139百万円
投資その他の資産「その他」（出資金） | 306 | 306

※２　国庫補助金により建物及び構築物の取得価額から直接減額した累計額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
有形固定資産の圧縮記帳累計額 | 42百万円 | 42百万円

※３　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
建物及び構築物 | 3,581百万円 | 338百万円
土地 | 979 | 1,183
計 | 4,560 | 1,522

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
長期借入金（1年内返済予定額を含む） | 827百万円 | 667百万円
長期預り保証金（1年内返還予定額を含む） | 1,506 | 1,506
計 | 2,334 | 2,174

※４　たな卸資産及び工事損失引当金の表示

損失の発生が見込まれる工事契約に係る仕掛品と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。

損失の発生が見込まれる工事契約等に係る仕掛品のうち、工事損失引当金に対応する額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
仕掛品 | 69百万円 | －百万円

５　偶発債務

受取手形裏書譲渡高

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
受取手形裏書譲渡高 | 38 百万円 | 114 百万円

###### （連結損益計算書関係）

※１売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
| 146百万円 | △79百万円

※２　販売費及び一般管理費の主要なものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
運送費 | 2,405 百万円 | 2,089 百万円
給料賃金 | 3,613 | 3,691
研究開発費 | 1,119 | 1,120
貸倒引当金繰入額 | 5 | 0
賞与引当金繰入額 | 338 | 362
退職給付費用 | 357 | 254
役員退職慰労引当金繰入額 | 132 | 90

※３一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
一般管理費 | 1,119百万円 | 1,120百万円
当期製造費用 | 33 | 30
計 | 1,153 | 1,151

※４固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
土地 | 126百万円 | 20百万円
その他 | 0 | 0
計 | 126 | 20

※５　固定資産処分損の内容は次のとおりであります。

除却によるもの

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
建物及び構築物 | 627百万円 | 364百万円
機械装置及び運搬具 | 22 | 21
その他 | 24 | 0
計 | 673 | 386

※６　減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

対象と所在地 | 用途 | 種類 | 減損損失（百万円）
西日本工場赤穂製造部（兵庫県赤穂市） | 遊休資産 | 建物 | 1
遊休資産 | 構築物 | 7
遊休地 | 土地 | 11
遊休地 | 借地権 | 6
福山営業所（広島県福山市） | 遊休資産 | 建設仮勘定 | 3
|  | 合計 | 30

減損損失を把握するにあたっては事業別を基本とし、事業所別の製品群を単位に資産をグルーピングし、それぞれ独立したキャッシュ・フローを生み出す単位としております。なお、賃貸等不動産及び遊休資産については、個々の物件を単位としております。

当事業年度におきまして、当社西日本工場赤穂製造部の土地の一部ならびに共用施設の土地の一部について、地価が下落したため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上いたしました。

また、当社西日本工場赤穂製造部の建物の一部、構築物の一部ならびに借地権について遊休化したことにより帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上いたしました。

また、当社福山営業所の建設仮勘定の一部について、当面の稼働が見込めないことから帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上いたしました。

当該資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額により回収可能価額を測定するものについては、固定資産税評価額等を基に算定しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

対象と所在地 | 用途 | 種類 | 減損損失（百万円）
ショッピングセンター （愛知県名古屋市） | 賃貸物件 | 建物等 | 3,314
レジャー施設（愛知県名古屋市） | 事業資産 | 建物等 | 63
西日本工場赤穂製造部 （兵庫県赤穂市） | 遊休資産 | 土地 | 6
|  | 合計 | 3,384

減損損失を把握するにあたっては事業別を基本とし、事業所別の製品群を単位に資産をグルーピングし、それぞれ独立したキャッシュ・フローを生み出す単位としております。なお、賃貸等不動産及び遊休資産については、個々の物件を単位としております。

