1．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
2．監査証明について
|
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|
（百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 (2020年3月31日) |
当第2四半期 連結会計期間 (2020年9月30日) |
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資産の部 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
短期投資 |
10 |
|
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|
営業債権及びその他の債権 |
8 |
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
資本性証券及び負債性証券 |
10 |
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
12 |
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
のれん |
6 |
|
|
|
無形資産 |
6 |
|
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|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2020年3月31日) |
当第2四半期 連結会計期間 (2020年9月30日) |
|
負債及び資本の部 |
|
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
借入金 |
10 |
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
10 |
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
未払費用 |
8,10 |
|
|
|
引当金 |
12 |
|
|
|
その他の流動負債 |
8 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
借入金 |
10 |
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
引当金 |
12 |
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本の部 |
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
自己株式 |
7 |
△ |
△ |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（百万円） |
|
|
注記 |
前第2四半期連結累計期間 (自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日) |
|
売上高 |
5,8 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
6 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
10 |
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
為替換算差損益 |
|
△ |
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
|
その他―純額 |
|
|
|
|
税引前利益 |
5 |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり情報 |
9 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益： |
|
|
|
|
－ 基本的 |
|
|
|
|
－ 希薄化後 |
|
|
|
|
|
|
|
（百万円） |
|
|
注記 |
前第2四半期連結会計期間 (自 2019年 7月 1日 至 2019年 9月30日) |
当第2四半期連結会計期間 (自 2020年 7月 1日 至 2020年 9月30日) |
|
売上高 |
5,8 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
6 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
為替換算差損益 |
|
△ |
△ |
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
|
その他―純額 |
|
|
|
|
税引前利益 |
5 |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり情報 |
9 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益： |
|
|
|
|
－ 基本的 |
|
|
|
|
－ 希薄化後 |
|
|
|
|
|
|
|
（百万円） |
|
|
注記 |
前第2四半期連結累計期間 (自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益―税効果控除後 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
|
|
△ |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの 公正価値の純変動 |
|
△ |
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
△ |
|
持分法適用会社における その他の包括利益に対する持分 |
|
△ |
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
△ |
|
その他の包括利益計 |
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
△ |
|
|
|
|
（百万円） |
|
|
注記 |
前第2四半期連結会計期間 (自 2019年 7月 1日 至 2019年 9月30日) |
