##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１ 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 11社

主要な連結子会社の名称

「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しています。

連結子会社であった黒崎播磨セラコーポ株式会社は、2021年４月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により解散したため、連結の範囲から除外しています。また、連結子会社であった有明マテリアル株式会社は、2021年10月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により解散したため、連結の範囲から除外しています。

(2) 主要な非連結子会社名

無錫黒崎機械有限公司、Refractaria Technologies S.L.

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社２社は小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金（持分に見合う額）等のそれぞれの合計額は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためです。

２ 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社数0社

(2) 持分法を適用した関連会社数3社

主要な会社等の名称

新日本サーマルセラミックス㈱、営口黒崎播磨耐火材料有限公司、IFGL Refractories Limited

(3) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

無錫黒崎機械有限公司

持分法を適用しない理由

持分法非適用会社は、それぞれ当期純損益及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しています。

３ 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、Krosaki Amr Refractarios,S.A.、無錫黒崎蘇嘉耐火材料有限公司、Krosaki USA Inc.、黒崎播磨（上海）企業管理有限公司、Krosakiharima Europe B.V.、TRL KROSAKI CHINA LIMITED及びRefractaria, S.A.の決算日は12月31日です。

連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っています。

４ 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法によっています（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しています）。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっています。

②デリバティブ取引により生じる債権債務

時価法によっています。

③棚卸資産

移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっています。

ただし、半成工事及び未成工事支出金は個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっています。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産

ａ)当社及び国内連結子会社

定額法によっています。

なお、耐用年数については、原則として法人税法所定の耐用年数を採用していますが、機械装置及び運搬具、不動産事業のうちショッピングセンターに係る建物及び構築物については、一部会社所定の耐用年数（トンネル窯：９年、機械装置：９年、不動産事業のうちショッピングセンターに係る建物及び構築物：賃貸契約期間）を採用しています。

ｂ)在外連結子会社

定額法によっています。

②無形固定資産

ａ)当社及び国内連結子会社

定額法によっています。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっています。

ｂ)在外連結子会社

定額法によっています。

③長期前払費用

定額法によっています。

(3) 収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりです。

①商品及び製品の販売

耐火物事業及びセラミックス事業では、主に耐火物及びセラミックスの製造及び販売を行っています。これらは、多くの場合、製品及び商品を納入した時点において顧客が当該製品及び商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、主として当該製品及び商品を納入した時点で収益を認識しています。ただし、製品及び商品を納入した時点で当該製品及び商品の支配が顧客に移転する取引に関しては、実務上は「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）第98項に基づき、出荷時点で収益認識しています。また、一部の製品及び商品の販売については、納入から顧客の検収まで一定の期間を要するものがあるため、当該製品及び商品の販売については、顧客による検収が完了した時点で収益を認識しています。

耐火物事業及びセラミックス事業に関する取引の対価は、製品及び商品を引渡し後、１～６か月程度で受領しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重大な金融要素の調整は行っておりません。

②工事契約

ファーネス事業では、主に工事契約を締結し、各種窯炉の設計施工及び築造修理を行っています。当該契約については、支配が一定期間にわたり移転することから、一定の期間にわたり充足される履行義務であるとして、工事の進捗度に応じて収益を認識しています。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しています。

ただし、工事契約について、契約金額が少額かつごく短期な工事は、一定の期間にわたり収益を認識せず、顧客による検収が完了した時点で収益を認識しています。

ファーネス事業に関する取引の対価は、履行義務の充足後、１～６か月程度で受領しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重大な金融要素の調整は行っておりません。

