第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

12,993

14,614

受取手形及び売掛金

34,160

※１ 31,620

電子記録債権

2,258

※１ 1,907

有価証券

5

5

商品及び製品

10,929

9,192

仕掛品

3,453

5,222

原材料及び貯蔵品

7,290

6,393

その他

939

1,352

貸倒引当金

△20

△21

流動資産合計

72,010

70,286

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

12,675

9,445

機械装置及び運搬具（純額）

5,942

6,497

土地

8,765

8,765

その他（純額）

2,995

2,755

有形固定資産合計

30,380

27,464

無形固定資産

 

 

その他

347

399

無形固定資産合計

347

399

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,359

6,093

繰延税金資産

571

385

その他

1,774

2,156

貸倒引当金

△194

△194

投資その他の資産合計

7,509

8,441

固定資産合計

38,237

36,305

資産合計

110,247

106,592

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

14,067

※１ 12,715

電子記録債務

848

※１ 1,002

短期借入金

11,433

13,735

未払法人税等

554

172

賞与引当金

1,352

521

その他の引当金

337

207

その他

5,652

6,392

流動負債合計

34,246

34,746

固定負債

 

 

長期借入金

3,247

596

退職給付に係る負債

2,487

2,179

その他の引当金

582

302

その他

2,968

1,454

固定負債合計

9,286

4,532

負債合計

43,532

39,279

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,300

3,300

資本剰余金

5,170

5,157

利益剰余金

50,066

49,695

自己株式

△307

△280

株主資本合計

58,228

57,873

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

445

925

為替換算調整勘定

△35

△143

退職給付に係る調整累計額

△629

△534

その他の包括利益累計額合計

△219

246

非支配株主持分

8,705

9,192

純資産合計

66,714

67,312

負債純資産合計

110,247

106,592

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

90,776

73,932

売上原価

73,058

59,628

売上総利益

17,717

14,303

販売費及び一般管理費

10,126

9,446

営業利益

7,591

4,857

営業外収益

 

 

受取利息

20

21

受取配当金

232

184

保険配当金

55

56

持分法による投資利益

26

16

助成金収入

－

411

その他

170

141

営業外収益合計

505

832

営業外費用

 

 

支払利息

93

79

為替差損

31

132

その他

81

69

営業外費用合計

207

281

経常利益

7,889

5,408

特別利益

 

 

固定資産売却益

16

3

投資有価証券売却益

282

－

新型コロナウイルス感染症による助成金収入

－

10

特別利益合計

299

13

特別損失

 

 

固定資産処分損

65

377

投資有価証券評価損

945

－

減損損失

－

※ 3,276

新型コロナウイルス感染症による損失

－

10

その他

1

5

特別損失合計

1,012

3,670

税金等調整前四半期純利益

7,176

1,752

法人税、住民税及び事業税

1,399

757

法人税等調整額

482

△383

法人税等合計

1,881

373

四半期純利益

5,295

1,378

非支配株主に帰属する四半期純利益

909

658

親会社株主に帰属する四半期純利益

4,385

720

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

5,295

1,378

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

507

534

為替換算調整勘定

△349

△128

退職給付に係る調整額

92

107

持分法適用会社に対する持分相当額

10

0

その他の包括利益合計

260

513

四半期包括利益

5,556

1,891

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,684

1,187

非支配株主に係る四半期包括利益

871

704

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、株式会社イソライトライフは解散を決議したため、連結の範囲から除外しております。

また、当第３四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社ＩＴＭは、当社の連結子会社であるイソライト工業株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルスに関する事項）

前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大が固定資産の減損損失及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに関する仮定に与える影響について、重要な変更はありません。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産等の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形等

四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。

なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が、四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－百万円

477百万円

電子記録債権

支払手形

電子記録債務

－

－

－

110

52

55

 

 

２　受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形裏書譲渡高

38百万円

77百万円

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

対象と所在地

用途

種類

減損損失（百万円）

ショッピングセンター

（愛知県名古屋市）

賃貸物件

建物等

3,212

レジャー施設

（愛知県名古屋市）

事業資産

建物等

63

減損損失を把握するにあたっては事業別を基本とし、事業所別の製品群を単位に資産をグルーピングし、それぞれ独立したキャッシュ・フローを生み出す単位としております。なお、賃貸等不動産及び遊休資産については、個々の物件を単位としております。

当第３四半期連結累計期間におきまして、愛知県名古屋市で営業中の賃貸物件（ショッピングセンター用土地及び建物他）に関して、2020年10月22日開催の弊社取締役会において賃借人からの中途解約の申し入れ受諾と今後の土地活用の方針を決議いたしました。これにより中途解約後に撤去を予定している賃貸物件等（建物他）の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上いたしました。なお、当該資産グループの固定資産の回収可能価額の算定にあたっては、使用価値により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フローに基づき算定しておりますが、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

1,782百万円

1,904百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月27日

定時株主総会

普通株式

700

75.0

 2019年３月31日

 2019年６月28日

利益剰余金

2019年11月７日

取締役会

普通株式

607

65.0

 2019年９月30日

 2019年12月２日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月26日

定時株主総会

普通株式

606

65.0

 2020年３月31日

 2020年６月29日

利益剰余金

2020年11月５日

取締役会

普通株式

420

45.0

 2020年９月30日

 2020年12月１日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

耐火物及び関連製品

エンジニアリング

不動産・レジャー等

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

68,825

20,410

1,539

90,776

-

90,776

セグメント間の内部売上高又は振替高

62

136

5

204

△204

-

計

68,888

20,546

1,545

90,980

△204

90,776

セグメント利益

6,836

903

824

8,565

△974

7,591

（注）１　セグメント利益の調整額△974百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用等であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

耐火物及び関連製品

エンジニアリング

不動産・レジャー等

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

56,387

16,168

1,376

73,932

-

73,932

セグメント間の内部売上高又は振替高

22

36

2

60

△60

-

計

56,409

16,204

1,378

73,992

△60

73,932

セグメント利益

4,441

713

743

5,898

△1,041

4,857

（注）１　セグメント利益の調整額△1,041百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用等であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「不動産・レジャー等」セグメントにおいて、愛知県名古屋市で営業中の賃貸物件等に関する固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては32億76百万円であります。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

連結子会社間の吸収合併

１．取引の概要

（１）結合当事企業の名称及び事業の内容

結合企業の名称　　イソライト工業株式会社

事業の内容　　　　耐火物及び耐火断熱繊維等の製造・販売

被結合企業の名称　株式会社ＩＴＭ

事業の内容　　　　耐火断熱繊維の製造・販売

（２）企業結合日

2020年10月１日

（３）企業結合の法的形式

イソライト工業株式会社を存続会社、株式会社ＩＴＭを消滅会社とする吸収合併

（４）結合後企業の名称

イソライト工業株式会社

（５）その他取引の概要に関する事項

当社グループでは、耐火断熱材関連事業をグローバルに展開しており、人材、設備、技術、資金などすべての経営資源を集中し、より効率的な事業運営と両社のシナジーを最大限に発揮することを目的としております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

469円62銭

77円11銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

4,385

720

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

4,385

720

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,338

9,343

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　第187期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）中間配当については、2020年11月５日開催の取締役会において、2020年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

　①配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　420百万円

　②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　45円00銭

　③支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　2020年12月１日