当第2四半期連結会計期間 (自 2020年 7月 1日 至 2020年 9月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益―税効果控除後 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
|
|
△ |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの 公正価値の純変動 |
|
|
△ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
△ |
|
持分法適用会社における その他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
△ |
|
その他の包括利益計 |
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
△ |
前第2四半期連結累計期間（自 2019年4月1日 至 2019年9月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
その他の資本の 構成要素 |
自己株式 |
合計 |
|||
|
2019年4月1日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
四半期包括利益計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
7 |
|
|
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との取引等 |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
2019年9月30日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当第2四半期連結累計期間（自 2020年4月1日 至 2020年9月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
その他の資本の 構成要素 |
自己株式 |
合計 |
|||
|
2020年4月1日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益計 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
配当金 |
7 |
|
|
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との取引等 |
6 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2020年9月30日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（百万円） |
|
|
注記 |
前第2四半期連結累計期間 (自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
金融収益及び金融費用 |
|
△ |
△ |
|
持分法による投資損益 |
|
△ |
△ |
|
有形固定資産売却損益 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
△ |
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
|
△ |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
引当金の増減額（△は減少） |
|
|
△ |
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
その他―純額 |
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の購入による支出 |
|
△ |
△ |
|
無形資産の購入による支出 |
|
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
事業取得による支出（取得現金控除後） |
6 |
△ |
△ |
|
定期預金及び譲渡性預金の預入 |
|
△ |
△ |
|
定期預金及び譲渡性預金の解約 |
|
|
|
|
有価証券の購入による支出 |
|
△ |
△ |
|
有価証券の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
その他―純額 |
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
長期借入金の調達 |
|
|
|
|
長期借入金の返済 |
|
△ |
△ |
|
リース負債の返済 |
|
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分による収入 |
7 |
|
|
|
その他―純額 |
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
1．報告企業
京セラ㈱は日本に所在する株式会社であり、東京証券取引所に株式を上場しています。登記されている本社及び主要な事業所の住所は、ホームページ（https://www.kyocera.co.jp/）で開示しています。
要約四半期連結財務諸表は、2020年9月30日を期末日とし、当社（以下、原則として連結子会社を含む）及び当社の関連会社に対する持分により構成されています。
当社は、主に情報通信、自動車関連、環境・エネルギー並びに医療・ヘルスケア市場において、素材・部品からデバイス、機器の製造・販売に加えて、システム、サービスの提供に至る多様な事業をグローバルに展開しています。詳細については、注記「5．セグメント情報」に記載しています。
2．作成の基礎
(1) 要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と合わせて利用されるべきものです。
(2) 測定の基礎
当社の要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社の要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨とし、百万円未満を四捨五入して表示しています。
3．重要な会計方針
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第2四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年間実効税率を基に算定しています。
4．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
