### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,712,362 | 2,906,181
受取手形 | 219,354 | ※３ 186,420
電子記録債権 | 952,894 | ※３ 1,377,709
売掛金 | ※２ 3,789,071 | ※２ 3,094,483
契約資産 | 334,764 | －
有価証券 | － | 100,140
製品 | 1,141,441 | 1,140,082
仕掛品 | 178,082 | 164,242
未成工事支出金 | 330,788 | 303,747
原材料及び貯蔵品 | 928,394 | 735,573
前払費用 | 12,257 | 27,081
その他 | ※２ 61,787 | ※２ 39,023
貸倒引当金 | △2,450 | △2,240
流動資産合計 | 9,658,748 | 10,072,446
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 2,328,956 | 2,273,674
構築物 | 142,471 | 138,444
焼成窯 | 163,023 | 225,159
機械及び装置 | 634,898 | 606,211
車両運搬具 | 5,866 | 8,723
工具、器具及び備品 | ※１ 64,922 | ※１ 58,147
土地 | 2,007,366 | 2,007,366
建設仮勘定 | 51,722 | 24,638
有形固定資産合計 | 5,399,228 | 5,342,365
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 9,463 | 5,839
その他 | 7,286 | 6,879
無形固定資産合計 | 16,749 | 12,718
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,427,514 | 1,738,999
関係会社株式 | 496,924 | 496,924
出資金 | 65 | 65
関係会社長期貸付金 | 170,000 | 170,000
長期前払費用 | 10,983 | 25,026
繰延税金資産 | 189,376 | 73,104
その他 | 217,500 | 212,882
投資その他の資産合計 | 2,512,364 | 2,717,002
固定資産合計 | 7,928,342 | 8,072,086
資産合計 | 17,587,090 | 18,144,532

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
電子記録債務 | 976,058 | ※３ 830,245
買掛金 | 1,007,165 | ※２ 902,546
短期借入金 | 1,120,000 | 1,180,000
１年内償還予定の社債 | 260,000 | 60,000
未払金 | 75,213 | 106,112
未払費用 | 221,303 | ※２ 187,862
未払法人税等 | 268,000 | 225,000
未払消費税等 | 114,019 | 83,795
前受金 | 22,269 | 20,169
契約負債 | 225,861 | 126,236
預り金 | 22,566 | 31,178
賞与引当金 | 345,000 | 351,000
製品保証引当金 | 36,090 | 40,670
工事損失引当金 | 9,360 | －
その他 | 201,113 | 223,672
流動負債合計 | 4,904,020 | 4,368,489
固定負債 |  |
社債 | 150,000 | 290,000
長期借入金 | 100,000 | －
関係会社長期借入金 | 200,000 | 200,000
株式給付引当金 | 22,373 | 25,496
役員株式給付引当金 | 17,107 | 34,630
退職給付引当金 | 534,360 | 576,278
役員退職慰労引当金 | 204,985 | －
資産除去債務 | 37,575 | 38,703
その他 | 228,973 | 438,298
固定負債合計 | 1,495,375 | 1,603,406
負債合計 | 6,399,396 | 5,971,896
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 877,000 | 877,000
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 774,663 | 774,663
その他資本剰余金 | 389,394 | 389,394
資本剰余金合計 | 1,164,058 | 1,164,058
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 219,250 | 219,250
その他利益剰余金 |  |
特別積立金 | 1,750,000 | 1,750,000
退職給与積立金 | 120,000 | 120,000
配当準備積立金 | 50,000 | 50,000
研究開発積立金 | 50,000 | 50,000
固定資産圧縮積立金 | 64,203 | 70,004
繰越利益剰余金 | 7,075,327 | 7,747,981
利益剰余金合計 | 9,328,780 | 10,007,235
自己株式 | △503,586 | △502,428
株主資本合計 | 10,866,252 | 11,545,865
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 320,417 | 623,430
繰延ヘッジ損益 | 1,023 | 3,341
評価・換算差額等合計 | 321,441 | 626,771
純資産合計 | 11,187,693 | 12,172,636
負債純資産合計 | 17,587,090 | 18,144,532

