|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
立替金 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
投資再生関係会社株式 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
長期預り金 |
|
|
|
預り保証金 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
従業員特別補償引当金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
|
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
|
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
事業所整理損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
違約金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
従業員特別補償引当金繰入額 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
施設運営売上原価明細書
|
|
前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
||
|
区分 |
金額（千円） |
構成比（％） |
金額（千円） |
構成比（％） |
|
１．施設運営業務委託料等 |
161,383 |
9.9 |
440,496 |
20.6 |
|
２．賃借料 |
1,422,894 |
87.1 |
1,655,145 |
77.2 |
|
３．その他 |
49,933 |
3.0 |
47,557 |
2.2 |
|
計 |
1,634,211 |
100.0 |
2,143,198 |
100.0 |
不動産売上原価明細書
|
|
前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
||
|
区分 |
金額（千円） |
構成比（％） |
金額（千円） |
構成比（％） |
|
１．建物購入費 |
13,403 |
100.0 |
4,059 |
52.3 |
|
２．土地購入費 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
３．経費 |
－ |
－ |
3,709 |
47.7 |
|
計 |
13,403 |
100.0 |
7,768 |
100.0 |
|
期首販売用不動産たな卸高 |
1,687,589 |
|
495,529 |
|
|
他勘定受入高 |
－ |
|
－ |
|
|
期末販売用不動産たな卸高 |
497,959 |
|
442,775 |
|
|
たな卸資産評価損 |
△2,430 |
|
－ |
|
|
当期不動産売上原価 |
1,205,463 |
|
60,523 |
|
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
△ |
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品
主として個別法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
(2)販売用不動産
個別法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
３．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
主な耐用年数は次のとおりであります。
|
建物 |
10～46年 |
|
構築物 |
３～40年 |
|
機械及び装置 |
７～17年 |
|
車両運搬具 |
３年 |
|
工具、器具及び備品 |
３～10年 |
(2)無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
なお、リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の適用初年度開始前のリース取引については、引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
４．引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3)役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
数理計算上の差異は、それぞれの発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（８年）による定額法により翌事業年度から費用処理することとしております。
(5)従業員特別補償引当金
アスベスト健康被害に係る元従業員（労災認定者）の補償金の支出に備えるため過去の実績を基礎に負担額を計上しております。
(6)投資損失引当金
関係会社に対する投資に係る損失に備えるため、財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。
５．ヘッジ会計の処理
(1)ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理によっております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
（ヘッジ手段）
金利スワップ
（ヘッジ対象）
借入金
(3)ヘッジ方針
金利スワップは、借入金利等の将来の金利変動リスクを回避する目的で行っております。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、決算日における有効性の評価を省略しております。
６．その他財務諸表作成のための重要な事項
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
(3)連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
該当事項はありません。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
該当事項はありません。
※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
2,566,668千円 |
2,335,005千円 |
|
長期金銭債権 |
60,945 |
60,945 |
|
短期金銭債務 |
4,695,539 |
4,997,522 |
２．保証債務は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
他の会社の金融機関等からの借入債務に対する債務保証 （リソル生命の森株式会社） |
333,440千円 |
83,400千円 |
※１．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
千円 |
千円 |
|
売上高 |
3,167,052 |
2,544,571 |
|
仕入高等 |
160,719 |
126,355 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
受取利息 |
113,306 |
148,108 |
|
貸倒引当金繰入額 |
465,000 |
－ |
※２.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度64%、当事業年度51%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度36%、当事業年度49%であります。
販売費及び一般管理費の主な費目は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
減価償却費 |
|
|
|
給料 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
交際費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2018年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額(千円) |
