【注記事項】
(重要な会計方針)

1. 資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式

移動平均法による原価法

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

…時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

…移動平均法による原価法

(2) デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品、製品、半製品、原材料、仕掛品、貯蔵品

…月別総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用 

 しております。

 

2. 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。ただし、1998年4月1日以後新規取得の建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以後新規取得の建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物                    3~50年    

構築物              2~60年

機械及び装置           2~22年    

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

 

3. 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等合理的な基準により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出にあてるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上することとしております。

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度より費用処理しております。

過去勤務費用については、発生年度に一括費用処理することとしております。

(4) 執行役員等退職慰労引当金

執行役員等の退職慰労金の支給にあてるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

 

(5) 環境安全対策引当金

「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」に基づくPCB廃棄物処理費用等の支出に備えるため、当事業年度末において合理的に見積もることができる額を計上しております。

(6) 事業再編引当金

事業再編に伴う損失発生に備えるため、当事業年度末において合理的に見積もることができる額を計上しております。

 

4. 収益及び費用の計上基準

当社は、カーボンブラック事業、ファインカーボン事業、黒鉛電極事業、及びその他事業において、製品の製造販売を行っております。

製品の販売については、製品の引渡時点において顧客が製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、原則、製品の引渡時点で、対価として受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、国内販売においては、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時点で収益を認識しております。輸出販売においては、インコタームズ等で定められた貿易条件に基づき、リスク負担が顧客に移転した時点で収益を認識しております。

取引の対価は履行義務の充足時点から概ね4カ月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

5. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(2) ヘッジ会計の方法

①  ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を行っております。

②  ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段とヘッジ対象は、以下のとおりであります。

ヘッジ手段……為替予約

ヘッジ対象……外貨建債権債務及び外貨建予定取引

③  ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する権限規程及び取引限度額等を定めた内部規程に基づき、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

④  ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の間に高い相関関係があることを確認し、有効性の評価方法としております。

(3) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(4) 繰延資産の処理方法

社債発行費は、支出時に全額費用として処理しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社株式の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

225,209

224,713

 うち、Tokai COBEX HoldCo GmbH株式

      108,687

      73,616

関係会社株式評価損

       31,861

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

 市場価格のない関係会社株式については、1株当たりの純資産額もしくは1株当たりの純資産額に超過収益力を反映させたものを実質価額としております。その評価において、実質価額が大幅に低下している場合には、業績の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、帳簿価額を実質価額まで減額をし、評価差額は損失として処理を行うこととしております。当事業年度においては、Tokai COBEX HoldCo GmbH株式について、当初想定していた超過収益力が見込めなくなり、実質価額が著しく低下したことから、関係会社株式評価損31,861百万円を計上しております。

② 算出に用いた主要な仮定

超過収益力を反映した実質価額の算定及びその回復可能性が十分な証拠によって裏付けられるかどうかの判断は、当該関係会社の事業計画を基礎として行い、本事業計画に含まれる主要な仮定は、売上高成長率、売上原価及び販売費及び一般管理費の見込額です。

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

 当該関係会社の業績は将来の不確実な経済状況や経営状況等によって影響を受ける可能性があり、上記の主要な仮定の見直しが必要になった場合には翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.固定資産の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

32,295

35,422

無形固定資産

1,531

2,025

減損損失

2,646

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.固定資産(のれん除く)の評価」に記載した内容と同一であります。

 

3.繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

繰延税金資産(繰延税金負債と相殺前の金額)

4,565

2,111

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)3.繰延税金資産の回収可能性」に記載した内容と同一であります。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

短期金銭債権

13,089

百万円

8,407

百万円

短期金銭債務

1,093

 

774

 

 

 

※2 圧縮記帳額

国庫補助金等及び保険差益に係る圧縮記帳額を各資産の取得価額から控除しております。

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

 

 

 

 (うち当期分)

 

 

 (うち当期分)

建物

192

百万円

( △2

百万円)

191

百万円

( △0

百万円)

構築物

19

 

( 

     )

19

 

     )

機械及び装置

791

 

     )

792

 

(   1

     )

工具、器具及び備品

 

      )

2

 

(  2

      )

1,003

 

( △2

     )

1,007

 

(   3

     )

 

 

※3 当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関9社と当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントライン契約の総額

66,000

百万円

66,000

百万円

借入実行残高

7,000

 

6,000

 

借入未実行残高

59,000

 

60,000

 

 

 

4 保証債務

銀行借入金に対する保証で、内訳は下記のとおりであります。

前事業年度(2023年12月31日)

被保証者

金額(百万円)

被保証債務の内容

Tokai COBEX GmbH

1,212

銀行保証(注) 

(5,728千ユーロ、8,500千人民元他)

 計

1,212


 

 

(注) 主に受注に対する契約履行保証及び前受金返還保証等に伴って、銀行が保証状の発行を行ったことに対し、保証を行っております。

 

当事業年度(2024年12月31日)

被保証者

金額(百万円)

被保証債務の内容

Tokai Carbon (Dalian) Co., Ltd.

