### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 2,906,181 | 2,927,591
受取手形 | ※３ 186,420 | 90,339
電子記録債権 | ※３ 1,377,709 | 1,391,383
売掛金 | ※２ 3,094,483 | ※２ 2,803,626
契約資産 | － | 404,377
有価証券 | 100,140 | －
製品 | 1,140,082 | 1,278,129
仕掛品 | 164,242 | 255,143
未成工事支出金 | 303,747 | 355,541
原材料及び貯蔵品 | 735,573 | 903,879
前払費用 | 27,081 | 27,128
関係会社短期貸付金 | － | 100,000
未収消費税等 | － | 49,050
その他 | ※２ 39,023 | ※２ 23,467
貸倒引当金 | △2,240 | △1,730
流動資産合計 | 10,072,446 | 10,607,930
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 2,273,674 | 2,333,991
構築物 | 138,444 | 188,240
焼成窯 | 225,159 | 402,130
機械及び装置 | 606,211 | 532,888
車両運搬具 | 8,723 | 7,841
工具、器具及び備品 | ※１ 58,147 | ※１ 50,778
土地 | 2,007,366 | 2,007,366
建設仮勘定 | 24,638 | 72,959
有形固定資産合計 | 5,342,365 | 5,596,196
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 5,839 | 3,613
その他 | 6,879 | 11,671
無形固定資産合計 | 12,718 | 15,285
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,738,999 | 1,901,247
関係会社株式 | 496,924 | 496,924
出資金 | 65 | 65
関係会社長期貸付金 | 170,000 | 170,000
長期前払費用 | 25,026 | 10,691
繰延税金資産 | 73,104 | 36,911
その他 | 212,882 | 221,471
投資その他の資産合計 | 2,717,002 | 2,837,311
固定資産合計 | 8,072,086 | 8,448,793
資産合計 | 18,144,532 | 19,056,723

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
電子記録債務 | ※３ 830,245 | 716,177
買掛金 | ※２ 902,546 | 1,070,742
短期借入金 | 1,180,000 | 1,180,000
１年内償還予定の社債 | 60,000 | 60,000
未払金 | 106,112 | 132,721
未払費用 | ※２ 187,862 | ※２ 167,012
未払法人税等 | 225,000 | 172,900
未払消費税等 | 83,795 | －
前受金 | 20,169 | 20,540
契約負債 | 126,236 | 213,743
預り金 | 31,178 | 14,500
賞与引当金 | 351,000 | 303,000
製品保証引当金 | 40,670 | 52,750
その他 | 223,672 | 341,654
流動負債合計 | 4,368,489 | 4,445,743
固定負債 |  |
社債 | 290,000 | 230,000
関係会社長期借入金 | 200,000 | 200,000
株式給付引当金 | 25,496 | 27,268
役員株式給付引当金 | 34,630 | 55,215
退職給付引当金 | 576,278 | 620,344
資産除去債務 | 38,703 | 52,778
その他 | 438,298 | 440,270
固定負債合計 | 1,603,406 | 1,625,877
負債合計 | 5,971,896 | 6,071,620
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 877,000 | 877,000
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 774,663 | 774,663
その他資本剰余金 | 389,394 | 389,394
資本剰余金合計 | 1,164,058 | 1,164,058
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 219,250 | 219,250
その他利益剰余金 |  |
特別積立金 | 1,750,000 | 1,750,000
退職給与積立金 | 120,000 | 120,000
配当準備積立金 | 50,000 | 50,000
研究開発積立金 | 50,000 | 50,000
固定資産圧縮積立金 | 70,004 | 74,217
繰越利益剰余金 | 7,747,981 | 8,506,380
利益剰余金合計 | 10,007,235 | 10,769,848
自己株式 | △502,428 | △501,873
株主資本合計 | 11,545,865 | 12,309,033
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 623,430 | 675,987
繰延ヘッジ損益 | 3,341 | 81
評価・換算差額等合計 | 626,771 | 676,069
純資産合計 | 12,172,636 | 12,985,102
負債純資産合計 | 18,144,532 | 19,056,723