(4) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

②賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しています。

③工事損失引当金

受注工事に係る将来の損失に備えるため、未引渡工事の損失見込額を計上しています。

④環境対策引当金

環境対策を目的とした支出に備えるため、今後発生すると見込まれる額を計上しています。

⑤役員退職慰労引当金

役員（執行役員を含む）の退職慰労金の支出に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しています。

また、一部の在外連結子会社においても、役員に対して、役員退職慰労引当金を計上しています。

なお、当社は2019年５月22日の取締役会において、取締役及び監査役に係る役員退職慰労金制度を2019年６月27日開催の定時株主総会終結の時をもって廃止することを決議しました。よって、同株主総会において、取締役及び監査役に対し、同株主総会終結までの在任期間に対応する役員退職慰労金を、当社における所定の基準に従い、相当額の範囲内で打ち切り支給することとし、その支給の時期については、各取締役及び監査役の退任時とし、その具体的な金額、方法等は取締役については取締役会、監査役については監査役の協議に一任することで承認可決されました。このため、当該支給見込み額については、引き続き、役員退職慰労引当金に含めて計上しています。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主として給付算定式基準によっています。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10年）による定額法で按分した額を発生年度より費用処理しています。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10年）による定額法により按分した額を発生の翌連結会計年度から費用処理しています。

③小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めています。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっています。

なお、振当処理の要件を満たしている通貨スワップについては振当処理を行っています。また、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しています。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段：為替予約取引、金利スワップ取引、通貨スワップ取引

ヘッジ対象：外貨建予定取引、外貨建金銭債権債務、借入金

③ヘッジ方針

為替予約取引については、外国為替相場変動リスクをヘッジする目的で実需の範囲内においてのみ実施し、収益確保を目的としたディーリングは実施しないこととしています。また、金利スワップ取引については、借入金の金利変動リスクをヘッジすることを目的として、通貨スワップ取引については、借入金の通貨変動リスクをヘッジすることを目的として実施しています。

④ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計との間に高い相関関係があることを確認し、有効性の評価としています。ただし、振当処理によっている通貨スワップ及び特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しています。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、個々の投資案件に応じた10年～20年以内の適切な期間で均等償却しています。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３カ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなります。

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しています。当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は次のとおりです。

### のれんの減損損失の認識の要否

#### (1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
のれん | 4,493 | 4,270
内、TRL KROSAKI REFRACTORIES LIMITED を取得した際に計上されたのれん | 3,579 | 3,465

連結貸借対照表に計上されている「のれん」4,270百万円には、インドで耐火物事業を営む連結子会社TRL KROSAKI REFRACTORIES LIMITEDを取得した際に計上されたのれん（帳簿価額3,465百万円）が含まれています。当該取得原価のうちのれんに配分された金額が相対的に多額であることから、当連結会計年度において当該のれんを含む資産グループの減損損失の認識の要否の検討を行いました。検討の結果、割引前将来キャッシュ・フローが、のれんを含む資産グループの帳簿価額を超えると判断されたため、減損損失は計上していません。

#### (2) 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

のれんを含む資産グループについては、減損の兆候がある場合に割引前将来キャッシュ・フローを用いて、減損の認識の要否を判断します。減損の認識が必要と判断され、回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額を減損損失として計上します。

TRL KROSAKI REFRACTORIES LIMITEDを取得した際に計上されたのれんを含む資産グループの将来キャッシュ・フローは、同社の現状、中期経営計画及びその後の将来見通しを基礎として見積もっており、当該中期経営計画及び将来見通しの前提となる売上高及び利益の見込を主要な仮定として織り込んでいます。

上記の仮定の実現には不確実性を伴い、将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。

(会計方針の変更)

１　収益認識に関する会計基準等の適用

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしています。

これにより、従来は耐火物の収益を出荷時点で認識していましたが、顧客による検収が完了した時点あるいは顧客に耐火物を納入した時点で収益を認識することとしました。ただし、耐火物を納入した時点で当該耐火物の支配が顧客に移転する取引に関しては、実務上は「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）第98項に基づき、出荷時点での収益認識を継続しています。

また、工事契約に関して、従来は、進捗部分について成果の確実性が認められる工事には工事進行基準を、それ以外の工事には工事完成基準を適用していました。これを当連結会計年度の期首より、一定の期間にわたり充足される履行義務は、少額かつごく短期な工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識し、一時点で充足される履行義務は、顧客による検収が完了した時点で収益を認識することとしました。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)で算出しています。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しています。

また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することとしました。ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っていません。