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | ※１ 11,850,999 | ※１ 11,483,322
売上原価 | ※１ 8,779,651 | ※１ 8,547,573
売上総利益 | 3,071,348 | 2,935,748
販売費及び一般管理費 | ※２ 1,860,040 | ※２ 1,775,927
営業利益 | 1,211,307 | 1,159,821
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 865 | ※１ 838
有価証券利息 | 338 | 1,024
受取配当金 | 50,500 | 78,979
補助金収入 | 45,490 | 46,744
受取保険金 | 17,006 | 15,169
その他 | 15,535 | 9,152
営業外収益合計 | 129,737 | 151,909
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 5,354 | ※１ 5,220
社債利息 | 1,324 | 1,053
固定資産除却損 | 5,736 | 11,419
社債発行費 | － | 3,467
災害による損失 | － | 5,030
その他 | 1,576 | 1,835
営業外費用合計 | 13,992 | 28,025
経常利益 | 1,327,052 | 1,283,704
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※３ 799 | －
投資有価証券売却益 | 819 | 61,524
抱合せ株式消滅差益 | ※４ 752,508 | －
特別利益合計 | 754,127 | 61,524
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 20,231 | 1,443
投資有価証券売却損 | 8,348 | －
特別損失合計 | 28,579 | 1,443
税引前当期純利益 | 2,052,600 | 1,343,786
法人税、住民税及び事業税 | 382,748 | 402,633
法人税等調整額 | △4,967 | △3,205
法人税等合計 | 377,781 | 399,428
当期純利益 | 1,674,819 | 944,358

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計
当期首残高 | 877,000 | 774,663 | 370,322 | 1,144,986
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |
株式給付信託による自己株式の処分 |  |  |  |
合併による増加 |  |  | 19,072 | 19,072
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 19,072 | 19,072
当期末残高 | 877,000 | 774,663 | 389,394 | 1,164,058

| 株主資本
| 利益剰余金
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 特別積立金 | 退職給与 積立金 | 配当準備 積立金 | 研究開発 積立金 | 固定資産 圧縮積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 219,250 | 1,750,000 | 120,000 | 50,000 | 50,000 | 54,684 | 5,596,159 | 7,840,093
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △187,742 | △187,742
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,674,819 | 1,674,819
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |  |  | 15,202 | △15,202 | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △5,682 | 5,682 | －
株式給付信託による自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |
合併による増加 |  |  |  |  |  |  | 1,610 | 1,610
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 9,519 | 1,479,167 | 1,488,686
当期末残高 | 219,250 | 1,750,000 | 120,000 | 50,000 | 50,000 | 64,203 | 7,075,327 | 9,328,780

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △469,434 | 9,392,645 | 263,752 | 2,233 | 265,986 | 9,658,631
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △187,742 |  |  |  | △187,742
当期純利益 |  | 1,674,819 |  |  |  | 1,674,819
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の積立 |  | － |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  |  | －
株式給付信託による自己株式の処分 | 113 | 113 |  |  |  | 113
合併による増加 | △34,265 | △13,583 | 1,863 |  | 1,863 | △11,720
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 54,801 | △1,210 | 53,591 | 53,591
当期変動額合計 | △34,151 | 1,473,607 | 56,665 | △1,210 | 55,454 | 1,529,061
当期末残高 | △503,586 | 10,866,252 | 320,417 | 1,023 | 321,441 | 11,187,693

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計
当期首残高 | 877,000 | 774,663 | 389,394 | 1,164,058
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |
株式給付信託による自己株式の処分 |  |  |  |
合併による増加 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | －
当期末残高 | 877,000 | 774,663 | 389,394 | 1,164,058

| 株主資本
| 利益剰余金
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 特別積立金 | 退職給与 積立金 | 配当準備 積立金 | 研究開発 積立金 | 固定資産 圧縮積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 219,250 | 1,750,000 | 120,000 | 50,000 | 50,000 | 64,203 | 7,075,327 | 9,328,780
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △265,903 | △265,903
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 944,358 | 944,358
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |  |  | 13,908 | △13,908 | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △8,107 | 8,107 | －
株式給付信託による自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |
合併による増加 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 5,800 | 672,654 | 678,454
当期末残高 | 219,250 | 1,750,000 | 120,000 | 50,000 | 50,000 | 70,004 | 7,747,981 | 10,007,235

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △503,586 | 10,866,252 | 320,417 | 1,023 | 321,441 | 11,187,693
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △265,903 |  |  |  | △265,903
当期純利益 |  | 944,358 |  |  |  | 944,358
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  |  | △0
固定資産圧縮積立金の積立 |  | － |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  |  | －
株式給付信託による自己株式の処分 | 1,158 | 1,158 |  |  |  | 1,158
合併による増加 |  | － |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 303,012 | 2,317 | 305,330 | 305,330
当期変動額合計 | 1,157 | 679,612 | 303,012 | 2,317 | 305,330 | 984,942
当期末残高 | △502,428 | 11,545,865 | 623,430 | 3,341 | 626,771 | 12,172,636