当社の前連結会計年度末時点における見積り及び判断は、新型コロナウイルス感染症の拡大による生産停止や需要の減少の影響を考慮する一方で、当連結会計年度末にかけて主要市場が徐々に回復に向かうものと仮定して算定しています。
当該感染症の将来における影響は、依然として不確実性が高い状況にありますが、現時点において、前連結会計年度末時点における見積り及び判断について重要な影響を与える事象は認識していません。
従って、本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
5．セグメント情報
当社のレポーティングセグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、マネジメントが経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので、製品及びサービスの市場の類似性や経済的特徴を勘案し識別しています。
当社におけるレポーティングセグメントの構成単位、及び各レポーティングセグメントの主要事業・製品は次のとおりです。
|
レポーティングセグメント |
主要事業・製品 |
|
産業・自動車用部品 |
各種ファインセラミック部品、自動車用部品、液晶ディスプレイ、機械工具、 光学部品 |
|
半導体関連部品 |
セラミックパッケージ、有機多層パッケージ・ボード |
|
電子デバイス |
各種電子部品（コンデンサ、水晶部品、コネクタ、パワー半導体等）、 プリンティングデバイス |
|
コミュニケーション |
スマートフォン、携帯電話、通信モジュール（車載・IoT）、情報通信サービス |
|
ドキュメントソリューション |
プリンター/複合機、商業用インクジェットプリンター、 ドキュメントソリューションサービス、サプライ製品 |
|
生活・環境 |
太陽光発電システム関連製品、医療機器、宝飾品、セラミックナイフ |
2020年4月1日に、「コミュニケーション」に含まれる当社の連結子会社 京セラコミュニケーションシステム㈱が、「生活・環境」に含まれていた同 ㈱京セラソーラーコーポレーションを吸収合併しました。これに伴い、前第2四半期連結累計期間及び前第2四半期連結会計期間の金額は、吸収合併後のレポーティングセグメントに組み替えて表示しています。
セグメント間の売上高及び振替額は市場実勢価格に基づいています。セグメント間の取引については金額的重要性がないため、これらを分離表示することなく「調整及び消去」として開示しています。また、「調整及び消去」はセグメント間の内部取引に係る未実現利益の調整を含んでいます。
事業利益は、売上高から、本社部門損益、持分法による投資損益並びに法人所得税費用以外の関連原価と営業費用を差し引いたものです。本社部門損益は各セグメントに帰属しない収益・費用を指し、主に金融収支から構成されています。
［事業の種類別セグメント情報］
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間のセグメント情報は次のとおりです。
|
売上高 （百万円） |
|
|
前第2四半期連結累計期間 （自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
産業・自動車用部品 |
|
|
|
半導体関連部品 |
|
|
|
電子デバイス |
|
|
|
コミュニケーション |
|
|
|
ドキュメントソリューション |
|
|
|
生活・環境 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
調整及び消去 |
△ |
△ |
|
合 計 |
|
|
|
税引前利益（△損失） （百万円） |
|
|
前第2四半期連結累計期間 （自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
産業・自動車用部品 |
|
|
|
半導体関連部品 |
|
|
|
電子デバイス |
|
|
|
コミュニケーション |
|
|
|
ドキュメントソリューション |
|
|
|
生活・環境 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
事業利益計 |
|
|
|
本社部門損益及び持分法による投資損益 |
|
|
|
調整及び消去 |
△ |
△ |
|
合 計 |
|
|
|
減価償却費及び償却費 （百万円） |
|
|
前第2四半期連結累計期間 （自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
産業・自動車用部品 |
|
|
|
半導体関連部品 |
|
|
|
電子デバイス |
|
|
|
コミュニケーション |
|
|
|
ドキュメントソリューション |
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生活・環境 |
|
|
|
その他 |
|
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本社部門 |
|
|
|
合 計 |
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|
設備投資額(有形固定資産への投資額) （百万円） |
|
|
前第2四半期連結累計期間 （自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
産業・自動車用部品 |
|
|
|
半導体関連部品 |
|
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電子デバイス |
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コミュニケーション |
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ドキュメントソリューション |
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生活・環境 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
本社部門 |
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|
合 計 |
|
|
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間のセグメント情報は次のとおりです。
|
売上高 （百万円） |
|
|
