第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、優成監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成27年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,406,112	1,820,163
売掛金（純額）	※１ 1,433,929	※１ 960,473
商品	97,383	102,426
販売用不動産	2,506,282	2,978,691
貯蔵品	104,601	144,261
未収入金（純額）	※１ 321,647	※１ 326,629
その他（純額）	※１ 1,078,970	※１ 1,119,363
流動資産合計	7,948,926	7,452,008
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,678,120	4,872,110
土地	13,268,906	15,661,597
その他（純額）	911,654	902,193
有形固定資産合計	18,858,681	21,435,901
無形固定資産
のれん	1,463,811	1,821,336
その他	620,170	664,428
無形固定資産合計	2,083,982	2,485,764
投資その他の資産
投資その他の資産合計	※１ 1,166,950	※１ 1,117,447
固定資産合計	22,109,613	25,039,113
資産合計	30,058,540	32,491,121

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成27年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	567,405	356,407
短期借入金	1,600,000	1,500,000
1年内返済予定の長期借入金	1,038,116	1,828,716
未払法人税等	90,071	170,035
賞与引当金	116,801	55,861
役員賞与引当金	10,000	-
その他	3,996,984	2,674,891
流動負債合計	7,419,378	6,585,911
固定負債
長期借入金	5,127,783	7,468,036
預り保証金	5,138,649	6,241,289
退職給付に係る負債	530,365	504,627
従業員特別補償引当金	47,750	6,250
資産除去債務	128,004	103,488
その他	1,717,685	936,368
固定負債合計	12,690,237	15,260,061
負債合計	20,109,616	21,845,973
純資産の部
株主資本
資本金	3,948,088	3,948,088
資本剰余金	2,402,310	2,401,012
利益剰余金	3,330,618	4,025,118
自己株式	△18,920	△19,078
株主資本合計	9,662,095	10,355,141
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	13	△2,431
土地再評価差額金	272,948	272,948
その他の包括利益累計額合計	272,961	270,516
非支配株主持分	13,866	19,490
純資産合計	9,948,924	10,645,148
負債純資産合計	30,058,540	32,491,121

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)
売上高	14,272,793	16,417,109
売上原価	4,801,110	5,654,794
売上総利益	9,471,683	10,762,314
販売費及び一般管理費	9,053,898	9,571,042
営業利益	417,784	1,191,271
営業外収益
受取利息	1,917	1,480
受取賃貸料	4,452	7,922
債務消却益	30,737	9,909
投資再生不動産売却益	18,936	－
その他	40,860	19,804
営業外収益合計	96,903	39,117
営業外費用
支払利息	111,425	96,673
投資事業組合等損失	－	12,994
その他	27,887	45,638
営業外費用合計	139,312	155,306
経常利益	375,376	1,075,082
特別利益
固定資産売却益	418,308	－
営業補償金	157,753	19,349
特別利益合計	576,061	19,349
特別損失
和解金	－	32,059
事業所整理損	39,265	4,424
固定資産売却損	－	15,495
従業員特別補償金	50,250	－
その他	19,110	432
特別損失合計	108,626	52,411
税金等調整前四半期純利益	842,811	1,042,021
法人税、住民税及び事業税	95,462	151,302
法人税等調整額	152,065	25,225
法人税等合計	247,528	176,528
四半期純利益	595,283	865,492
非支配株主に帰属する四半期純利益	11,035	4,326
親会社株主に帰属する四半期純利益	584,247	861,166

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)
四半期純利益	595,283	865,492
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	28	△2,445
その他の包括利益合計	28	△2,445
四半期包括利益	595,311	863,047
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	584,276	858,720
非支配株主に係る四半期包括利益	11,035	4,326

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

   第１四半期連結会計期間より、新たに株式を取得した㈱MIS及び㈱裾野カンツリー倶楽部を連結の範囲に含めております。

   また、平成27年12月１日付で連結子会社でありましたリソルゴルフマネジメント西日本㈱は、同じく連結子会社であるリソルゴルフマネジメント東日本㈱を吸収合併存続会社とする合併により消滅しております。

（会計方針の変更）

(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

　第１四半期連結会計期間より、一部の連結子会社において、有形固定資産の減価償却方法を定率法から定額法に変更しました。この変更は、リソル生命の森にて推進している「多世代交流型リゾートコミュニティ事業」推進のため、新規設備投資に加え、既存施設を活用しながら商品組成していくことで今後、長期的かつ安定的な収益が推移する見通しであることから、その使用便益が平均的に原価・費用配分される定額法によることで、より経営実態を適切に反映すると判断したために行ったものであります。

　この変更による当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。

（会計上の見積りの変更）

　　　  該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　該当事項はありません。

（追加情報）

　　　　「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年9月13日）第39項に掲げられた定め等を適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　　　　（表示方法の変更）

　前第３四半期連結累計期間において「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「受取賃貸料」は金額的重要性が増したため、当第３四半期連結累計期間では区分掲記することといたしました。この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において「営業外収益」の「その他」に表示していた4,452千円は「受取賃貸料」として組替えを行っており、「営業外収益」の「その他」は45,312千円から40,860千円となっております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．貸倒引当金直接控除額

	前連結会計年度 （平成27年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成27年12月31日）
流動資産	34,763千円	36,705千円
投資その他の資産	268,459	279,257

計 303,222 315,963

（四半期連結損益計算書関係）

　　　  該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間にかかる減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成26年４月１日 至  平成26年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年12月31日）
減価償却費	587,145千円	555,331千円
のれんの償却額	93,461	99,611

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年５月９日 取締役会	普通株式	166,671	3.0	平成26年３月31日	平成26年６月28日	利益剰余金

（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間

　　　末後となるもの

　　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年５月14日 取締役会	普通株式	166,665	3.0	平成27年３月31日	平成27年６月29日	利益剰余金

（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間

　　　末後となるもの

　　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　　　前第３四半期連結累計期間（自平成26年４月１日　至平成26年12月31日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注①）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注②）
	ゴルフ 運営事業	ホテル 運営事業	開発事業	福利厚生 事業	リゾート 関連事業	計
売上高
（１）外部顧客への売上高	7,184,026	5,393,761	－	872,025	822,978	14,272,793	－	14,272,793
（２）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－	－
計	7,184,026	5,393,761	－	872,025	822,978	14,272,793	－	14,272,793
セグメント利益 又は損失（△）	870,301	357,661	－	△194,494	21,641	1,055,109	△637,324	417,784

　（注）①．セグメント利益又は損失（△）の調整額△637,324千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で

　　　　　　あります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　　②．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　　　　該当事項はありません。

　　　　当第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年12月31日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注①）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注②）
	ゴルフ 運営事業	ホテル 運営事業	開発事業	福利厚生 事業	リゾート 関連事業	計
売上高
（１）外部顧客への売上高	7,414,474	6,508,309	867,543	842,577	784,204	16,417,109	－	16,417,109
（２）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－	－
計	7,414,474	6,508,309	867,543	842,577	784,204	16,417,109	－	16,417,109
セグメント利益 又は損失（△）	753,475	753,342	583,998	△292,160	59,685	1,858,341	△667,069	1,191,271

　（注）①．セグメント利益又は損失（△）の調整額△667,069千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で

　　　　　　あります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　　②．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　　　　該当事項はありません。

（金融商品関係）

　前連結会計年度末に比べて著しい変動がないため記載を省略しております。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

　当社グループは、金利スワップ取引を利用しておりますが、特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引のみであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	10円52銭	15円50銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	584,247	861,166
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	584,247	861,166
普通株式の期中平均株式数（千株）	55,556	55,554

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。