この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当連結会計年度の連結貸借対照表は、主に、受取手形、売掛金及び契約資産が554百万円減少し、商品及び製品が430百万円増加しています。当連結会計年度の連結損益計算書は、売上高が242百万円増加し、売上原価が196百万円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益がそれぞれ46百万円増加しています。

当連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、連結株主資本等変動計算書の利益剰余金の期首残高は83百万円減少しています。

１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しています。

なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載していません。

２　時価の算定に関する会計基準等の適用

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしています。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載していません。

###### (表示方法の変更)

１　連結貸借対照表関係

前連結会計年度において、「流動負債」の「支払手形及び買掛金」に含めていた「買掛金」は、「支払手形」の残高がないため、当連結会計年度より「買掛金」として表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「支払手形及び買掛金」に表示していた13,394百万円は、「支払手形」236百万円、「買掛金」13,158百万円として組み替えています。

２　連結損益計算書関係

前連結会計年度において、独立掲記していた「営業外費用」の「修繕維持費」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「修繕維持費」72百万円、「その他」185百万円は、「その他」257百万円として組み替えています。

また、前連結会計年度において、「特別損失」の「その他」に含めていた「投資有価証券評価損」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」の「その他」に表示していた26百万円は、「投資有価証券評価損」０百万円、「その他」26百万円として組み替えています。

(追加情報)

新型コロナウイルス感染症の影響に関して、今後、2023年３月期の一定期間にわたり当該影響が継続するとの仮定のもと、のれんの評価等の会計上の見積りを行っていますが、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、翌連結会計年度の当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 非連結子会社及び関連会社に対する株式並びに出資金は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
投資有価証券(株式) | 2,317 | 百万円 | 2,470 | 百万円
「投資その他の資産」のその他(出資金) | 867 | 百万円 | 1,139 | 百万円

２ 偶発債務

(イ)債務保証

前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
ひびき灘開発株式会社 |  |  | ひびき灘開発株式会社 |  |
金融機関からの借入金 | 2 | 百万円 | 金融機関からの借入金 | 1 | 百万円
従業員 |  |  | 従業員 |  |
住宅資金の金融機関からの借入金 | 213 | 百万円 | 住宅資金の金融機関からの借入金 | 211 | 百万円

(ロ)債権流動化による遡及義務

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
手形譲渡高 | 161 | 百万円 | 331 | 百万円
売掛債権譲渡高 | － | 百万円 | 15 | 百万円

※３ 棚卸資産及び工事損失引当金の表示

(前連結会計年度)

損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と工事損失引当金は相殺せずに両建てで表示しています。

損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は96百万円です。

(当連結会計年度)

損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と工事損失引当金は相殺せずに両建てで表示しています。

損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は97百万円です。

※４　受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりです。

| 当連結会計年度 (2022年３月31日)
受取手形 | 1,924 | 百万円
売掛金 | 41,629 | 百万円
契約資産 | 1,113 | 百万円

※５　その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりです。

| 当連結会計年度 (2022年３月31日)
契約負債 | 805 | 百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
減価償却費 | 271 | 百万円 | 275 | 百万円
のれん償却額 | 459 | 百万円 | 482 | 百万円
賞与引当金繰入額 | 693 | 百万円 | 759 | 百万円
退職給付費用 | 323 | 百万円 | 240 | 百万円
役員退職慰労引当金繰入額 | 94 | 百万円 | 88 | 百万円
発送運搬費 | 3,396 | 百万円 | 4,642 | 百万円
役員報酬及び給料手当 | 3,960 | 百万円 | 4,080 | 百万円
研究開発費 | 905 | 百万円 | 865 | 百万円
貸倒引当金繰入額 | － | 百万円 | 86 | 百万円

