第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、赤坂有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第128期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　太陽有限責任監査法人

　第129期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　　　赤坂有限責任監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,311,277	3,154,303
営業未収入金（純額）	※１ 1,017,755	※１ 739,934
商品	104,973	104,085
販売用不動産	5,794,996	5,837,588
貯蔵品	73,621	80,613
その他	853,416	928,160
流動資産合計	12,156,041	10,844,686
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	6,088,744	6,042,372
土地	12,117,102	12,852,892
その他（純額）	2,879,050	2,934,373
有形固定資産合計	21,084,897	21,829,638
無形固定資産
のれん	532,181	511,221
その他	361,858	351,891
無形固定資産合計	894,040	863,112
投資その他の資産
投資その他の資産合計	※１ 4,291,485	※１ 4,508,901
固定資産合計	26,270,423	27,201,652
資産合計	38,426,464	38,046,339

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
営業未払金	252,154	230,426
短期借入金	1,500,000	2,200,000
１年内返済予定の長期借入金	2,790,264	2,942,764
未払法人税等	126,386	49,438
賞与引当金	95,447	89,123
役員賞与引当金	11,000	11,000
その他	2,615,501	3,061,023
流動負債合計	7,390,753	8,583,776
固定負債
長期借入金	12,641,804	12,020,554
預り保証金	2,011,520	1,981,026
退職給付に係る負債	461,364	458,826
従業員特別補償引当金	235,991	235,991
資産除去債務	395,963	396,611
その他	1,887,622	1,926,461
固定負債合計	17,634,265	17,019,470
負債合計	25,025,019	25,603,247
純資産の部
株主資本
資本金	3,948,088	3,948,088
資本剰余金	2,475,845	2,976,783
利益剰余金	6,963,285	5,390,881
自己株式	△23,687	△23,687
株主資本合計	13,363,531	12,292,065
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	△1,257	△876
その他の包括利益累計額合計	△1,257	△876
非支配株主持分	39,171	151,903
純資産合計	13,401,445	12,443,092
負債純資産合計	38,426,464	38,046,339

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	2,115,557	3,260,117
売上原価	972,254	1,269,634
売上総利益	1,143,303	1,990,483
販売費及び一般管理費	2,136,830	2,618,972
営業損失（△）	△993,526	△628,488
営業外収益
受取利息	7	0
受取賃貸料	2,100	2,626
雇用調整助成金	308,229	93,279
還付金収入	409	313
その他	43,569	61,014
営業外収益合計	354,316	157,233
営業外費用
支払利息	41,369	40,691
支払手数料	42,309	10,682
その他	41,960	5,346
営業外費用合計	125,640	56,720
経常損失（△）	△764,850	△527,976
特別利益
固定資産売却益	－	136
特別利益合計	－	136
特別損失
固定資産除却損	102	670
従業員特別補償引当金繰入額	13,000	－
新型コロナウイルス感染症による損失	※１ 327,240	※１ 126,617
特別損失合計	340,343	127,287
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,105,193	△655,127
法人税、住民税及び事業税	31,853	38,278
法人税等調整額	△4,661	△1,036
法人税等合計	27,191	37,242
四半期純損失（△）	△1,132,385	△692,369
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,401	△960
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,130,983	△691,409

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純損失（△）	△1,132,385	△692,369
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	509	380
その他の包括利益合計	509	380
四半期包括利益	△1,131,876	△691,988
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,130,474	△691,028
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,401	△960

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間において、当社は、木更津東カントリークラブ株式会社の発行株式の全てを取得し、子会社化したため、連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)(以下「収益認識会計基準」という。)および「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日)を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　これにより、他社商品販売について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益で認識しておりましたが、代理人取引に該当する取引については収益を受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差引いた純額で収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

　この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は38,756千円減少し、売上原価は113,418千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ74,662千円増加しております。また、利益剰余金の当期期首残高は603,279千円減少しております。

　また、「四半期連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号　2019年７月４日)第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響による仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（表示方法の変更）

（四半期連結貸借対照表）

　当第１四半期連結会計期間において、ホテル・ゴルフ運営事業等の管理方法の見直しなどにより実態を適切に表示させるため、「売掛金」及び「営業未収入金」、「買掛金」及び「営業未払金」の表示科目の見直しを実施いたしました。

　この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「売掛金」に表示していた1,017,755千円は、「営業未収入金」として組み替え、「買掛金」に表示していた252,154千円は、「営業未払金」として組み替えております。

　前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金(純額)」は、当第１四半期連結会計期間において、金額的重要性が乏しくなったため、「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。

　この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「未収入金(純額)」に表示していた119,666千円は、「その他」として組み替えております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．貸倒引当金直接控除額