当連結会計年度におきまして愛知県名古屋市で営業しておりました賃貸物件（ショッピングセンター用土地及び建物他）に関して、2020年10月22日開催の当社取締役会において賃借人からの中途解約の申し入れ受諾と今後の土地活用の方針を決議いたしました。これにより中途解約後に撤去を予定している賃貸物件等（建物他）の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上いたしました。なお、当該資産グループの固定資産の回収可能価額の算定にあたっては、使用価値により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フローに基づき算定しておりますが、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。

また当社西日本工場赤穂製造部の土地の一部について、地価が下落したため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上いたしました。なお、当該資産グループの固定資産の回収可能価額の算定にあたっては、正味売却価額により測定しており、固定資産税評価額等を基に評価しております。

※７　事業構造改善費用

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

事業構造改善費用192百万円は子会社が運営するガソリンスタンドの閉鎖に伴う整備諸費用及び子会社の事業整理に伴う費用を計上したものであります。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △2,123百万円 | 2,097百万円
組替調整額 | 1,031 | 6
税効果調整前 | △1,091 | 2,104
税効果額 | 328 | △638
その他有価証券評価差額金 | △762 | 1,466
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △127 | 16
組替調整額 | － | －
為替換算調整勘定 | △127 | 16
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 13 | 252
組替調整額 | 175 | 203
税効果調整前 | 188 | 456
税効果額 | △56 | △138
退職給付に係る調整額 | 131 | 318
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | 12 | 0
持分法適用会社に対する持分相当額 | 12 | 0
その他の包括利益合計 | △745 | 1,801

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 9,429 | － | － | 9,429
合計 | 9,429 | － | － | 9,429
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 90 | 0 | － | 90
合計 | 90 | 0 | － | 90

（注）普通株式の自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取りによる増加分であります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 700 | 75.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日
2019年11月７日 取締役会 | 普通株式 | 607 | 65.0 | 2019年９月30日 | 2019年12月２日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 606 | 利益剰余金 | 65.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 9,429 | － | － | 9,429
合計 | 9,429 | － | － | 9,429
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 90 | 0 | 8 | 82
合計 | 90 | 0 | 8 | 82

（注）普通株式の自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取りによる増加分であります。

普通株式の自己株式の数の減少は、譲渡制限付株式報酬としての処分による減少分であります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 606 | 65.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日
2020年11月５日 取締役会 | 普通株式 | 420 | 45.0 | 2020年９月30日 | 2020年12月１日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 607 | 利益剰余金 | 65.0 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
現金及び預金勘定 | 12,993 | 百万円 | 13,713 | 百万円
有価証券勘定 | 5 |  | 2,004 |
計 | 12,998 |  | 15,718 |
預入期間が３か月以上の定期預金 | △328 | 百万円 | △153 | 百万円
現金及び現金同等物 | 12,669 |  | 15,564 |

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

耐火物事業における生産設備（機械装置）であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法 ③リース資産」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料（借主側）

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 44 | 45
１年超 | 106 | 83
合計 | 151 | 128

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料（貸主側）

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 472 | 475
１年超 | 1,286 | 4,388
合計 | 1,759 | 4,864

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、中期及び年度経営計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。一時的な余資は短期的な預金等に限定して運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、必要な範囲内で先物為替予約を利用してヘッジしております。

有価証券及び投資有価証券は、主に債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、そのほとんどが４ヶ月以内の支払期日であります。

借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後３年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社と同様の管理を行なっております。

債券は、資金運用規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。

デリバティブ取引については、高格付を有する金融機関に取引相手先を限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、必要な範囲内で先物為替予約を利用してヘッジしております。また、当社及び一部の連結子会社は、借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引の実行・管理については、職務権限に関する規程に従い、担当部署が取締役会又は決裁担当者の承認を得て行なっております。

なお、連結子会社は有価証券及び投資有価証券については当社と同様の管理を行っており、デリバティブ取引は原則として行わない方針であります。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社及び連結子会社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(5)信用リスクの集中

