|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成27年3月31日) |
当事業年度 (平成28年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成27年3月31日) |
当事業年度 (平成28年3月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
返品損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
特別償却準備金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 平成26年4月 1日 至 平成27年3月31日) |
当事業年度 (自 平成27年4月 1日 至 平成28年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産処分益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
||
|
|
特別償却 準備金 |
別途積立金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
|
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
当事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
||
|
|
特別償却 準備金 |
別途積立金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
|
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
1 資産の評価基準及び評価方法
(1) 満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）。
(2) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法。
(3) その他有価証券
① 時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）。
② 時価のないもの
移動平均法による原価法。
(4) デリバティブ
時価法。
(5) たな卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)。
製品・仕掛品は売価還元法。
商品は最終仕入原価法。
原材料及び貯蔵品は最終仕入原価法。ただし、通信機器等の原材料については、先入先出法。
2 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産除く）は定率法。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物・構築物 2～33年
機械及び装置・工具、器具及び備品 2～10年
無形固定資産(リース資産除く)は定額法。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(2年)によっています。
リース資産はリース期間を耐用年数とした定額法。
3 引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。
賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、前事業年度の支給実績を基準にして算出した支給見込額を
計上しています。
役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しています。
製品保証引当金
保証期間中に発生が見込まれるアフターサービス費用に備えるため、販売済の通信機器及びファインセラミック応用品について、過去の支出実績等を基準にして算出した見積額を計上しています。
返品損失引当金
将来の返品により生じる製品廃棄の損失に備えるため、納入製品の期末未検収額に対して経験率に基づく返品損失額を計上しています。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。
過去勤務債務は、発生時の従業員の平均残存勤務期間による定額法により費用処理しています。
数理計算上の差異は、発生時の従業員の平均残存勤務期間による定額法により発生の翌事業年度から費用処理しています。
なお、当事業年度末において、年金資産見込額が退職給付債務見込額を超過しているため、超過額を前払年金費用に計上しています。
4 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっています。
（損益計算書）
前事業年度において、「特別利益」の「その他」に含めていた「投資有価証券売却益」は、金額的重要性が高
まったため、当事業年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表
の組替えを行っています。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別利益」の「その他」12百万円は、「投資有価証券売却益」
11百万円、「その他」1百万円として組み替えています。
1 ※1 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 （平成27年3月31日） |
当事業年度 （平成28年3月31日） |
|
関係会社株式 |
2,125百万円 |
2,125百万円 |
担保に係る債務
|
|
前事業年度 （平成27年3月31日） |
当事業年度 （平成28年3月31日） |
|
鹿児島メガソーラー発電㈱の 金融機関借入金 |
20,870百万円 |
19,490百万円 |
（注）当該借入金については、鹿児島メガソーラー発電㈱の全出資者が同社株式を担保に供しています。
2 ※2 固定資産の圧縮記帳額
固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （平成27年3月31日） |
当事業年度 （平成28年3月31日） |
|
建物 |
2,256百万円 |
2,321百万円 |
|
構築物 |