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
売上高 | ※１ 11,483,322 | ※１ 12,087,643
売上原価 | ※１ 8,547,573 | ※１ 8,879,779
売上総利益 | 2,935,748 | 3,207,863
販売費及び一般管理費 | ※２ 1,775,927 | ※２ 1,866,995
営業利益 | 1,159,821 | 1,340,868
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 838 | ※１ 1,374
有価証券利息 | 1,024 | 419
受取配当金 | 78,979 | 125,065
補助金収入 | 46,744 | 19,202
受取保険金 | 15,169 | 11,668
その他 | 9,152 | 12,289
営業外収益合計 | 151,909 | 170,018
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 5,220 | ※１ 8,167
社債利息 | 1,053 | 1,926
固定資産除却損 | 11,419 | 1,282
社債発行費 | 3,467 | －
災害による損失 | 5,030 | 5,380
その他 | 1,835 | 855
営業外費用合計 | 28,025 | 17,611
経常利益 | 1,283,704 | 1,493,275
特別利益 |  |
固定資産売却益 | － | ※３ 649
投資有価証券売却益 | 61,524 | 46
特別利益合計 | 61,524 | 696
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 1,443 | －
特別損失合計 | 1,443 | －
税引前当期純利益 | 1,343,786 | 1,493,971
法人税、住民税及び事業税 | 402,633 | 361,380
法人税等調整額 | △3,205 | 8,349
法人税等合計 | 399,428 | 369,730
当期純利益 | 944,358 | 1,124,241

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計
当期首残高 | 877,000 | 774,663 | 389,394 | 1,164,058
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |
税率変更による積立金の調整額 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |
株式給付信託による自己株式の処分 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | －
当期末残高 | 877,000 | 774,663 | 389,394 | 1,164,058

| 株主資本
| 利益剰余金
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 特別積立金 | 退職給与 積立金 | 配当準備 積立金 | 研究開発 積立金 | 固定資産 圧縮積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 219,250 | 1,750,000 | 120,000 | 50,000 | 50,000 | 64,203 | 7,075,327 | 9,328,780
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △265,903 | △265,903
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 944,358 | 944,358
税率変更による積立金の調整額 |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |  |  | 13,908 | △13,908 | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △8,107 | 8,107 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株式給付信託による自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 5,800 | 672,654 | 678,454
当期末残高 | 219,250 | 1,750,000 | 120,000 | 50,000 | 50,000 | 70,004 | 7,747,981 | 10,007,235

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △503,586 | 10,866,252 | 320,417 | 1,023 | 321,441 | 11,187,693
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △265,903 |  |  |  | △265,903
当期純利益 |  | 944,358 |  |  |  | 944,358
税率変更による積立金の調整額 |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  | － |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  |  | －
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  |  | △0
株式給付信託による自己株式の処分 | 1,158 | 1,158 |  |  |  | 1,158
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 303,012 | 2,317 | 305,330 | 305,330
当期変動額合計 | 1,157 | 679,612 | 303,012 | 2,317 | 305,330 | 984,942
当期末残高 | △502,428 | 11,545,865 | 623,430 | 3,341 | 626,771 | 12,172,636

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計
当期首残高 | 877,000 | 774,663 | 389,394 | 1,164,058
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |
税率変更による積立金の調整額 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |
株式給付信託による自己株式の処分 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | －
当期末残高 | 877,000 | 774,663 | 389,394 | 1,164,058

| 株主資本
| 利益剰余金
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 特別積立金 | 退職給与 積立金 | 配当準備 積立金 | 研究開発 積立金 | 固定資産 圧縮積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 219,250 | 1,750,000 | 120,000 | 50,000 | 50,000 | 70,004 | 7,747,981 | 10,007,235
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △361,628 | △361,628
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,124,241 | 1,124,241
税率変更による積立金の調整額 |  |  |  |  |  | △857 | 857 | －
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |  |  | 13,186 | △13,186 | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △8,115 | 8,115 | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株式給付信託による自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 4,213 | 758,399 | 762,612
当期末残高 | 219,250 | 1,750,000 | 120,000 | 50,000 | 50,000 | 74,217 | 8,506,380 | 10,769,848