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
流動資産	9,294千円	9,659千円
投資その他の資産	76,483	76,483

計 85,778 86,142

（四半期連結損益計算書関係）

※１．新型コロナウイルス感染症による損失

前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

  新型コロナウイルス感染症拡大防止に伴う緊急事態措置等による、営業施設等の臨時休業期間中に発生した固定費（賃借料・減価償却費など）等であります。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

  新型コロナウイルス感染症拡大防止に伴う緊急事態措置等による、営業施設等の臨時休業期間中に発生した固定費（賃借料・減価償却費など）等であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年６月30日）
減価償却費	200,096千円	232,520千円
のれんの償却額	20,960	20,960

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至　2020年６月30日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月13日 取締役会	普通株式	277,717	50.0	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

（２）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間

の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日　至　2021年６月30日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月13日 取締役会	普通株式	277,714	50.0	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

（２）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間

の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ前第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント							調整額 （注①）	四半期連結 損益計算書 計上額
	ホテル 運営事業	ゴルフ 運営事業	リソルの森(CCRC)事業	福利厚生 事業	再生 エネルギー 事業	投資再生事業	計
売上高
（１）外部顧客への売上高	408,133	707,153	278,550	190,163	523,020	8,536	2,115,557	－	2,115,557
（２）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	309,250	905	－	－	310,155	△310,155	－
計	408,133	707,153	587,800	191,069	523,020	8,536	2,425,713	△310,155	2,115,557
セグメント利益又は損失（△）	△608,972	△79,570	13,460	△65,556	218,762	△9,227	△531,102	△233,748	△764,850

（注）①．セグメント利益又は損失（△）の調整額△233,748千円には、セグメント間取引消去△123,970千円及び各報告セグメントに配分していない全社損益△109,778千円が含まれております。全社損益は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び営業外収益であります。

②．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ当第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント							調整額 （注①）	四半期連結 損益計算書 計上額
	ホテル 運営事業	ゴルフ 運営事業	リソルの森(CCRC)事業	福利厚生 事業	再生 エネルギー 事業	投資再生事業	計
売上高
（１）外部顧客への売上高	930,117	1,211,153	629,182	212,804	267,209	9,651	3,260,117	－	3,260,117
（２）セグメント間の内部売上高又は振替高	12,000	9,040	11,128	3,985	14	－	36,168	△36,168	－
計	942,117	1,220,193	640,310	216,789	267,223	9,651	3,296,285	△36,168	3,260,117
セグメント利益又は損失（△）	△540,003	164,103	△11,515	△454	29,875	△3,906	△361,902	△166,074	△527,976

（注）①．セグメント利益又は損失（△）の調整額△166,074千円には、セグメント間取引消去△32,101千円及び各報告セグメントに配分していない全社損益△133,973千円が含まれております。全社損益は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び営業外収益であります。

②．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

３．収益認識の時期別に収益の分解情報を示す場合

								（単位：千円）
	報告セグメント							調整額	四半期連結 損益計算書 計上額
	ホテル 運営事業	ゴルフ 運営事業	リソルの森(CCRC)事業	福利厚生 事業	再生 エネルギー 事業	投資再生事業	計
一時点で移転される財 一定の期間にわたり移転される財	930,117 －	1,192,429 18,724	625,669 3,513	25,228 187,576	267,209 －	6,859 2,792	3,047,511 212,605	－ －	3,047,511 212,605
顧客との契約から生じる収益	930,117	1,211,153	629,182	212,804	267,209	9,651	3,260,117	－	3,260,117
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	930,117	1,211,153	629,182	212,804	267,209	9,651	3,260,117	－	3,260,117

（金融商品関係）

　前連結会計年度末に比べて著しい変動がないため記載を省略しております。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

　当社グループはデリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　　木更津東カントリークラブ株式会社

事業の内容　　　　　ゴルフ運営事業

(2)企業結合を行った主な理由

当社グループのゴルフ運営事業拡大による収益力向上を図ることを目的として、木更津東カントリークラブ株式会社の株式を取得しました。

(3)企業結合日

2021年４月１日

(4)企業結合の法的形式

株式取得

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

(6)取得した議決権比率

100％

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価として株式を100％取得したため。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2021年４月１日から2021年６月30日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金及び預金　　920,000千円

取得原価　　　　　　　　　　　920,000千円

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

のれん及び負ののれんは発生しておりません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）（円）	△203円62銭	△124円48銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△1,130,983	△691,409
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△1,130,983	△691,409
普通株式の期中平均株式数（千株）	5,554	5,554

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　 2021年５月13日開催の取締役会において、2021年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

　 ①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　 277,714千円

　 ②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　50円00銭

　 ③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　2021年６月30日