なお、研究開発費の中には、減価償却費（前連結会計年度61百万円、当連結会計年度71百万円）を含みます。

※３ 固定資産売却益

前連結会計年度における固定資産売却益は、主に土地の売却によるものです。

当連結会計年度における固定資産売却益は、主に土地の売却によるものです。

※４ 固定資産売却損

前連結会計年度における固定資産売却損は、主に建物及び構築物の売却によるものです。

当連結会計年度における固定資産売却損は、機械装置及び運搬具の売却によるものです。

※５ 固定資産除却損の主な内容は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
建物及び構築物 | 5 | 百万円 | 8 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 21 | 百万円 | 3 | 百万円
工具、器具及び備品 | 1 | 百万円 | 7 | 百万円
建設仮勘定 | 2 | 百万円 | 4 | 百万円
撤去費 | 40 | 百万円 | 66 | 百万円

※６ 一般管理費に含まれる研究開発費は次のとおりです。

前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
905 | 百万円 | 865 | 百万円

※７ 減損損失

前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

前連結会計年度において、当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （百万円）
北九州市戸畑区 | 事業用資産 | 建物及び機械装置等 （主に資産除去債務対応資産） | 162

当社グループは、減損損失を把握するにあたっては、資産のグルーピングを事業別、事業所別を原則とし、それぞれ独立したキャッシュ・フローを生み出す単位としています。

北九州市戸畑区の事業用資産については、設備老朽化に伴って今後の使用見込みがなくなったことから、回収可能価額と帳簿価額との差額である162百万円を減損損失として計上することとしました。

なお、回収可能価額は正味売却価額により測定していますが、売却が困難であるため帳簿価額の全額を減損損失として計上しています。

当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （百万円）
岡山県備前市 | 遊休資産 | 土地 | 71

当社グループは、減損損失を把握するにあたっては、資産のグルーピングを事業別、事業所別を原則とし、それぞれ独立したキャッシュ・フローを生み出す単位としています。

岡山県備前市の遊休資産については、継続的な地価の下落により、回収可能価額と帳簿価額との差額を減損損失として計上することとしました。

なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、固定資産税評価額を合理的に調整した価額に基づいて算出しています。

※８ 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下げ額（△は戻入額）は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
売上原価 | △46 | 百万円 | △0 | 百万円

※９ 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額は次のとおりです。

前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
0 | 百万円 | 59 | 百万円

※10 環境対策費

前連結会計年度における環境対策費は、当社におけるポリ塩化ビフェニル廃棄物の処分費用等です。

※11 災害による損失

前連結会計年度における災害による損失は、当社における事業用資産の火災に伴う損失です。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | 1,648 | 百万円 | △321 | 百万円
組替調整額 | △194 | 百万円 | △2 | 百万円
税効果調整前 | 1,454 | 百万円 | △324 | 百万円
税効果額 | △441 | 百万円 | 104 | 百万円
その他有価証券評価差額金 | 1,012 | 百万円 | △219 | 百万円
繰延ヘッジ損益 |  |  |  |
当期発生額 | △6 | 百万円 | 408 | 百万円
組替調整額 | 12 | 百万円 | △128 | 百万円
税効果調整前 | 6 | 百万円 | 280 | 百万円
税効果額 | △1 | 百万円 | △85 | 百万円
繰延ヘッジ損益 | 4 | 百万円 | 195 | 百万円
為替換算調整勘定 |  |  |  |
当期発生額 | 753 | 百万円 | 1,562 | 百万円
為替換算調整勘定 | 753 | 百万円 | 1,562 | 百万円
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | 1,467 | 百万円 | 306 | 百万円
組替調整額 | 157 | 百万円 | △117 | 百万円
税効果調整前 | 1,624 | 百万円 | 188 | 百万円
税効果額 | △497 | 百万円 | △56 | 百万円
退職給付に係る調整額 | 1,127 | 百万円 | 132 | 百万円
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |  |  |
当期発生額 | 66 | 百万円 | 207 | 百万円
持分法適用会社に対する持分相当額 | 66 | 百万円 | 207 | 百万円
その他の包括利益合計 | 2,963 | 百万円 | 1,878 | 百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

１ 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 (株) | 増加 (株) | 減少 (株) | 当連結会計年度末 (株)
普通株式 | 9,114,528 | － | － | 9,114,528