当期の連結決算日現在における営業債権のうち30.4％が特定の大口顧客に対するものであります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 12,993 | 12,993 | －
(2）受取手形及び売掛金（*1） | 34,140 | 34,140 | －
(3）電子記録債権 | 2,258 | 2,258 | －
(4）有価証券及び投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 5,194 | 5,194 | －
資産計 | 54,585 | 54,585 | －
(1）支払手形及び買掛金 | 14,067 | 14,067 | －
(2）電子記録債務 | 848 | 848 | －
(3）短期借入金 | 10,311 | 10,311 | －
(4）長期借入金 | 4,370 | 4,362 | 7
負債計 | 29,597 | 29,589 | 7
デリバティブ取引（*2） | 4 | 4 | －

（*1）受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。

（*2）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 13,713 | 13,713 | －
(2）受取手形及び売掛金（*1） | 30,530 | 30,530 | －
(3）電子記録債権 | 3,207 | 3,207 | －
(4）有価証券及び投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 9,271 | 9,271 | －
資産計 | 56,722 | 56,722 | －
(1）支払手形及び買掛金 | 12,338 | 12,338 | －
(2）電子記録債務 | 1,292 | 1,292 | －
(3）短期借入金 | 10,385 | 10,385 | －
(4）長期借入金 | 3,247 | 3,246 | 1
負債計 | 27,264 | 27,262 | 1
デリバティブ取引（*2） | 4 | 4 | －

（*1）受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。

（*2）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、並びに(3）電子記録債権

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4)有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

負　債

(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、並びに(3）短期借入金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、連結貸借対照表の短期借入金には、一年内返済予定の長期借入金が含まれておりますが、上表では（3）短期借入金には含めず、（4）長期借入金に含めて表示しております。

(4)長期借入金

時価は元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記デリバティブ取引参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割引いて算定する方法によっております。

なお、連結貸借対照表の長期借入金には一年内返済予定の長期借入金が含まれておりませんが、上表では（4）長期借入金に含めて表示しております。

デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

為替予約取引の時価については、先物為替相場によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

これについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式 | 170 | 171
関係会社出資金 | 306 | 306

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金及び預金 | 12,993 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 34,160 | － | － | －
電子記録債権 | 2,258 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 5 | － | － | －
合計 | 49,417 | － | － | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金及び預金 | 13,713 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 30,552 | － | － | －
電子記録債権 | 3,207 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 2,004 | － | － | －
合計 | 49,477 | － | － | －

４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 10,311 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 1,122 | 2,779 | 258 | 210 | － | －
合計 | 11,433 | 2,779 | 258 | 210 | － | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 10,385 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,779 | 258 | 210 | － | － | －
合計 | 13,164 | 258 | 210 | － | － | －

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券で時価のあるもの

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 3,325 | 2,015 | 1,309
(2）債券 | － | － | －
小計 | 3,325 | 2,015 | 1,309
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 1,863 | 2,467 | △604
(2）債券 | 5 | 5 | －
小計 | 1,868 | 2,472 | △604
合計 | 5,194 | 4,488 | 705

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 6,237 | 3,206 | 3,031
(2）債券 | － | － | －
小計 | 6,237 | 3,206 | 3,031
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 1,028 | 1,242 | △213
(2）債券 | 2,004 | 2,004 | －
小計 | 3,033 | 3,247 | △213
合計 | 9,271 | 6,453 | 2,818

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
株式 | 343 | 183 | －
合計 | 343 | 183 | －

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
株式 | 27 | － | 2
合計 | 27 | － | 2

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当連結会計年度において、有価証券について1,250百万円（その他有価証券の株式1,250百万円）減損処理を行っております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当連結会計年度において、有価証券について４百万円（その他有価証券の株式４百万円）減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

①通貨関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 買建 米ドル | 135 | － | 4 | 4
合計 | 135 | － | 4 | 4

（注）時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価額等に基づき算定しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 買建 米ドル | 110 | － | 4 | 4
合計 | 110 | － | 4 | 4