前第2四半期連結会計期間 （自 2019年 7月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結会計期間 （自 2020年 7月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
産業・自動車用部品 |
|
|
|
半導体関連部品 |
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電子デバイス |
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|
コミュニケーション |
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|
|
ドキュメントソリューション |
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|
|
生活・環境 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
調整及び消去 |
△ |
△ |
|
合 計 |
|
|
|
税引前利益（△損失） （百万円） |
|
|
前第2四半期連結会計期間 （自 2019年 7月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結会計期間 （自 2020年 7月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
産業・自動車用部品 |
|
|
|
半導体関連部品 |
|
|
|
電子デバイス |
|
|
|
コミュニケーション |
|
|
|
ドキュメントソリューション |
|
|
|
生活・環境 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
事業利益計 |
|
|
|
本社部門損益及び持分法による投資損益 |
|
|
|
調整及び消去 |
△ |
△ |
|
合 計 |
|
|
|
減価償却費及び償却費 （百万円） |
|
|
前第2四半期連結会計期間 （自 2019年 7月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結会計期間 （自 2020年 7月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
産業・自動車用部品 |
|
|
|
半導体関連部品 |
|
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|
電子デバイス |
|
|
|
コミュニケーション |
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|
ドキュメントソリューション |
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生活・環境 |
|
|
|
その他 |
|
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|
本社部門 |
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|
|
合 計 |
|
|
|
設備投資額(有形固定資産への投資額) （百万円） |
|
|
前第2四半期連結会計期間 （自 2019年 7月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結会計期間 （自 2020年 7月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
産業・自動車用部品 |
|
|
|
半導体関連部品 |
|
|
|
電子デバイス |
|
|
|
コミュニケーション |
|
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|
ドキュメントソリューション |
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|
|
生活・環境 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
本社部門 |
|
|
|
合 計 |
|
|
［地域別セグメント情報］
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間の仕向地別に基づいた外部顧客への地域別売上情報は次のとおりです。
|
売上高 （百万円） |
|
|
前第2四半期連結累計期間 （自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
日本 |
298,104 |
256,450 |
|
アジア |
180,241 |
179,572 |
|
米国 |
138,931 |
121,762 |
|
欧州 |
151,915 |
118,655 |
|
その他の地域 |
29,859 |
19,598 |
|
合 計 |
799,050 |
696,037 |
「アジア」、「欧州」、「その他の地域」に含まれるそれぞれの国のうち、外部顧客への地域別売上情報について、連結合計に占める割合が重要な国はありません。
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間の仕向地別に基づいた外部顧客への地域別売上情報は次のとおりです。
|
売上高 （百万円） |
|
|
前第2四半期連結会計期間 （自 2019年 7月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結会計期間 （自 2020年 7月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
日本 |
154,751 |
133,643 |
|
アジア |
93,964 |
99,957 |
|
米国 |
75,288 |
65,572 |
|
欧州 |
75,204 |
68,193 |
|
その他の地域 |
14,906 |
11,578 |
|
合 計 |
414,113 |
378,943 |
「アジア」、「欧州」、「その他の地域」に含まれるそれぞれの国のうち、外部顧客への地域別売上情報について、連結合計に占める割合が重要な国はありません。
6．企業結合
当社の国内の連結子会社である京セラドキュメントソリューションズ㈱は、欧州におけるドキュメントソリューション事業拡大のために、2020年4月15日に、ECM事業を展開するドイツのOPTIMAL SYSTEMS GmbHの発行済株式の97％を取得し、同社を連結子会社化しました。取得対価は、12,656百万円の現金に、今後の同社の業績に連動して支払うことを条件とする対価(以下、条件付対価)の取得日時点の公正価値3,492百万円を加えた16,148百万円となります。なお、条件付対価の公正価値ヒエラルキーについては注記「10．金融商品」を参照ください。