（変動事由の概要）

該当事項はありません。

２ 自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 (株) | 増加 (株) | 減少 (株) | 当連結会計年度末 (株)
普通株式 | 690,843 | 862 | － | 691,705

（変動事由の概要）

増加数の主な内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買取による増加 862株

減少数の主な内訳は、次のとおりです。

該当事項はありません。

３ 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,010 | 120.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日
2020年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 336 | 40.0 | 2020年９月30日 | 2020年11月26日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 926 | 110.0 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日

当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

１ 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 (株) | 増加 (株) | 減少 (株) | 当連結会計年度末 (株)
普通株式 | 9,114,528 | － | － | 9,114,528

（変動事由の概要）

該当事項はありません。

２ 自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 (株) | 増加 (株) | 減少 (株) | 当連結会計年度末 (株)
普通株式 | 691,705 | 1,140 | － | 692,845

（変動事由の概要）

増加数の主な内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買取による増加 1,140株

減少数の主な内訳は、次のとおりです。

該当事項はありません。

３ 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 926 | 110.0 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日
2021年10月29日 取締役会 | 普通株式 | 842 | 100.0 | 2021年９月30日 | 2021年11月26日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 842 | 100.0 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
現金及び預金 | 5,301 | 百万円 | 5,012 | 百万円
現金及び現金同等物 | 5,301 | 百万円 | 5,012 | 百万円

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に耐火物の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しています。また、短期的な運転資金は銀行借入やコマーシャル・ペーパーにより調達しています。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。

(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。また、グローバルに事業を展開していることから、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、原則として恒常的に同じ外貨建ての営業債務残高の範囲内にあります。投資有価証券は主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。

営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、１年以内の支払期日です。また、一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、原則として外貨建ての営業債権をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしています。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で８年後です。また、変動金利のものは金利の変動リスクに晒されており、外貨建てのものは為替の変動リスクに晒されています。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務等に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、及び借入金に係る支払金利の変動リスクや為替変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引や通貨スワップ取引です。

なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、契約を結ぶ各部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っています。

デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っています。

当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。

② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、為替の変動リスクに対し、原則として先物為替予約を利用してヘッジしています。

なお、輸出入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建て営業債権債務に対する先物為替予約を行っています。

また、当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクや外貨建ての借入金の為替変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引や通貨スワップ取引を利用しています。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しています。

先物為替予約については、取引権限や限度額等を定めた金融取引管理規程に基づき、半年ごとに経営会議で基本方針を承認し、また、金利スワップ取引や通貨スワップ取引については、取引の都度、取締役会がこれを承認します。この承認に従い財務部が取引を行い、記帳及び契約先と残高照合等を行っています。取引実績の報告は、先物為替予約については経営会議で行っています。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、手許流動性を管理しています。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(5) 信用リスクの集中

当期の連結決算日現在における営業債権のうち49％が特定の大口顧客に対するものです。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。

前連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額（*3） （百万円） | 時価（*3） （百万円） | 差額 （百万円）
(１) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 4,168 | 4,168 | －
(２) 長期借入金(*4) | (21,718) | (21,768) | (49)
(３) デリバティブ取引(*5) | 3 | 3 | －

（*1） 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」、「コマーシャル・ペーパー」、「未払法人税等」については、現金であること、若しくは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。

（*2） 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分 | 前連結会計年度（百万円）
非上場株式 | 2,395

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(１)投資有価証券」には含めていません。

（*3） 負債に計上されているものについては、（ ）で示しています。

（*4） 長期借入金の支払期日が１年以内になったことにより短期借入金に計上されたものについては、本表では長期借入金として表示しています。

（*5） デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示し、合計で正味の債務となる項目については、（　）で示しています。

当連結会計年度（2022年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額（*3） （百万円） | 時価（*3） （百万円） | 差額 （百万円）
(１) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 3,784 | 3,784 | －
(２) 長期借入金(*4) | (23,094) | (23,125) | (31)
(３) デリバティブ取引(*5) | 290 | 290 | －