216

銀行借入金

(10,000千人民元)

Tokai COBEX GmbH

2,073

銀行保証(注)

(11,913千ユーロ、5,000千人民元他)

 計

2,289


 

 

(注) 主に受注に対する契約履行保証及び前受金返還保証等に伴って、銀行が保証状の発行を行ったことに対し、保証を行っております。

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

 

前事業年度
(自 2023年1月1日
  至 2023年12月31日)

当事業年度
(自 2024年1月1日
  至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 

 

売上高

16,904

百万円

16,952

百万円

仕入高

5,417

 

5,676

 

営業取引以外の取引による取引高

8,231

 

11,259

 

 

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度18%、当事業年度18%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82%、当事業年度82%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(自 2023年1月1日
  至 2023年12月31日)

当事業年度
(自 2024年1月1日
  至 2024年12月31日)

保管発送費

1,806

百万円

1,752

百万円

販売手数料

81

 

45

 

貸倒引当金繰入額

3

 

2

 

給与諸手当

2,584

 

2,378

 

賞与引当金繰入額

52

 

44

 

退職給付費用

14

 

9

 

執行役員等退職慰労引当金
繰入額

9

 

12

 

外注加工費

314

 

283

 

減価償却費

212

 

294

 

賃借料

436

 

454

 

研究開発費

1,725

 

1,818

 

 

 

※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(自 2023年1月1日
  至 2023年12月31日)

当事業年度
(自 2024年1月1日
  至 2024年12月31日)

構築物

百万円

4

百万円

機械及び装置

1

 

19

 

車両運搬具

 

1

 

工具、器具及び備品

 

16

 

土地

 

8

 

その他

 

0

 

1

 

50

 

 

 

※4 事業再編構築費用

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日

黒鉛電極事業の事業再編に伴う費用4,743百万円(固定資産の解体撤去及び移設費用2,028百万円、退職金及び契約解除に伴う違約金等1,103百万円、棚卸資産の処分費用等357百万円、その他関連費用1,253百万円)、並びに一部事業の生産撤退に伴う費用96百万円であります。

 

 

※5 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

    至 2023年12月31日

当事業年度

(自 2024年1月1日

    至 2024年12月31日

建物

2

百万円

1

百万円

その他

6

 

0

 

解体費用

25

 

188

 

34

 

189

 

 

(表示方法の変更)

前事業年度において、「その他」に含めていた「解体費用」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。また、前事業年度において、独立掲記していた「構築物」及び「機械及び装置」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前事業年度に表示していた「構築物」1百万円及び「機械及び装置」4百万円は、「その他」6百万円として組み替えております。また、前事業年度に表示していた「その他」25百万円は、「解体費用」25百万円として組み替えております。

 

 

(有価証券関係)

子会社株式

前事業年度(2023年12月31日)

区分

貸借対照表計上額
(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

子会社株式

13,377

68,051

54,674

合計

13,377

68,051

54,674

 

 

(注) 上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

(単位:百万円)

区分

前事業年度
(2023年12月31日)

子会社株式

211,832

 

 

当事業年度(2024年12月31日)

区分

貸借対照表計上額
(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

子会社株式

18,577

44,882

26,305

合計

18,577

44,882

26,305

 

 

(注) 上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

(単位:百万円)

区分

当事業年度
(2024年12月31日)

子会社株式

206,136

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度
(2023年12月31日)

 

当事業年度
(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

関係会社株式等評価損否認額

930

百万円

 

11,503

百万円

減価償却費損金算入限度超過額

1,304

 

 

1,959

 

関係会社株式有償減資

558

 

 

558

 

事業再編引当金

 

 

1,324

 

税務上の繰越欠損金

3,732

 

 

3,288

 

その他

950

 

 

980

 

繰延税金資産小計

7,475

 

 

19,616

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 

 

△1,709

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△2,910

 

 

△15,795

 

評価性引当額小計

△2,910

 

 

△17,505

 

繰延税金資産合計

4,565

 

 

2,111

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

関係会社株式有償減資

△3,124

 

 

△3,871

 

その他有価証券評価差額金

△5,535

 

 

△6,794

 

固定資産圧縮積立金

△461

 

 

△453

 

前払年金費用

△579

 

 

△650

 

その他

△5

 

 

△4

 

繰延税金負債合計

△9,706

 

 

△11,774

 

繰延税金負債純額

△5,141

 

 

△9,663

 

 

 

(表示方法の変更)

前事業年度において、繰延税金資産に独立掲記していた「減損損失否認額」、「投資有価証券評価損否認額」及び「未払事業税否認額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の繰延税金資産に表示していた「減損損失否認額」206百万円、「投資有価証券評価損否認額」139百万円、「未払事業税否認額」123百万円及び「その他」480百万円は、「その他」950百万円として組み替えております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度
(2023年12月31日)

 

当事業年度
(2024年12月31日)

法定実効税率

30.0

 

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.9

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△13.1

 

 

 

外国子会社からの受取配当金に係る源泉税

0.9

 

 

 

試験研究費の税額控除

△1.1

 

 

 

その他

△0.7

 

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

17.0

 

 

 

 

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

 

(企業結合等関係)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。