当社は、取得法により資産の取得、負債の承継の処理を行い、取得原価を取得した資産と引き受けた負債の見積公正価値に基づき配分しています。非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産に対する非支配持分の比例的持分として測定しています。また、のれんの計上の要因には、期待される相乗効果と、経験豊富な人的資源等が含まれています。
2020年9月30日時点の取得対価の配分は次のとおりです。なお、これらの配分は現時点で入手可能な情報に基づいて暫定的に算定しているため、取得日時点で存在していた事実や状況に関する追加的な情報が得られた場合は、今後修正される可能性があります。
|
取得日における取得した資産及び引き受けた負債の公正価値 |
（百万円） |
|
|
暫定的な公正価値 |
|
資産: |
|
|
現金及び現金同等物 |
814 |
|
営業債権及びその他の債権 |
1,319 |
|
棚卸資産 |
54 |
|
その他 |
163 |
|
流動資産合計 |
2,350 |
|
有形固定資産 |
125 |
|
使用権資産 |
1,106 |
|
無形資産 |
6,645 |
|
その他 |
62 |
|
非流動資産合計 |
7,938 |
|
合 計 |
10,288 |
|
負債: |
|
|
借入金 |
837 |
|
営業債務及びその他の債務 |
375 |
|
リース負債 |
290 |
|
その他 |
1,684 |
|
流動負債合計 |
3,186 |
|
リース負債 |
816 |
|
繰延税金負債 |
2,123 |
|
非流動負債合計 |
2,939 |
|
合 計 |
6,125 |
|
非支配持分 |
264 |
|
認識された親会社の所有者に帰属する持分合計 |
3,899 |
|
取得価額 |
16,148 |
|
のれん(注) |
12,249 |
(注) のれんは、税務上損金算入することができません。
当社が当該承継により認識し、計上した無形資産の内訳は次のとおりです。
|
|
（百万円） |
|
|
暫定的な公正価値 |
|
償却性無形資産: |
|
|
顧客との関係 |
4,644 |
|
非特許技術 |
1,404 |
|
商標権 |
588 |
|
その他 |
9 |
|
合 計 |
6,645 |
当該株式取得に関連して発生した費用は584百万円であり、要約四半期連結損益計算書における「販売費及び一般管理費」に含まれています。また、当社は、対象事業の取得日以降の経営成績を要約四半期連結財務諸表に含めており、レポーティングセグメント上は「ドキュメントソリューション」に含めています。
当該企業結合に係る取得日以降の損益情報及び当該企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の損益情報は、要約四半期連結財務諸表に与える影響額に重要性がないため開示していません。
当社は、光学部品事業拡大のために、2020年6月1日に、日本電気㈱が保有する日本の光学部品メーカーである昭和オプトロニクス㈱の発行済株式の93.53％を8,476百万円の現金で取得し、同社を連結子会社化しました。
当社は、取得法により資産の取得、負債の承継の処理を行い、取得価額を取得した資産と引き受けた負債の見積公正価値に基づき配分しています。非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産に対する非支配持分の比例的持分として測定しています。また、のれんの計上の要因には、期待される相乗効果と、経験豊富な人的資源等が含まれています。
2020年9月30日時点の取得対価の配分は次のとおりです。なお、これらの配分は現時点で入手可能な情報に基づいて暫定的に算定しているため、取得日時点で存在していた事実や状況に関する追加的な情報が得られた場合は、今後修正される可能性があります。
|
取得日における取得した資産及び引き受けた負債の公正価値 |
（百万円） |
|
|
暫定的な公正価値 |
|
資産: |
|
|
現金及び現金同等物 |
2,365 |
|
営業債権及びその他の債権 |
1,264 |
|
棚卸資産 |
1,664 |
|
その他の流動資産 |
28 |
|
流動資産合計 |
5,321 |
|
有形固定資産 |
2,045 |
|
無形資産 |
3,744 |
|
その他 |
348 |
|
非流動資産合計 |
6,137 |
|
合 計 |
11,458 |
|
負債: |
|
|
借入金 |
3,000 |
|
営業債務及びその他の債務 |
1,405 |
|
未払費用 |
472 |
|
その他 |
1,559 |
|
流動負債合計 |
6,436 |
|
繰延税金負債 |
820 |
|
その他 |
759 |
|
非流動負債合計 |
1,579 |
|
合 計 |
8,015 |
|
非支配持分 |
223 |
|
認識された親会社の所有者に帰属する持分合計 |
3,220 |
|
取得価額 |
8,476 |
|
のれん(注) |
5,256 |
(注) のれんは、税務上損金算入することができません。
当社が当該承継により認識し、計上した無形資産の内訳は次のとおりです。
|
|
（百万円） |
|
|
暫定的な公正価値 |
|
償却性無形資産: |
|
|
顧客との関係 |
2,970 |
|
非特許技術 |
740 |
|
その他 |
34 |
|
合 計 |
3,744 |
当該株式取得に関連して発生した費用は65百万円であり、要約四半期連結損益計算書における「販売費及び一般管理費」に含まれています。また、当社は、対象事業の取得日以降の経営成績を要約四半期連結財務諸表に含めており、レポーティングセグメント上は「産業・自動車用部品」に含めています。
当該企業結合に係る取得日以降の損益情報及び当該企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の損益情報は、要約四半期連結財務諸表に与える影響額に重要性がないため開示していません。
当社は、2020年9月15日に、当社の連結子会社である昭和オプトロニクス㈱の非支配持分が保有する普通株式のすべてを現金で追加取得した結果、同社は当社の完全子会社となりました。
この取引は、資本取引に該当し、追加取得に伴う対価587百万円と減少した非支配持分228百万円との差額359百万円を資本剰余金の減少として処理しています。
同社は、2020年10月1日付で、京セラSOC㈱へ社名変更を行いました。