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法

(2）デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

(3）棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

①製品、仕掛品、原材料、貯蔵品

移動平均法

②未成工事支出金

個別法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

①リース資産以外の有形固定資産

定率法を採用しております。

なお、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

②リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(2）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）長期前払費用

定額法を採用しております。

なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。

(3）製品保証引当金

プラント工事及び耐火物施工工事等の売上に係るアフターサービス費用の支出に備えるため、経験率を加味した将来発生見込額を計上しております。

(4）工事損失引当金

当事業年度末の手持工事のうち損失の発生が見込まれるものについて、将来の損失に備えるため、その損失見込額を計上しております。

(5）株式給付引当金

株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(6）役員株式給付引当金

役員株式給付規程に基づく役員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における役員株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(7）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(8）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金内規に基づく当事業年度末における要支給額を計上しております。

４．重要な収益及び費用の計上基準

当社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

主要な報告セグメントにおける固有の状況につきましては、以下のとおりであります。

耐火物事業

顧客との販売契約等に基づいて耐火物を製造の上、顧客に引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務に係る収益を認識する通常の時点は「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）第98項に定める代替的な取扱いを適用し、製品の販売において出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時点までの期間が通常の期間である場合には出荷時に収益を認識しております。

プラント事業

顧客との工事契約等に基づいて設計・施工の上、顧客に引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務については原則として一定の期間にわたり充足される履行義務として認識し、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。また、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、主として見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)にて算出しております。

なお、期間がごく短い工事契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、工事完了時に収益を認識することとしております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1） 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジによっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・為替予約

ヘッジ対象・・・買掛金

③ ヘッジ方針

実需の範囲内で、輸入取引に係る為替変動リスクを回避するため、ヘッジ取引を行っております。

④ ヘッジの有効性の評価

将来に予定している輸入取引に基づくものであり、実行の可能性が極めて高いため有効性の判定を省略しております。

(2）消費税等の会計処理

固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、５年間で均等償却を行っております。

###### （重要な会計上の見積り）

繰延税金資産の回収可能性

（1）財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金資産（繰延税金負債と相殺前） | 359,125 | 372,291

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の回収可能性に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （追加情報）

（業績連動型株式報酬制度）

業績連動型株式報酬制度に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
圧縮記帳額（工具、器具及び備品） | 13,810千円 | 13,810千円

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
関係会社に対する短期金銭債権 | 14,462千円 | 8,978千円
関係会社に対する短期金銭債務 | －千円 | 1,859千円

※３　期末日満期手形等

期末日満期手形等の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、当事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等を満期日に決済が行われたものとし

て処理しております。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
受取手形 | －千円 | 86,022千円
電子記録債権 | －千円 | 30,012千円
電子記録債務 | －千円 | 34,832千円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 124,498千円 | 208,419千円
仕入高 | 2,024千円 | 7,768千円
営業取引以外の取引による取引高 | 1,841千円 | 1,817千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48％、当事業年度47％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度52％、当事業年度53％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
荷造及び発送費 | 382,416千円 | 339,090千円
貸倒引当金繰入額 | 600千円 | △210千円
製品保証引当金繰入額 | 56,952千円 | 14,949千円
従業員給与及び手当 | 437,639千円 | 402,409千円
福利厚生費 | 94,676千円 | 95,059千円
賞与引当金繰入額 | 110,091千円 | 104,516千円
役員報酬 | 120,370千円 | 155,583千円
株式給付引当金繰入額 | 2,284千円 | 2,063千円
役員株式給付引当金繰入額 | 4,492千円 | 17,523千円
退職給付費用 | 20,067千円 | 24,703千円
役員退職慰労引当金繰入額 | 14,635千円 | 3,810千円
減価償却費 | 13,721千円 | 13,513千円
研究開発費 | 303,972千円 | 287,620千円

※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
車両運搬具 | 799千円 | －千円

※４　抱合せ株式消滅差益

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

当社の連結子会社であった株式会社ビヨーブライト、ミノセラミックス商事株式会社及び日本セラミツクエンジニヤリング株式会社の３社を吸収合併したことに伴い、抱合せ株式消滅差益752,508千円を特別利益として計上しております。