（注）時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価額等に基づき算定しております。

②金利関連

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

①通貨関連

該当事項はありません。

②金利関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 2,015 | 2,015 | （注）
変動受取・固定支払

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 1,805 | － | （注）
変動受取・固定支払

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社は、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、当社及び一部の在外連結子会社は確定拠出型の年金制度を設けております。なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 7,919百万円 | 7,815百万円
勤務費用 | 476 | 484
利息費用 | 26 | 31
数理計算上の差異の発生額 | △170 | 48
退職給付の支払額 | △461 | △465
その他 | 25 | 26
退職給付債務の期末残高 | 7,815 | 7,940

※簡便法を適用した制度を含みます。

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
年金資産の期首残高 | 5,243百万円 | 5,877百万円
期待運用収益 | 56 | 138
数理計算上の差異の発生額 | △156 | 300
事業主からの拠出額 | 1,143 | 1,130
退職給付の支払額 | △349 | △365
その他 | △59 | 254
年金資産の期末残高 | 5,877 | 7,336

※簡便法を適用した制度を含みます。

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 5,881百万円 | 5,812百万円
年金資産 | △5,877 | △7,336
| 3 | △1,523
非積立型制度の退職給付債務 | 1,934 | 2,127
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,937 | 603
退職給付に係る負債 | 2,487 | 2,183
退職給付に係る資産 | △549 | △1,580
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,937 | 603

※簡便法を適用した制度を含みます。

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
勤務費用　※１ | 561百万円 | 254百万円
利息費用 | 26 | 31
期待運用収益 | △56 | △138
数理計算上の差異の費用処理額 | 115 | 144
過去勤務費用の費用処理額 | 59 | 59
確定給付制度に係る退職給付費用 | 706 | 351

※１ 簡便法を採用している国内連結子会社の退職給付費用は勤務費用に計上されております。

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
過去勤務費用 | 59百万円 | 59百万円
数理計算上の差異 | 128 | 396
合計 | 188 | 456

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
未認識過去勤務費用 | 453百万円 | 394百万円
未認識数理計算上の差異 | 507 | 111
合計 | 961 | 505

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
国内債券 | 30％ | 29％
国内株式 | 11 | 12
海外債券 | 7 | 7
海外株式 | 10 | 13
現金及び預金 | 3 | 2
共同運用資産 | 37 | 38
合計 | 100 | 100

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

前連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

割引率　0.1％～0.8％

長期期待運用収益率　0.8％～3.0％

予想昇給率2.5％～3.4％

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

割引率　0.0％～0.6％

長期期待運用収益率　0.6％～3.0％

予想昇給率2.5％～3.4％

３．確定拠出制度

確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度293百万円、当連結会計年度267百万円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

該当事項はありません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
退職給付に係る負債 | 742百万円 |  | 701百万円
繰越欠損金（注） | 368 |  | 226
減損損失 | 632 |  | 1,549
賞与引当金 | 400 |  | 454
固定資産未実現利益 | 320 |  | 320
連結上の資産の評価差損 | 233 |  | 233
役員退職慰労引当金 | 145 |  | 56
環境対策引当金 | 37 |  | 17
減価償却超過額 | 201 |  | 203
会員権評価損 | 58 |  | 25
未払事業税 | 56 |  | 65
外国税額繰越控除限度超過額 | 2 |  | －
貸倒引当金 | 32 |  | 50
事業構造改善引当金 | 53 |  | 51
工事損失引当金 | 44 |  | 7
その他 | 328 |  | 416
繰延税金資産小計 | 3,659 |  | 4,379
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △141 |  | △138
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △907 |  | △908
評価性引当額小計 | △1,048 |  | △1,047
繰延税金資産合計 | 2,610 |  | 3,332
繰延税金負債 |  |  |
固定資産圧縮積立金 | △919 |  | △874
その他有価証券評価差額金 | △266 |  | △909
企業結合に伴う土地の時価評価差額 | △938 |  | △936
連結上の資産の評価差益 | △354 |  | △354
その他 | △447 |  | △868
繰延税金負債合計 | △2,926 |  | △3,944
繰延税金負債の純額 | △315 |  | △611