なお、当社は上記以外にも企業結合を行っていますが、当該企業結合が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローへ及ぼす重要な影響はありません。
7．資本及びその他の資本項目
(1) 配当金
①配当金支払額
前第2四半期連結累計期間（自 2019年4月1日 至 2019年9月30日）
|
|
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2019年6月25日 定時株主総会決議 |
普通株式 |
28,940 |
80 |
2019年3月31日 |
2019年6月26日 |
利益剰余金 |
(注) 1株当たり配当額には、創立60周年記念配当20円を含んでいます。
当第2四半期連結累計期間（自 2020年4月1日 至 2020年9月30日）
|
|
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2020年6月25日 定時株主総会決議 |
普通株式 |
28,995 |
80 |
2020年3月31日 |
2020年6月26日 |
利益剰余金 |
②基準日が前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が第2四半期連結会計期間の末日後となるもの
前第2四半期連結累計期間（自 2019年4月1日 至 2019年9月30日）
|
|
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2019年10月31日 取締役会決議 |
普通株式 |
28,995 |
80 |
2019年9月30日 |
2019年12月5日 |
利益剰余金 |
当第2四半期連結累計期間（自 2020年4月1日 至 2020年9月30日）
|
|
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2020年10月29日 取締役会決議 |
普通株式 |
21,746 |
60 |
2020年9月30日 |
2020年12月4日 |
利益剰余金 |
(2) 自己株式の処分
前第2四半期連結累計期間における自己株式の処分は次のとおりです。
①第三者割当による従業員持株会に対する自己株式の処分
当社は、2019年3月29日及び同6月25日に開催した取締役会において、第三者割当による当社の従業員持株会に対する自己株式の処分を決議し、同7月11日に、当該第三者割当を通じて、従業員持株会に加入する従業員へ当社株式を付与しました。その処分の概要は次のとおりです。
|
処分した株式の種類及び株式数 |
当社普通株式 672,600株 |
|
処分価額 |
1株につき7,053円 |
|
処分価額の総額 |
4,743,847,800円 |
|
処分方法 |
第三者割当の方法による |
|
処分先 |
京セラ自社株投資会 |
②譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分
当社は、2019年6月25日開催の取締役会において、当社の社外取締役を除く取締役及び執行役員に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を行うことを決議し、2019年7月25日付で譲渡制限付株式報酬の割当及び本自己株式処分を行いました。その処分の概要は次のとおりです。
|
処分した株式の種類及び株式数 |
当社普通株式 9,552株 |
|
処分価額 |
1株につき7,053円 |
|
処分価額の総額 |
67,370,256円 |
|
処分先及びその人数 並びに処分株式の数 |
取締役11名(社外取締役を除く) 6,942株 執行役員17名 2,610株 |
なお、当該自己株式の処分を実施したことにより、自己株式が3,111百万円減少しました。
当第2四半期連結累計期間における自己株式の処分は次のとおりです。
譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分
当社は、2020年6月25日開催の取締役会において、当社の社外取締役を除く取締役及び執行役員に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を行うことを決議し、2020年7月22日付で譲渡制限付株式報酬の割当及び本自己株式処分を行いました。その処分の概要は次のとおりです。
|
処分した株式の種類及び株式数 |
当社普通株式 10,798株 |
|
処分価額 |
1株につき6,148円 |
|
処分価額の総額 |
66,386,104円 |
|
処分先及びその人数 並びに処分株式の数 |
取締役10名(社外取締役を除く) 7,477株 執行役員19名 3,321株 |
なお、当該自己株式の処分を実施したことにより、自己株式が49百万円減少しました。
8．売上高
(1）収益の分解
分解した収益については、注記「5．セグメント情報」を参照ください。
なお、売上高にはIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」に従い会計処理している収益に加え、IFRS第16号「リース」に従い会計処理しているリース収益等が含まれています。
(2）契約残高
顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の内訳は次のとおりです。
なお、要約四半期連結財政状態計算書において、契約資産は「営業債権及びその他の債権」に、契約負債は「未払費用」及び「その他の流動負債」にそれぞれ含まれています。
|
（百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2020年3月31日） |
当第2四半期連結会計期間 （2020年9月30日） |
|
顧客との契約から生じた債権 |
285,975 |
268,507 |
|
契約資産 |
11,395 |
5,769 |
|
契約負債 |
27,050 |
27,657 |
9．1株当たり利益
基本的及び希薄化後1株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益は、次のとおりです。
なお、当第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結会計期間の希薄化後1株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益については、潜在株式が存在しないため基本的1株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益と同額を記載しています。