（*1） 「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」、「コマーシャル・ペーパー」、「未払法人税等」については、現金であること、若しくは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。

（*2） 市場価格のない株式等は、「（１）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分 | 当連結会計年度（百万円）
非上場株式 | 2,544

（*3） 負債に計上されているものについては、（ ）で示しています。

（*4） 長期借入金の支払期日が１年以内になったことにより短期借入金に計上されたものについては、本表では長期借入金として表示しています。

（*5） デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示し、合計で正味の債務となる項目については、（　）で示しています。

(注) １ 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 5,301 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 43,293 | － | － | －
合計 | 48,595 | － | － | －

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 5,012 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 43,553 | － | － | －
合計 | 48,566 | － | － | －

２ 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 4,064 | － | － | － | － | －
コマーシャル・ペーパー | 7,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 5,620 | 3,546 | 4,529 | 5,010 | 3,011 | －
合計 | 16,685 | 3,546 | 4,529 | 5,010 | 3,011 | －

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 5,103 | － | － | － | － | －
コマーシャル・ペーパー | 6,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 3,760 | 4,014 | 5,801 | 6,501 | 3,001 | 15
合計 | 14,863 | 4,014 | 5,801 | 6,501 | 3,001 | 15

３　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しています。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 3,784 | － | － | 3,784
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | 290 | － | 290

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金 | － | 23,125 | － | 23,125

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しています。また、上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しています。

デリバティブ取引

為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しています。

長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しています。

変動金利による長期借入金のうち金利スワップの特例処理及び通貨スワップの振当処理の対象とされているものについては、当該金利スワップ及び通貨スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっています。

###### (有価証券関係)

１ その他有価証券

前連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 4,094 | 899 | 3,195
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 4,094 | 899 | 3,195
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 74 | 80 | △5
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 74 | 80 | △5
合計 |  | 4,168 | 979 | 3,189

当連結会計年度（2022年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 3,715 | 847 | 2,867
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 3,715 | 847 | 2,867
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 68 | 71 | △2
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 68 | 71 | △2
合計 |  | 3,784 | 919 | 2,864

２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

種類 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 338 | 203 | －
合計 | 338 | 203 | －

当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

種類 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 71 | 23 | －
合計 | 71 | 23 | －

３ 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、その他有価証券について０百万円の減損処理を行っています。

当連結会計年度において、その他有価証券について20百万円の減損処理を行っています。

なお、下落率が30%～50%の株式の減損にあたっては、個別銘柄毎に、連結会計年度における時価の最高値・最安値と帳簿価額との乖離状況等保有有価証券の時価水準を把握するとともに発行体の外部信用格付や公表財務諸表ベースでの各種財務比率の検討等により信用リスクの定量評価を行い、総合的に判断しています。

###### (デリバティブ取引関係)

１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 277 | － | △2 | △2
合計 | 277 | － | △2 | △2

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 293 | － | 3 | 3
買建 |  |  |  |
米ドル | 591 | － | 2 | 2
日本円 | 28 | － | △1 | △1
合計 | 912 | － | 4 | 4

２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超 (百万円) | 時価 (百万円)
為替予約等の繰延ヘッジ処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
中国元 | 買掛金 | 53 | － | 6
合計 | 53 | － | 6

当連結会計年度（2022年３月31日）

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超 (百万円) | 時価 (百万円)
為替予約等の繰延ヘッジ処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
中国元 | 買掛金 | 1,962 | 1,193 | 286
合計 | 1,962 | 1,193 | 286

(2) 金利関連

前連結会計年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超 (百万円) | 時価 (百万円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 1,000 | 1,000 | (注)
合計 | 1,000 | 1,000 | －

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

当連結会計年度（2022年３月31日）

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超 (百万円) | 時価 (百万円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 1,000 | 1,000 | (注)
合計 | 1,000 | 1,000 | －

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

###### (退職給付関係)

１ 採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、主に確定給付企業年金制度を設けています。また、当社は退職給付信託を設定しています。なお、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しています。