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △502,428 | 11,545,865 | 623,430 | 3,341 | 626,771 | 12,172,636
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △361,628 |  |  |  | △361,628
当期純利益 |  | 1,124,241 |  |  |  | 1,124,241
税率変更による積立金の調整額 |  | － |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の積立 |  | － |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  |  | －
自己株式の取得 | △12 | △12 |  |  |  | △12
株式給付信託による自己株式の処分 | 568 | 568 |  |  |  | 568
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 52,557 | △3,259 | 49,297 | 49,297
当期変動額合計 | 555 | 763,168 | 52,557 | △3,259 | 49,297 | 812,466
当期末残高 | △501,873 | 12,309,033 | 675,987 | 81 | 676,069 | 12,985,102

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法

(2）デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

(3）棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

①製品、仕掛品、原材料、貯蔵品

移動平均法

②未成工事支出金

個別法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

①リース資産以外の有形固定資産

定率法を採用しております。

なお、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

②リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(2）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）長期前払費用

定額法を採用しております。

なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。

(3）製品保証引当金

プラント工事及び耐火物施工工事等の売上に係るアフターサービス費用の支出に備えるため、経験率を加味した将来発生見込額を計上しております。

(4）工事損失引当金

当事業年度末の手持工事のうち損失の発生が見込まれるものについて、将来の損失に備えるため、その損失見込額を計上しております。

(5）株式給付引当金

株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(6）役員株式給付引当金

役員株式給付規程に基づく役員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における役員株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(7）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

４．重要な収益及び費用の計上基準

当社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

主要な報告セグメントにおける固有の状況につきましては、以下のとおりであります。

耐火物事業

顧客との販売契約等に基づいて耐火物を製造の上、顧客に引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務に係る収益を認識する通常の時点は「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）第98項に定める代替的な取扱いを適用し、製品の販売において出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時点までの期間が通常の期間である場合には出荷時に収益を認識しております。

プラント事業

顧客との工事契約等に基づいて設計・施工の上、顧客に引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務については原則として一定の期間にわたり充足される履行義務として認識し、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。また、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、主として見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)にて算出しております。

なお、期間がごく短い工事契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、工事完了時に収益を認識することとしております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1） 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジによっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・為替予約

ヘッジ対象・・・買掛金

③ ヘッジ方針

実需の範囲内で、輸入取引に係る為替変動リスクを回避するため、ヘッジ取引を行っております。

④ ヘッジの有効性の評価

将来に予定している輸入取引に基づくものであり、実行の可能性が極めて高いため有効性の判定を省略しております。

(2）消費税等の会計処理

固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、５年間で均等償却を行っております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．工事契約に係る収益認識

（1）財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
一定の期間にわたり充足される履行義務として計上した収益 | － | 596,376

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

工事契約に係る収益認識に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１．工事契約に係る収益認識」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

２．繰延税金資産の回収可能性

（1）財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金資産（繰延税金負債と相殺前） | 372,291 | 372,229

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の回収可能性に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）２．繰延税金資産の回収可能性」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。

なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

###### （追加情報）

（業績連動型株式報酬制度）

業績連動型株式報酬制度に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであります。

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
圧縮記帳額（工具、器具及び備品） | 13,810千円 | 5,408千円

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
関係会社に対する短期金銭債権 | 8,978千円 | 30,408千円
関係会社に対する短期金銭債務 | 1,859千円 | 7千円

※３　期末日満期手形等

期末日満期手形等の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等を満期日に決済が行われたものとし

て処理しております。

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
受取手形 | 86,022千円 | －千円
電子記録債権 | 30,012千円 | －千円
電子記録債務 | 34,832千円 | －千円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 208,419千円 | 150,288千円
仕入高 | 7,768千円 | 5,610千円
営業取引以外の取引による取引高 | 1,817千円 | 1,984千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度47％、当事業年度49％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度53％、当事業年度51％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
荷造及び発送費 | 339,090千円 | 408,142千円
貸倒引当金繰入額 | △210千円 | △510千円
製品保証引当金繰入額 | 14,949千円 | 34,263千円
従業員給与及び手当 | 402,409千円 | 419,859千円
福利厚生費 | 95,059千円 | 96,317千円
賞与引当金繰入額 | 104,516千円 | 92,837千円
役員報酬 | 155,583千円 | 161,196千円
株式給付引当金繰入額 | 2,063千円 | 2,075千円
役員株式給付引当金繰入額 | 17,523千円 | 20,584千円
退職給付費用 | 24,703千円 | 27,311千円
役員退職慰労引当金繰入額 | 3,810千円 | －千円
減価償却費 | 13,513千円 | 11,134千円
研究開発費 | 287,620千円 | 291,706千円