（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合 計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a) | 3 | 3 | 3 | 0 | 2 | 355 | 368
評価性引当額 | △3 | △3 | △3 | △0 | △2 | △129 | △141
繰延税金資産 | － | － | － | － | 0 | 226 | (b)226

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 当該繰延税金資産226百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高368百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであり、課税所得を十分に見込んでいるため回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合 計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a) | － | － | 0 | 0 | 77 | 147 | 226
評価性引当額 | － | － | △0 | △0 | △66 | △70 | △138
繰延税金資産 | － | － | － | － | 10 | 77 | (b)87

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 当該繰延税金資産87百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高226百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであり、課税所得を十分に見込んでいるため回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 30.5% |  | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 |
住民税均等割 | 0.6 |
試験研究費税額控除等 | △3.8 |
評価性引当額 | △8.3 |  |
その他 | △0.6 |  |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 18.9 |  |

###### （企業結合等関係）

共通支配下の取引等

連結子会社間の吸収合併

１．取引の概要

（１）結合当事企業の名称及び事業の内容

結合企業の名称　　イソライト工業株式会社

事業の内容　　　　耐火物及び耐火断熱繊維等の製造・販売

被結合企業の名称　株式会社ＩＴＭ

事業の内容　　　　耐火断熱繊維の製造・販売

（２）企業結合日

2020年10月１日

（３）企業結合の法的形式

イソライト工業株式会社を存続会社、株式会社ＩＴＭを消滅会社とする吸収合併

（４）結合後企業の名称

イソライト工業株式会社

（５）その他取引の概要に関する事項

当社グループでは、耐火断熱材関連事業をグローバルに展開しており、人材、設備、技術、資金などすべての経営資源を集中し、より効率的な事業運営と両社のシナジーを最大限に発揮することを目的としております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

###### （資産除去債務関係）

１．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

資産除去債務の金額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

２．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの

当社は、本社及び一部の営業所等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、将来移転する予定もないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

###### （賃貸等不動産関係）

当社及び一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸用のマンション、土地を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,063百万円（賃貸収益は売上高及び営業外収益に、主な賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費、営業外費用に計上）、減損損失は30百万円（特別損失に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,021百万円（賃貸収益は売上高及び営業外収益に、主な賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費、営業外費用に計上）、減損損失は3,321百万円（特別損失に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 9,269 | 8,293
| 期中増減額 | △975 | △3,435
| 期末残高 | 8,293 | 4,858
期末時価 | 21,087 | 17,524

(注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は減価償却費（388百万円）、固定資産除売却（577百万円）であります。当連結会計年度の主な減少額は減価償却費（249百万円）、減損損失（3,321百万円）であります。

３．期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。ただし、第三者からの取得時や直近の評価時点から、評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループの事業は、提供する製品・サービス別のセグメントから構成されており、「耐火物及び関連製品」、「エンジニアリング」及び「不動産・レジャー等」の３つを報告セグメントとしております。

「耐火物及び関連製品」は定形耐火物、不定形耐火物、モールドパウダー、焼石灰、化成品、耐火断熱煉瓦、セラミックファイバー及びファインセラミックス等を生産しております。「エンジニアリング」は高炉・転炉・焼却炉等の築炉工事、工業窯炉の設計・施工等を行っております。「不動産・レジャー等」は、不動産賃貸等を行っております。なお、レジャーとしてスーパー銭湯の経営を行っておりましたが、2021年３月31日付で撤退いたしました。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益であります。また、セグメント間の内部収益及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 耐火物及び関連製品 | エンジニアリング | 不動産・レジャー等 | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結財務諸 表計上額 （注）２
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 89,930 | 27,074 | 1,968 | 118,973 | － | 118,973
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 80 | 254 | 6 | 341 | △341 | －
計 | 90,010 | 27,329 | 1,974 | 119,315 | △341 | 118,973
セグメント利益 | 8,641 | 1,177 | 1,057 | 10,877 | △1,279 | 9,597
セグメント資産 | 86,186 | 11,832 | 8,349 | 106,369 | 3,878 | 110,247
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費（注）３ | 2,010 | 123 | 393 | 2,527 | 10 | 2,538
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注）３ | 4,728 | 234 | 6 | 4,969 | △0 | 4,968