|
子会社株式 |
4,351,015 |
|
計 |
4,351,015 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであ
ります。
当事業年度（2019年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額(千円) |
|
子会社株式 |
1,170,500 |
|
計 |
1,170,500 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであ
ります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
|
当事業年度 （2019年３月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
|
66,406 |
|
|
70,917 |
|
賞与引当金 |
|
17,407 |
|
|
27,148 |
|
会員権評価損 |
|
21,317 |
|
|
21,179 |
|
従業員特別補償引当金 |
|
19,789 |
|
|
17,090 |
|
貸倒引当金 |
|
156,630 |
|
|
166,807 |
|
販売用不動産評価損 |
|
85,983 |
|
|
85,424 |
|
税務上の繰越欠損金 |
|
400,848 |
|
|
367,480 |
|
その他 |
|
73,510 |
|
|
78,244 |
|
繰延税金資産小計 |
|
841,893 |
|
|
834,293 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
|
－ |
|
|
△367,480 |
|
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 |
|
－ |
|
|
△466,813 |
|
評価性引当額小計 |
|
△841,893 |
|
|
△834,293 |
|
繰延税金資産合計 |
|
－ |
|
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債の額 土地再評価差額金 |
|
126,764 |
|
|
－ |
２．法定実効税率と税効果会計適用後法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主な項目別の内訳
|
（単位：％） |
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
|
当事業年度 （2019年３月31日） |
||
|
法定実効税率 |
|
30.9 |
|
|
－ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金にされない項目 |
|
7.9 |
|
|
－ |
|
住民税等均等割等 |
|
1.4 |
|
|
－ |
|
受取配当金の益金不算入額 |
|
△64.8 |
|
|
－ |
|
評価性引当額の増減 |
|
32.3 |
|
|
－ |
|
税務上の繰越欠損金の利用 |
|
△3.1 |
|
|
－ |
|
その他 |
|
△0.8 |
|
|
－ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
3.7 |
|
|
－ |
（注）当事業年度は税引前当期純損失のため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
710,319 |
54,824 |
23,012 (23,012) |
68,328 |
673,803 |
1,167,922 |
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構築物 |
52,981 |
4,316 |
－ |
7,652 |
49,645 |
175,127 |
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機械及び装置 |
4,677 |
5,682 |
－ |
1,398 |
8,961 |
51,884 |
|
|
車両運搬具 |
465 |
8,750 |
－ |
586 |
8,629 |
20,936 |
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|
工具、器具及び備品 |
13,463 |
17,674 |
－ |
4,763 |
26,373 |
224,606 |
|
|
土地 |
4,060,504 [426,240] |
2,302 |
3,330,326 (3,880) [2,047,743] |
－ |
732,480 [△1,621,503] |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
－ |
2,794,432 |
－ |
－ |
2,794,432 |
－ |
|
|
リース資産 |
28,992 |
4,838 |
－ |
23,686 |
10,144 |
607,096 |
|
|
計 |
4,871,404 [426,240] |
2,892,820 |
3,353,338 (26,892) [2,047,743] |
106,415 |
4,304,470 [△1,621,503] |
2,247,574 |
|
無形固定資産 |
借地権 |
195,304 |
－ |
6,142 (6,142) |
－ |
189,162 |
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|
|
リース資産 |
93 |
－ |
－ |
93 |
－ |
|
|
|
ソフトウェア |
2,960 |
8,447 |
－ |
1,197 |
10,209 |
|
|
|
その他 |
13,160 |
－ |
－ |
－ |
13,160 |
|
|
|
計 |
211,518 |
8,447 |
6,142 (6,142) |
1,290 |
212,532 |
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（注）１．「当期減少額」欄の（）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．「当期増加額」のうち主要なものは以下のとおりであります。
有形固定資産の建設仮勘定は太陽光設備等の設置費用によるものです。
３．「当期減少額」のうち、主要なものは以下のとおりであります。
有形固定資産の土地はゴルフ場用地売却によるものであります。
４．「当期首残高」、「当期減少額」及び「当期末残高」欄の［］内は内書きで、土地の再評価に関する法律（平成10年法律第34号）により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。
（単位：千円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金（注） |
514,666 |
80,122 |
514,666 |
80,122 |
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賞与引当金 |
56,518 |
88,722 |
56,518 |
88,722 |
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従業員特別補償引当金 |
64,250 |
105,500 |
113,900 |
55,850 |
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役員賞与引当金 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
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投資損失引当金 |
－ |
465,000 |
－ |
465,000 |
（注）貸倒引当金の当期減少額は、洗い替えによる戻入（49,666千円）及び投資損失引当金（465,000千円）へ組み替えております。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。