※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
車両運搬具 | －千円 | 649千円

###### （有価証券関係）

子会社及び関係会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分 | 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
子会社株式 | 496,924 | 496,924

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
繰延税金資産 |  |
減損損失 | 5,187千円 | 4,887千円
貸倒引当金 | 682千円 | 526千円
賞与引当金 | 106,914千円 | 92,293千円
製品保証引当金 | 12,388千円 | 16,067千円
退職給付引当金 | 175,534千円 | 194,540千円
長期未払金 | 78,870千円 | 81,200千円
資産除去債務 | 11,788千円 | 16,551千円
その他 | 124,331千円 | 133,202千円
繰延税金資産小計 | 515,697千円 | 539,271千円
評価性引当額 | △143,406千円 | △167,041千円
繰延税金資産合計 | 372,291千円 | 372,229千円
繰延税金負債 |  |
その他有価証券評価差額金 | △255,756千円 | △285,028千円
固定資産圧縮積立金 | △30,663千円 | △33,741千円
その他 | △12,766千円 | △16,547千円
繰延税金負債合計 | △299,186千円 | △335,317千円
繰延税金資産の純額 | 73,104千円 | 36,911千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.4％
（調整） |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.8％
住民税均等割等 | 0.6％
税額控除 | △5.5％
評価性引当額の増減 | 1.2％
税率変更による影響 | △0.3％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | 24.7％

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.4％から31.3％に変更し計算しております。

この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は3,497千円、法人税等調整額が4,682千円、その他有価証券評価差額金が8,180千円それぞれ減少しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 期首 帳簿価額 | 当期 増加額 | 当期 減少額 | 当期 償却額 | 期末 帳簿価額 | 減価償却 累計額 | 期末 取得原価
有形固定資産 | 建物 | 2,273,674 | 183,032 | － | 122,714 | 2,333,991 | 1,723,967 | 4,057,958
構築物 | 138,444 | 66,567 | 12 | 16,758 | 188,240 | 304,051 | 492,292
焼成窯 | 225,159 | 257,582 | 0 | 80,611 | 402,130 | 1,449,590 | 1,851,721
機械及び装置 | 606,211 | 91,882 | 0 | 165,205 | 532,888 | 4,105,074 | 4,637,963
車両運搬具 | 8,723 | 4,545 | 0 | 5,427 | 7,841 | 105,578 | 113,419
工具、器具及び備品 | 58,147 | 33,526 | 31 | 40,863 | 50,778 | 626,357 | 677,135
土地 | 2,007,366 | － | － | － | 2,007,366 | 1,695 | 2,009,061
建設仮勘定 | 24,638 | 685,456 | 637,135 | － | 72,959 | － | 72,959
計 | 5,342,365 | 1,322,591 | 637,179 | 431,581 | 5,596,196 | 8,316,315 | 13,912,511
無形固定資産 | ソフトウェア | 5,839 | 285 | － | 2,510 | 3,613 |  |
その他 | 6,879 | 5,200 | － | 407 | 11,671 |  |
計 | 12,718 | 5,485 | － | 2,918 | 15,285 |  |
投資その他の資産 | 長期前払費用 | 6,963 | － | － | 1,811 | 5,152 |  |
計 | 6,963 | － | － | 1,811 | 5,152 |  |

(注）１．当期増加額のうち主なものは、以下のとおりであります。

焼成窯

（瑞浪工場） | 真空炉、脱脂炉、受電設備 | 133,474千円 |
（亀崎工場） | 17号トンネルキルンLNG化工事 | 128,137千円 |

２．減価償却累計額には減損損失累計額431,287千円が含まれております。

３．長期前払費用については、非償却性資産は除いて記載しております。

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 2,240 | 1,730 | 2,240 | 1,730
賞与引当金 | 351,000 | 619,543 | 667,543 | 303,000
製品保証引当金 | 40,670 | 52,750 | 40,670 | 52,750
株式給付引当金 | 25,496 | 2,338 | 566 | 27,268
役員株式給付引当金 | 34,630 | 20,584 | — | 55,215

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。