（注）１．調整額は、以下のとおりであります。

（1）セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用等であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（2）セグメント資産の調整額3,878百万円には当社における余資運用資金（現金及び有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部門における資産が含まれております。

（3）その他の項目の調整額は、管理部門に属する資産に係るもの及び固定資産未実現利益消去に伴う調整額であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

３．減価償却費と有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却費が含まれております。

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 耐火物及び関連製品 | エンジニアリング | 不動産・レジャー等 | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結財務諸 表計上額 （注）２
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 76,648 | 21,505 | 1,814 | 99,969 | － | 99,969
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 27 | 53 | 20 | 101 | △101 | －
計 | 76,676 | 21,559 | 1,834 | 100,070 | △101 | 99,969
セグメント利益 | 6,714 | 924 | 979 | 8,618 | △1,332 | 7,285
セグメント資産 | 85,065 | 14,767 | 3,954 | 103,787 | 6,418 | 110,205
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費（注）３ | 2,150 | 154 | 263 | 2,568 | 13 | 2,581
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注）３ | 3,231 | 164 | 32 | 3,428 | △1 | 3,426

（注）１．調整額は、以下のとおりであります。

（1）セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用等であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（2）セグメント資産の調整額6,418百万円には当社における余資運用資金（現金及び有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部門における資産が含まれております。

（3）その他の項目の調整額は、管理部門に属する資産に係るもの及び固定資産未実現利益消去に伴う調整額であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

３．減価償却費と有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却費が含まれております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| 耐火物及び 関連製品 | エンジニアリング | 不動産・レジャー等 | 合計
外部顧客への売上高 | 89,930 | 27,074 | 1,968 | 118,973

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | アジア・オセアニア | その他の地域 | 合計
101,488 | 12,786 | 4,698 | 118,973

（注）１．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類区分しております。

２．各区分に属する主な国は次のとおりであります。

アジア・オセアニア・・・・台湾、中国、マレーシア、オーストラリア、インド、その他

その他の地域・・・・・・・米国、その他

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | アジア・オセアニア | その他の地域 | 合計
27,586 | 2,425 | 368 | 30,380

（注）各区分に属する主な国または地域は次のとおりであります。

アジア・オセアニア・・・・台湾、中国、マレーシア、オーストラリア、ニュージーランド

その他の地域・・・・・・・米国、その他

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
ＪＦＥスチール㈱ | 49,681 | 耐火物及び関連製品事業、エンジニアリング事業
㈱神戸製鋼所 | 15,758 | 耐火物及び関連製品事業、エンジニアリング事業

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| 耐火物及び 関連製品 | エンジニアリング | 不動産・レジャー等 | 合計
外部顧客への売上高 | 76,648 | 21,505 | 1,814 | 99,969

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | アジア・オセアニア | その他の地域 | 合計
83,851 | 12,058 | 4,059 | 99,969

（注）１．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類区分しております。

２．各区分に属する主な国は次のとおりであります。

アジア・オセアニア・・・・台湾、中国、マレーシア、オーストラリア、インド、その他

その他の地域・・・・・・・米国、その他

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | アジア・オセアニア | その他の地域 | 合計
24,724 | 2,680 | 335 | 27,740

（注）各区分に属する主な国または地域は次のとおりであります。

アジア・オセアニア・・・・台湾、中国、マレーシア、オーストラリア、ニュージーランド、インド

その他の地域・・・・・・・米国、その他

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
ＪＦＥスチール株式会社 | 37,487 | 耐火物及び関連製品事業、エンジニアリング事業
株式会社神戸製鋼所 | 14,280 | 耐火物及び関連製品事業、エンジニアリング事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 耐火物及び 関連製品 | エンジニアリ ング | 不動産・レジ ャー等 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | － | － | 30 | 30