###### （有価証券関係）

子会社及び関係会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分 | 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
子会社株式 | 496,924 | 496,924
関連会社株式 | － | －

###### （税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |
減損損失 | 5,848千円 | 5,187千円
貸倒引当金 | 746千円 | 682千円
賞与引当金 | 105,087千円 | 106,914千円
製品保証引当金 | 10,993千円 | 12,388千円
退職給付引当金 | 162,766千円 | 175,534千円
役員退職慰労引当金 | 62,438千円 | －千円
長期未払金 | 15,271千円 | 78,870千円
工事損失引当金 | 2,851千円 | －千円
資産除去債務 | 11,445千円 | 11,788千円
その他 | 109,038千円 | 124,331千円
繰延税金資産小計 | 486,485千円 | 515,697千円
評価性引当額 | △127,359千円 | △143,406千円
繰延税金資産合計 | 359,125千円 | 372,291千円
繰延税金負債 |  |
その他有価証券評価差額金 | △137,295千円 | △255,756千円
固定資産圧縮積立金 | △28,122千円 | △30,663千円
その他 | △4,331千円 | △12,766千円
繰延税金負債合計 | △169,749千円 | △299,186千円
繰延税金資産の純額 | 189,376千円 | 73,104千円

（表示方法の変更）

前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「長期未払金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた124,310千円は、「長期未払金」15,271千円、「その他」109,038千円として組替えております。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 30.4% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2% | 1
住民税均等割等 | 0.4% |
試験研究費等税額控除 | △1.1% |
評価性引当額の増減 | 0.4% |
抱合せ株式消滅差益 | △11.2% |
その他 | △0.4% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 18.4% |

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 期首 帳簿価額 | 当期 増加額 | 当期 減少額 | 当期 償却額 | 期末 帳簿価額 | 減価償却 累計額 | 期末 取得原価
有形固定資産 | 建物 | 2,328,956 | 62,047 | 0 | 117,330 | 2,273,674 | 1,601,252 | 3,874,926
構築物 | 142,471 | 10,309 | 255 | 14,080 | 138,444 | 287,701 | 426,145
焼成窯 | 163,023 | 122,129 | － | 59,993 | 225,159 | 1,392,859 | 1,618,018
機械及び装置 | 634,898 | 146,279 | 172 | 174,793 | 606,211 | 3,979,625 | 4,585,837
車両運搬具 | 5,866 | 5,817 | 0 | 2,961 | 8,723 | 101,621 | 110,344
工具、器具及び備品 | 64,922 | 42,054 | 171 | 48,658 | 58,147 | 603,771 | 661,918
土地 | 2,007,366 | － | － | － | 2,007,366 | 1,695 | 2,009,061
建設仮勘定 | 51,722 | 361,554 | 388,638 | － | 24,638 | － | 24,638
計 | 5,399,228 | 750,192 | 389,237 | 417,817 | 5,342,365 | 7,968,526 | 13,310,891
無形固定資産 | ソフトウェア | 9,463 | 1,150 | － | 4,773 | 5,839 |  |
その他 | 7,286 | － | － | 407 | 6,879 |  |
計 | 16,749 | 1,150 | － | 5,180 | 12,718 |  |
投資その他の資産 | 長期前払費用 | 5,321 | 3,046 | － | 1,405 | 6,963 |  |
計 | 5,321 | 3,046 | － | 1,405 | 6,963 |  |

(注）１．当期増加額のうち主なものは、以下のとおりであります。

焼成窯

（瑞浪工場） | ２㎥高温シャトルキルン | 42,342千円 |
（山岡工場） | 乾燥炉 | 38,035千円 |

２．減価償却累計額には減損損失累計額432,269千円が含まれております。

３．長期前払費用については、非償却性資産は除いて記載しております。

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 2,450 | 2,240 | 2,450 | 2,240
賞与引当金 | 345,000 | 351,000 | 345,000 | 351,000
製品保証引当金 | 36,090 | 45,840 | 41,260 | 40,670
工事損失引当金 | 9,360 | － | 9,360 | －
株式給付引当金 | 22,373 | 3,867 | 744 | 25,496
役員株式給付引当金 | 17,107 | 17,523 | － | 34,630
役員退職慰労引当金 | 204,985 | 3,810 | 208,795 | －

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。