82 |
84 |
|
機械及び装置 |
2,899 |
3,006 |
|
車両運搬具 |
1 |
1 |
|
工具、器具及び備品 |
90 |
95 |
|
土地 |
41 |
41 |
|
ソフトウエア |
0 |
0 |
|
合 計 |
5,369 |
5,548 |
3 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （平成27年3月31日） |
当事業年度 （平成28年3月31日） |
|
短期金銭債権 |
161,287百万円 |
110,169百万円 |
|
長期金銭債権 |
21,927 |
36,759 |
|
短期金銭債務 |
66,182 |
73,339 |
|
長期金銭債務 |
25 |
25 |
4 保証債務等
(1) 債務保証
下記債務者の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っています。
|
|
前事業年度 （平成27年3月31日） |
当事業年度 （平成28年3月31日） |
|
㈱京都放送 |
20百万円 |
－百万円 |
(2) 経営指導念書差入
下記関係会社の金融機関からの借入に対し、返済指導等を行っています。
|
|
前事業年度 （平成27年3月31日） |
当事業年度 （平成28年3月31日） |
|
京セラ興産㈱ |
391百万円 |
307百万円 |
|
㈱京都パープルサンガ |
400 |
400 |
|
合 計 |
791 |
707 |
※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれています。
|
|
前事業年度 （自 平成26年4月 1日 至 平成27年3月31日） |
|
当事業年度 （自 平成27年4月 1日 至 平成28年3月31日） |
|
売上高 |
341,252百万円 |
|
301,145百万円 |
|
仕入高 |
102,647 |
|
70,469 |
|
販売費及び一般管理費 |
4,006 |
|
4,196 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
38,426 |
|
37,166 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33％、当事業年度32％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67％、当事業年度68％です。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
|
|
前事業年度 (自 平成26年4月 1日 至 平成27年3月31日) |
当事業年度 (自 平成27年4月 1日 至 平成28年3月31日) |
|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度(平成27年3月31日)
|
区分 |
貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
子会社株式 |
65,904 |
207,128 |
141,224 |
|
合計 |
65,904 |
207,128 |
141,224 |
当事業年度(平成28年3月31日)
|
区分 |
貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
子会社株式 |
78,271 |
180,529 |
102,258 |
|
合計 |
78,271 |
180,529 |
102,258 |
(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
|
|
(単位:百万円) |
|
区分 |
前事業年度 (平成27年3月31日) |
当事業年度 (平成28年3月31日) |
|
子会社株式 |
234,838 |
210,632 |
|
関連会社株式 |
2,296 |
4,811 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めていません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (平成27年3月31日) |
|
当事業年度 (平成28年3月31日) |
||
|
繰延税金資産(流動) |
|
|
|
|
|
|
賞与引当金損金算入限度超過額 |
4,614 |
百万円 |
|
4,365 |
百万円 |
|
たな卸資産評価損否認等 |
5,693 |
|
|
4,028 |
|
|
未払金・未払費用否認 |
3,312 |
|
|
3,249 |
|
|
仮払金・前払金否認 |
1,452 |
|
|
2,344 |
|
|
製品保証引当金 |
424 |
|
|
251 |
|
|
その他 |
1,636 |
|
|
2,404 |
|
|
合 計 |
17,131 |
|
|
16,641 |
|
|
繰延税金負債(流動) |
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金 |
△215 |
|
|
△146 |
|
|
負債調整勘定 |
△4 |
|
|
－ |
|
|
合 計 |
△219 |
|
|
△146 |
|
|
繰延税金資産(流動)の純額 |
16,912 |
|
|
16,495 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産(固定) |
|
|
|
|
|
|
減価償却限度超過額 |
16,642 |
|
|
15,766 |
|
|
関係会社株式等評価損 |
5,239 |
|
|
12,169 |
|
|
関係会社株式等簿価修正 |
5,002 |
|
|
4,696 |
|
|
製品保証引当金 |
514 |
|
|
410 |
|
|
その他 |
2,116 |
|
|
2,162 |
|
|
小 計 |
29,513 |
|
|
35,203 |
|
|
評価性引当金 |
△10,259 |
|
|
△16,883 |
|
|
合 計 |
19,254 |
|
|
18,320 |
|
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△301,109 |