|
|
前第2四半期連結累計期間 （自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 （百万円） |
59,614 |
34,360 |
|
連結子会社の潜在株式に係る調整 （百万円） |
△21 |
－ |
|
希薄化後親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
59,593 |
34,360 |
|
期中平均普通株式数 （千株） |
362,094 |
362,437 |
|
1株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益： |
|
|
|
－基本的 （円） |
164.64 |
94.80 |
|
－希薄化後 （円） |
164.58 |
94.80 |
|
|
前第2四半期連結会計期間 （自 2019年 7月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結会計期間 （自 2020年 7月 1日 至 2020年 9月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 （百万円） |
27,577 |
11,980 |
|
連結子会社の潜在株式に係る調整 （百万円） |
△5 |
－ |
|
希薄化後親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
27,572 |
11,980 |
|
期中平均普通株式数 （千株） |
362,434 |
362,442 |
|
1株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益： |
|
|
|
－基本的 （円） |
76.09 |
33.05 |
|
－希薄化後 （円） |
76.07 |
33.05 |
10．金融商品
金融商品の公正価値
公正価値とは、測定日において市場参加者間の規則的な取引において資産の売却によって受領する、または、負債の移転のために支払う価格です。公正価値の測定のためのインプットは、次のとおり3つに分類されます。
レベル1：活発な市場における同一資産または同一負債の調整不要の相場価格
レベル2：レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプットを用いた公正価値、活発な市場における類似資産
または類似負債の相場価格、もしくは活発でない市場における同一資産または同一負債の相場価格
レベル3：企業自身の仮定を反映する観察不能なインプットを用いた公正価値
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。
|
（百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2020年3月31日） |
当第2四半期連結会計期間 （2020年9月30日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
資産: |
|
|
|
|
|
短期投資 |
62,323 |
62,164 |
70,498 |
70,476 |
|
負債性証券 |
31,689 |
31,214 |
9,118 |
8,858 |
|
その他の金融資産 |
36,544 |
36,544 |
47,482 |
47,482 |
|
合 計 |
130,556 |
129,922 |
127,098 |
126,816 |
|
負債: |
|
|
|
|
|
借入金 |
79,995 |
79,995 |
88,922 |
88,922 |
|
合 計 |
79,995 |
79,995 |
88,922 |
88,922 |
現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務については短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは次のとおりです。
（百万円）
|
|
前連結会計年度 （2020年3月31日） |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
資産: |
|
|
|
|
|
短期投資 |
－ |
－ |
676 |
676 |
|
資本性証券及び負債性証券 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
1,124,977 |
－ |
37,576 |
1,162,553 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
－ |
－ |
2,392 |
2,392 |
|
その他の金融資産 |
－ |
1,670 |
－ |
1,670 |
|
合 計 |
1,124,977 |
1,670 |
40,644 |
1,167,291 |
|
負債: |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
－ |
1,544 |
－ |
1,544 |
|
合 計 |
－ |
1,544 |
－ |
1,544 |
（百万円）
|
|
当第2四半期連結会計期間 （2020年9月30日） |
|||
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レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
資産: |
|
|
|
|
|
短期投資 |
－ |
－ |
3,249 |
3,249 |
|
資本性証券及び負債性証券 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
960,422 |
－ |
38,603 |
999,025 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
－ |
－ |
2,628 |
2,628 |
|
その他の金融資産 |
－ |
1,192 |
－ |
1,192 |
|
合 計 |
960,422 |
1,192 |
44,480 |
1,006,094 |
|
負債: |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
－ |
2,346 |
－ |
2,346 |
|
条件付対価 |
－ |
－ |
3,492 |
3,492 |
|
合 計 |
－ |
2,346 |
3,492 |
5,838 |
各金融商品の公正価値の評価技法とインプット情報は次のとおりです。