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 耐火物及び 関連製品 | エンジニアリ ング | 不動産・レジ ャー等 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | － | 3,378 | 6 | 3,384

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る）等

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（%） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
その他の 関係会社 | ＪＦＥスチール株式会社 | 東京都 千代田区 | 239,644 | 鉄鋼事業 | （被所有） 直接　34.1 | 当社製品の販売先 | 当社製品の販売 | 49,681 | 売掛金 | 12,064

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（%） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
その他の 関係会社 | ＪＦＥスチール株式会社 | 東京都 千代田区 | 239,644 | 鉄鋼事業 | （被所有） 直接　34.1 | 当社製品の販売先 | 当社製品の販売 | 37,487 | 売掛金 | 10,261

（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
１株当たり純資産額 | 6,211.92円 | 6,492.30円
１株当たり当期純利益金額 | 594.37円 | 226.29円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 5,550 | 2,114
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円) | 5,550 | 2,114
普通株式の期中平均株式数（株） | 9,338,522 | 9,344,078

###### （重要な後発事象）

（連結子会社による株式の取得）

当社の連結子会社である品川ロコー株式会社は、2021年４月１日付で品川工事株式会社の全株式を取得して同社を完全子会社としました。

１．取引の概要

（１）取得企業及び被取得企業の名称及び事業の内容

取得企業の名称　　品川ロコー株式会社

事業の内容　　　　工業窯炉の築造及び修理

被取得企業の名称　品川工事株式会社

事業の内容　　　　工業窯炉・焼却炉等の築造及び修理

（２）企業結合を行った主な理由

当社グループのエンジニアリング事業における今後の受注拡大に向けて、両社の持つ長所を活用することでシナジーの創出が見込まれるため、株式を取得いたしました。

（３）企業結合日

2021年４月１日

（４）企業結合の法的形式

株式取得

（５）結合後企業の名称

変更はありません。

（６）取得した議決権比率

100％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

品川ロコー株式会社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

当事者間の合意により非開示とさせていただきます。

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響額が軽微であるため、記載を省略しております。

４．発生したのれんの金額、発生要因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

（重要な設備投資）

当社は、2021年５月13日開催の取締役会において、当社西日本工場赤穂製造部（以下、赤穂製造部）の設備投資について、下記のとおり決議いたしました。

１．設備投資の目的

赤穂製造部に最新鋭の不定形耐火物製造ラインを建設し、西日本地区所在の不定形耐火物製造３拠点を赤穂製造部に集約することで、大幅な生産性の向上を図ります。

２．設備投資の内容

（１）所在地　　　兵庫県赤穂市

（２）用途　　　　不定形耐火物製造設備

（３）投資予定額　3,732百万円

３．設備の導入時期

2022年３月期上期に着工し、2024年３月期下期に完成する予定であります。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） ※１ | 返済期限
短期借入金 | 10,311 | 10,385 | 0.6 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 1,122 | 2,779 | 0.6 | －
１年以内に返済予定のリース債務※２ | 27 | 30 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） ※３ | 3,247 | 468 | 0.5 | 2022年～2024年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） ※２、３ | 38 | 20 | － | 2022年～2025年
合計 | 14,748 | 13,683 | － | －

（注）※１．「平均利率」については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。

※２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

※３．長期借入金、リース債務の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 258 | 210 | － | －
リース債務 | 14 | 4 | 1 | 0

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（百万円） | 24,411 | 47,127 | 73,932 | 99,969
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（百万円） | 1,616 | △394 | 1,752 | 4,413
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円） | 832 | △581 | 720 | 2,114
１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | 89.15 | △62.30 | 77.11 | 226.29

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失 （△）（円） | 89.15 | △151.37 | 139.35 | 149.15