|
|
△302,496 |
|
|
前払年金費用 |
△2,128 |
|
|
△2,670 |
|
|
特別償却準備金 |
△541 |
|
|
△459 |
|
|
その他 |
△47 |
|
|
△41 |
|
|
合 計 |
△303,825 |
|
|
△305,666 |
|
|
繰延税金負債（固定）の純額 |
△284,571 |
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△287,346 |
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2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 (平成27年3月31日) |
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当事業年度 (平成28年3月31日) |
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法定実効税率 |
36.0％ |
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33.0％ |
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(調整) |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△19.8 |
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△16.1 |
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試験研究費税額控除 |
△4.0 |
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△4.3 |
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子会社株式評価損・資産除去債務 |
－ |
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8.4 |
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税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
4.3 |
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1.5 |
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その他 |
1.0 |
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0.1 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
17.5 |
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22.6 |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
日本において、「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び負債の計算に使用する法定実効税率について、一年以内に解消が見込まれる一時差異については、従来の33％から31％に、一年超で解消が見込まれる一時差異については、従来の32％から30％に変更しています。
この税率変更により、当事業年度末の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が
18,783百万円減少し、法人税等調整額が1,383百万円増加、その他有価証券評価差額金が20,166百万円増加しています。
京セラサーキットソリューションズ株式会社及び京セラケミカル株式会社の吸収合併について
当社は、平成28年4月1日に、当社100％連結子会社である、京セラサーキットソリューションズ株式会社
及び京セラケミカル株式会社の吸収合併を行いました。
(1) 取引の概要
①対象となった事業の内容
京セラサーキットソリューションズ株式会社
半導体デバイス用有機パッケージ及び多層プリント配線板の開発・製造・販売
京セラケミカル株式会社
半導体関連材料及び化成材料等の開発・製造・販売
②企業結合日
平成28年4月1日
③企業結合の法的形式
当社を存続会社とする吸収合併方式で、京セラサーキットソリューションズ株式会社及び京セラケミカ
ル株式会社は解散します。
④結合後企業の名称
京セラ株式会社
⑤取引の目的
両社の事業を当社へ統合し業務効率の向上を図るとともに、当社の事業との一層のシナジー追求によ
り、重点市場における新製品開発及び新市場開拓を強化し、更なる事業拡大を目指すことを目的と
し、事業再編を行うものです。
(2) 実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び
事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、
共通支配下の取引として処理を行います。
株式会社京セラソーラーコーポ―レーションにおける太陽光発電機器販売事業の吸収分割について
当社は、平成28年4月1日に、当社100％連結子会社で、日本市場における太陽光発電機器の販売及び太陽光
発電システムの施工工事請負事業を行っている株式会社京セラソーラーコーポレーションの太陽光発電機器
の販売事業の会社分割及び当社による承継を行いました。
(1) 取引の概要
①対象となった事業の内容
太陽光発電機器の販売
②企業結合日
平成28年4月1日
③企業結合の法的形式
当社を承継会社とし、既存の当社の100％子会社である京セラソーラーコーポレーションを分割会社と
する分割型吸収分割とします。なお、京セラソーラーコーポレーションは当社の100％子会社であり、
本分割は分割型吸収分割であるため、当社の株式の割り当ては一切行いません。
④結合後企業の名称
京セラ株式会社
⑤取引の目的