レベル1に区分した金融商品は活発な市場で取引されている上場株式であり、取引所の市場価格によって評価しています。
レベル2に区分したその他の金融資産及びその他の金融負債はデリバティブであり、期末日現在の先物為替レートを用いて算出した価値を現在価値に割引いて公正価値を算出しています。
レベル3に区分した金融資産は主に非上場株式であり、割引キャッシュ・フロー法及び類似企業比較法等を用いて算定しています。レベル3に区分した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれません。また、企業結合により生じた条件付対価は将来の業績等を考慮し、支払額を見込んで算定しています。なお、条件付対価は要約四半期連結財政状態計算書において「未払費用」に含まれています。
レベル間の振替は、振替を生じさせた事象または状況の変化が生じた日に認識します。前連結会計年度及び当第2四半期連結会計期間において、レベル間の重要な振替は発生していません。
レベル3に区分される金融商品については、前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間において、重要な変動は生じていません。
当社は、前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間において、KDDI㈱から配当金を受け取り、要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」に計上しました。その金額は次のとおりです。
（百万円）
|
|
前第2四半期連結累計期間 （自 2019年 4月 1日 至 2019年 9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2020年 4月 1日 至 2020年 9月30日） |
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KDDI㈱からの受取配当金 |
18,430 |
20,106 |
11．コミットメント
有形固定資産の取得
2020年3月31日現在及び2020年9月30日現在における有形固定資産の取得に関する発注残高は、それぞれ50,132百万円、及び37,449百万円です。
12．偶発債務
(1) 担保に供されている資産
当社が保有する鹿児島メガソーラー発電㈱の株式は、2020年9月30日現在における同社の金融機関からの借入金13,281百万円の担保に供されています。
同社株式は持分法により会計処理されており、その帳簿価額は、2020年3月31日現在及び2020年9月30日現在において、それぞれ2,064百万円及び2,049百万円です。
(2) 特許権に係る訴訟
AVX Corporationは、2013年4月25日に、米国のGreatbatch, Inc.より、特許権侵害訴訟の被告として米国デラウェア地区の連邦地方裁判所において提訴されました。本件においては、AVX Corporationの一部の製品が、同社の6件の特許権のうちの1件、または複数を侵害しているとの主張がなされています。2016年1月26日、同裁判所の陪審員は、分割された公判の1回目には同社に有利な評決を行い、2回目には一部製品が特許権を侵害していることを認め、同社の損害額を3,975百万円（37.5百万米ドル）と判断し、2016年3月期に、当損害額を連結財務諸表に計上しました。この評決は後に、裁判所によって、2018年3月30日に無効になりました。この有利な進展があったことに伴い162百万円（1.5百万米ドル）の引当金の戻し入れを行いました。2019年1月15日に、新たな裁判において陪審員は、利息を除く当該損害賠償額は2,343百万円（22.1百万米ドル）と判断しました。2019年3月期に、この有利な進展があったことに伴い1,571百万円（13.9百万米ドル）の引当金の戻し入れを行い、AVX Corporationは、当該損害賠償額の2,343百万円（22.1百万米ドル）を第三者預託口座に預け入れました。また、2020年3月期において、AVX Corporationは、判決前利息として594百万円（5.6百万米ドル）を第三者預託口座に預け入れました。なお、2020年10月13日に、AVX Corporationは、当該損害賠償額の合計2,937百万円（27.7百万米ドル）の支払いを完了しています。
当社は、上記の案件に加えて、通常の事業活動を営む上で様々な訴訟や賠償要求を受けています。当社は、法律専門家と相談の上で、こうした偶発債務が重要な結果を引き起こす可能性を予測しています。当社は、不利益な結果を引き起こす可能性が高く、かつ、その金額を合理的に見積ることができる場合には、当該債務を計上します。しかしながら、当社は、現時点の情報に基づくと、これらの訴訟や賠償要求が仮に損害をもたらしたとしても、当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに重要な影響を与えることはないと考えています。
(3) 環境債務
当社は、様々な環境関連の案件に関与しており、そのような案件に対して一定の引当金を計上しています。認識された偶発債務に対する計上金額は、見積りに基づくものです。計上金額は定期的に見直され、新たに利用可能となった法的及び技術的情報に基づき調整されます。法律や規制、または規制の手段や技術の状況及び個々の案件に関する情報が不確実であるため、合理的で可能性の高い環境浄化費用の総額を見積ることは困難です。従って、環境浄化費用は現時点の見積りとは異なる可能性があります。
13．後発事象
2020年10月30日、当社は、米国のGaN（窒化ガリウム）製レーザー製品の製造販売会社であるSoraa Laser Diode, Inc.を完全子会社化する契約を同社と締結しました。当該契約に基づく完全子会社化は、第4四半期連結会計期間に実施する予定であり、対価は47,700百万円（450百万米ドル）に現預金残高等を調整した金額となります。当社は、Soraa Laser Diode, Inc.の完全子会社化を通じて同社の技術力と当社の既存事業で培った生産技術、研究開発力とのシナジーを追求し、新規製品の創出と新市場の開拓を行い、当社の事業領域の拡大を図ります。
14．要約四半期連結財務諸表の承認
要約四半期連結財務諸表は、2020年11月12日に、当社代表取締役社長の谷本秀夫及び当社取締役 執行役員常務 経営管理本部長の青木昭一によって承認されています。
(1) 中間配当
中間配当の詳細については、注記「7．資本及びその他の資本項目 (1) 配当金」を参照ください。
(2) 訴訟
訴訟の詳細については、注記「12．偶発債務 (2) 特許権に係る訴訟」を参照ください。