２ 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 7,586 | 7,579
勤務費用 | 620 | 650
利息費用 | 41 | 61
数理計算上の差異の発生額 | 40 | 35
退職給付の支払額 | △547 | △222
過去勤務費用の発生額 | △190 | －
簡便法から原則法への変更に伴う振替額 | － | 220
簡便法から原則法への変更に伴う費用処理額 | － | 60
その他 | 29 | 54
退職給付債務の期末残高 | 7,579 | 8,439

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
年金資産の期首残高 | 8,117 | 9,332
期待運用収益 | 94 | 106
数理計算上の差異の発生額 | 1,316 | 342
事業主からの拠出額 | 328 | 652
退職給付の支払額 | △544 | △218
その他 | 19 | 40
年金資産の期末残高 | 9,332 | 10,256

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 349 | 379
退職給付費用 | 37 | 21
退職給付の支払額 | △7 | △0
簡便法から原則法への変更に伴う振替額 | － | △220
退職給付に係る負債の期末残高 | 379 | 180

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 7,357 | 8,208
年金資産 | △9,332 | △10,256
| △1,975 | △2,047
非積立型制度の退職給付債務 | 601 | 412
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △1,373 | △1,635

退職給付に係る負債 | 697 | 473
退職給付に係る資産 | △2,071 | △2,108
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △1,373 | △1,635

(注) 簡便法を適用した制度を含みます。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
勤務費用 | 620 | 650
利息費用 | 41 | 61
期待運用収益 | △94 | △106
数理計算上の差異の費用処理額 | 163 | △98
過去勤務費用の費用処理額 | △6 | △19
簡便法で計算した退職給付費用 | 37 | 21
簡便法から原則法への変更に伴う費用処理額 | － | 60
確定給付制度に係る退職給付費用 | 761 | 569

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
数理計算上の差異 | 1,440 | 207
過去勤務費用 | 183 | △19
合計 | 1,624 | 188

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
未認識過去勤務費用 | △189 | △170
未認識数理計算上の差異 | △773 | △981
合計 | △962 | △1,151

(8) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの金額は、次のとおりです。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
債券 | 1,095 | 1,254
株式 | 3,518 | 3,795
一般勘定 | 3,077 | 3,107
その他 | 1,641 | 2,098
合計 | 9,332 | 10,256

(注) １ その他には、主として現金、オルタナティブ投資が含まれています。

２ 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度 1,389百万円、当連結会計年度 1,584百万円含まれています。

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しています。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしています。）

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
割引率 | 主に | 0.2 | ％ | 主に | 0.4 | ％
長期期待運用収益率 | 主に | 1.0 | ％ | 主に | 1.0 | ％

###### (税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
減価償却費 | 747 | 百万円 | 665 | 百万円
減損損失 | 212 | 百万円 | 284 | 百万円
役員退職慰労引当金 | 153 | 百万円 | 127 | 百万円
退職給付に係る負債 | 167 | 百万円 | 99 | 百万円
貸倒引当金 | 45 | 百万円 | 66 | 百万円
有価証券等評価損 | 126 | 百万円 | 130 | 百万円
株式信託簿価 | 117 | 百万円 | 117 | 百万円
賞与引当金 | 541 | 百万円 | 721 | 百万円
未払事業税 | 69 | 百万円 | 74 | 百万円
環境対策引当金 | 17 | 百万円 | － | 百万円
未実現利益 | 268 | 百万円 | 311 | 百万円
繰越欠損金 | 216 | 百万円 | － | 百万円
土地売却益修正損 | － | 百万円 | 111 | 百万円
その他 | 824 | 百万円 | 631 | 百万円
小計 | 3,508 | 百万円 | 3,341 | 百万円
評価性引当額 | △629 | 百万円 | △631 | 百万円
繰延税金資産合計 | 2,878 | 百万円 | 2,709 | 百万円
繰延税金負債 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金 | △464 | 百万円 | △442 | 百万円
その他有価証券評価差額金 | △952 | 百万円 | △846 | 百万円
退職給付に係る資産 | △631 | 百万円 | △641 | 百万円
在外子会社における減価償却不足額 | △259 | 百万円 | △301 | 百万円
企業結合に伴う土地の時価評価差額 | △610 | 百万円 | △610 | 百万円
その他 | △610 | 百万円 | △876 | 百万円
繰延税金負債合計 | △3,527 | 百万円 | △3,718 | 百万円
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額（△） | △649 | 百万円 | △1,008 | 百万円