太陽光発電機器の販売事業(会社分割の対象)を当社へ統合し業務効率の向上を図るとともに、当社の事
業との一層のシナジー追求により、重点市場における新市場開拓を強化し、更なる事業拡大を目指すこ
とを目的とし、事業再編を行うものです。
(2) 実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び
事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、
共通支配下の取引として処理を行います。
日本インター株式会社の吸収合併について
当社と日本インター株式会社は、平成28年5月16日に開催したそれぞれの取締役会において、当社を吸収合
併存続会社、日本インター株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、両社の間で
合併契約を締結しました。
(1) 取引の概要
①対象となった事業の内容
パワー半導体の開発・製造・販売、他社電子部品の仕入販売等
②合併の要旨
本合併契約締結の取締役会決議日(両社) 平成28年5月16日
本合併契約締結日(両社) 平成28年5月16日
定時株主総会基準日(日本インター株式会社) 平成28年3月31日
定時株主総会決議日(日本インター株式会社) 平成28年6月16日
最終売買日(日本インター株式会社) 平成28年7月26日(予定)
上場廃止日(日本インター株式会社) 平成28年7月27日(予定)
本合併の効力発生日 平成28年8月 1日(予定)
(注1)本合併は、会社法796条第2項の規定に基づき、当社の株主総会の承認を要しない場合(簡易合併)に
該当します。
(注2)上記日程は、本合併に係る手続進行上の必要性その他の事由に応じ、両社が協議し合意の上、変
更されることがあります。
③企業結合の法的形式
当社を存続会社とする吸収合併方式で、日本インター株式会社は解散します。
④結合後企業の名称
京セラ株式会社
⑤取引の目的
日本インター株式会社は、ディスクリート事業、モジュール事業、商品事業の3つを主要事業として、
パワー半導体の製造販売を柱に事業を展開しております。当社は、当社の手掛ける部品ビジネスから完
成品ビジネスに至る様々な事業領域における知見と日本インター株式会社のパワー半導体の知見を共有
することにより両社の企業価値を向上できると判断し、平成27年9月、日本インター株式会社を連結子
会社としました。それ以来、両社はシナジーの追求等、業績拡大に向けて取り組んでまいりましたが、
日本インター株式会社は重要市場である中国経済成長の減速、国内アミューズメント業界における規制
強化、国内自動車市況の鈍化等の事業環境悪化の影響を大きく受け、平成27年11月6日に平成28年3月期
通期連結業績予想を下方修正し、当期純利益が赤字見通しであることを発表するに至りました。
当社の連結子会社となった以降の日本インター株式会社を取り巻く事業環境の急激な悪化を受け、当社
は、日本インター株式会社の今後の事業拡大には同社の経営基盤の強化が必要であり、人材、技術、
資金を始めとした当社全体の経営資源の活用といった抜本的な対策が不可欠であると判断いたしまし
た。そのため当社は、連結子会社化時には当面の間は日本インター株式会社の上場を維持する方針でし
たが、当社の人材、技術、資金の機動的かつ迅速な投入には、現在の連結子会社体制による経営ではな
く、本合併による当社本体への統合が最善であるとの考えに至り、平成27年12月に日本インター株式
会社に対して本合併を申し入れました。
(2) 実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び
事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、
共通支配下の取引等として処理を行います。
(単位:百万円)
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
26,276 |
2,349 |
122 |
4,315 |
24,188 |
117,758 |
|
構築物 |
1,584 |
156 |
5 |
266 |
1,469 |
9,056 |
|
|
機械及び装置 |
23,335 |
21,436 |
124 |
17,446 |
27,201 |
292,086 |
|
|
車両運搬具 |
35 |
33 |
1 |
32 |
35 |
197 |
|
|
工具、器具及び備品 |
17,706 |
4,061 |
63 |
3,295 |
18,409 |
43,532 |
|
|
土地 |
35,087 |
1 |
676 |
－ |
34,412 |
－ |
|
|
リース資産 |
935 |
48 |
－ |
175 |
808 |
434 |
|
|
建設仮勘定 |
1,459 |
7,846 |
6,819 |
－ |
2,486 |
－ |
|
|
計 |
106,417 |
35,930 |
7,810 |
25,529 |
109,008 |
463,063 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
496 |
458 |
－ |
529 |
425 |
－ |
|
リース資産 |
4 |
5 |
－ |
2 |
7 |
－ |
|
|
のれん |
242 |
－ |
－ |
242 |
－ |
－ |
|
|
その他 |
1,487 |
4,836 |
90 |
1,067 |
5,166 |
－ |
|
|
計 |
2,229 |
5,299 |
90 |
1,840 |
5,598 |
－ |
(単位:百万円)
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
464 |
219 |
264 |
419 |
|
賞与引当金 |
13,981 |
14,079 |
13,981 |
14,079 |
|
役員賞与引当金 |
224 |
218 |
224 |
218 |
|
製品保証引当金 |
2,890 |
1,023 |
1,734 |
2,179 |
|
返品損失引当金 |
221 |
276 |
221 |
276 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。