２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、注記を省略しています。

###### (資産除去債務関係)

前連結会計年度（2021年３月31日）

金額的重要性が低いため注記を省略しています。

当連結会計年度（2022年３月31日）

金額的重要性が低いため注記を省略しています。

###### (賃貸等不動産関係)

当社グループでは、大阪府その他の地域において、賃貸用の商業建物（土地を含む）を有しています。

2021年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は668百万円（賃貸収益は主に売上高に、賃貸費用は主に売上原価に計上）、売却益は3百万円（特別利益に計上）、売却損は7百万円（特別損失に計上）です。

2022年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は591百万円（賃貸収益は主に売上高に、賃貸費用は主に売上原価に計上）です。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりです。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 1,633 | 1,636
期中増減額 | 3 | △331
期末残高 | 1,636 | 1,305
期末時価 | 10,478 | 10,430

(注) １ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額です。

２ 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は取得（47百万円）、減少は減価償却費（36百万円）です。
当連結会計年度の主な増加は取得（６百万円）、減少は減価償却費（40百万円）及び減損損失（71百万円）です。

３ 連結決算日における時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づく鑑定評価額もしくは指標等を用いて合理的な調整を行って算出した金額です。

(収益認識関係)

### １　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）

|  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 (注) | 合計
耐火物事業 | ファーネス 事業 | セラミックス事業 | 不動産 事業 | 計
日本 | 56,020 | 13,198 | 7,043 | － | 76,263 | 668 | 76,931
インド | 24,826 | － | 12 | － | 24,839 | － | 24,839
アジア | 7,699 | 27 | 1,044 | － | 8,772 | － | 8,772
欧州 | 12,995 | － | 300 | － | 13,296 | － | 13,296
その他 | 9,115 | － | 85 | － | 9,201 | － | 9,201
顧客との契約から 生じる収益 | 110,659 | 13,226 | 8,486 | － | 132,372 | 668 | 133,041
その他の収益 | － | － | － | 737 | 737 | － | 737
外部顧客への売上高 | 110,659 | 13,226 | 8,486 | 737 | 133,110 | 668 | 133,778

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、製鉄所向け石灰の製造販売です。

２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「 (連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項) 　４　会計方針に関する事項　(3) 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

### (1) 契約資産及び契約負債の残高等

| (単位：百万円)
| 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権 (期首) | 42,347
顧客との契約から生じた債権 (期末) | 43,553
契約資産 (期首) | 946
契約資産 (期末) | 1,113
契約負債 (期首) | 461
契約負債 (期末) | 805

債権及び契約資産は連結貸借対照表の「受取手形、売掛金及び契約資産」に含まれています。

契約資産は、ファーネス事業における工事契約について期末日時点で完了しているが未請求の一定の期間にわたり充足される履行義務に係る対価に対する当社及び連結子会社の権利に関するものです。契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。当該工事に関する対価は、顧客との契約の内容に従い、顧客の検収時に請求し、おおむね１～６か月後に受領しております。

契約負債は、主に、製品及び商品の納入時に収益を認識する耐火物事業及びセラミックス事業における製品及び商品の販売契約について、契約に基づき顧客から受け取った前受金に関するものです。収益の認識に伴い、取り崩されます。

契約負債の期首残高のうち、報告期間中に認識した売上収益の金額は403百万円です。

当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度末における残存履行義務に配分された取引価格の総額は、5,496百万円であり、当該残存履行義務について、履行義務の充足につれて１年から３年の間で収益を認識することを見込んでいます。

なお、当社グループは実務上の便法を適用し、上記金額には、当初の予想期間が１年以内の残存履行義務に関する情報を除いています。