第5 【経理の状況】

1 財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成し、「建設業法施行規則」(1949年建設省令第14号)に準じて記載しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、監査法人アイ・ピー・オーにより監査を受けております。

 

3 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準の内容を適切に把握することや、会計基準等の変更等について適切に対応することが出来る体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報の収集に努めております。

 

1 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

(2) 【その他】

該当事項はありません。

 

2 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

674,426

830,450

受取手形

※1,※4 221,710

※4 166,010

電子記録債権

※1,※4 253,376

※4 224,480

売掛金

※4 326,641

※4 330,903

完成工事未収入金

※4 685,220

※4 449,797

商品及び製品

561,556

463,033

原材料及び貯蔵品

69,712

57,361

前払費用

12,920

12,782

その他

※4 27,723

758

流動資産合計

2,833,287

2,535,577

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 2,019,269

※2 1,904,379

減価償却累計額

1,252,350

1,180,239

建物(純額)

766,919

724,140

構築物

276,008

219,597

減価償却累計額

242,649

181,908

構築物(純額)

33,358

37,689

機械及び装置

1,554,189

1,369,024

減価償却累計額

1,517,196

1,327,249

機械及び装置(純額)

36,992

41,774

車両運搬具

27,454

23,283

減価償却累計額

25,659

22,418

車両運搬具(純額)

1,794

864

工具、器具及び備品

462,762

460,398

減価償却累計額

432,092

436,446

工具、器具及び備品(純額)

30,670

23,952

土地

※2 2,123,960

※2 2,119,146

リース資産

53,883

53,883

減価償却累計額

50,976

52,344

リース資産(純額)

2,907

1,539

建設仮勘定

1,916

10,123

有形固定資産合計

2,998,519

2,959,230

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,826

13,877

電話加入権

824

824

リース資産

9,979

4,916

無形固定資産合計

12,630

19,618

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

127,053

139,045

破産更生債権等

36,327

36,327

長期前払費用

2,561

1,162

差入保証金

10,296

9,865

繰延税金資産

73,526

その他

106,624

121,678

貸倒引当金

36,327

36,327

投資その他の資産合計

246,535

345,278

固定資産合計

3,257,685

3,324,127

資産合計

6,090,972

5,859,705

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

27,944

8,896

電子記録債務

※1 358,586

216,910

買掛金

104,256

126,128

短期借入金

※2,※3 1,000,000

※2,※3 650,000

1年内返済予定の長期借入金

※2 60,828

※2 56,844

未払金

65,391

57,581

工事未払金

271,806

92,655

未払費用

9,058

11,114

未払法人税等

5,429

129,577

前受金

2,596

12,597

預り金

21,858

15,261

リース債務

7,074

6,070

賞与引当金

44,354

73,947

事業構造改善引当金

5,675

その他

8,896

61,290

流動負債合計

1,993,756

1,518,874

固定負債

 

 

長期借入金

※2 335,982

※2 279,138

繰延税金負債

18,609

役員退職慰労引当金

71,354

89,172

退職給付引当金

158,038

170,646

リース債務

7,508

1,438

資産除去債務

82,796

62,742

その他

38,575

41,385

固定負債合計

712,866

644,523

負債合計

2,706,622

2,163,397

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

500,000

500,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

249,075

249,075

資本剰余金合計

249,075

249,075

利益剰余金

 

 

利益準備金

61,400

61,400

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

179,720

176,811

別途積立金

1,920,000

1,920,000

繰越利益剰余金

651,354

955,534

利益剰余金合計

2,812,474

3,113,746

自己株式

253,893

253,784

株主資本合計

3,307,656

3,609,036

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

76,694

87,270

評価・換算差額等合計

76,694

87,270

純資産合計

3,384,350

3,696,307

負債純資産合計

6,090,972

5,859,705

 

② 【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

売上高

 

 

製品売上高

1,065,102

1,119,015

商品売上高

991,839

1,090,459

工事売上高

949,843

1,066,810

不動産売上高

115,725

116,444

ロイヤリティー収入

9,734

9,819

売上高合計

※1 3,132,244

※1 3,402,549

売上原価

 

 

製品売上原価

 

 

製品期首棚卸高

372,324

448,079

当期製品製造原価

798,908

640,702

合計

1,171,233

1,088,782

製品他勘定振替高

※4 4,181

※4 4,409

製品期末棚卸高

448,079

341,130

製品売上原価

718,972

743,242

商品売上原価

 

 

商品期首棚卸高

126,494

113,476

当期商品仕入高

549,814

604,507

商品他勘定受入高

※5 12,465

※5 13,261

合計

688,775

731,245

商品他勘定振替高

※6 388

※6 269

商品期末棚卸高

113,476

121,902

商品売上原価

574,909

609,073

工事売上原価

※10 783,983

846,199

不動産売上原価

45,794

45,515

売上原価合計

※2 2,123,660

※2 2,244,030

売上総利益

1,008,584

1,158,518

販売費及び一般管理費

※3,※7 899,611

※3,※7 956,870

営業利益

108,972

201,647

営業外収益

 

 

受取利息

0

97

受取配当金

3,570

4,356

仕入割引

725

729

スクラップ売却益

811

4,044

不用品売却益

816

為替差益

1,108

雑収入

2,643

1,590

営業外収益合計

8,567

11,926

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業外費用

 

 

支払利息

5,442

8,431

租税公課

6,600

6,985

為替差損

2,154

支払手数料

2,322

営業外費用合計

16,519

15,417

経常利益

101,020

198,156

特別利益

 

 

受取保険料

936

360

資産除去債務戻入益

※13 19,858

退職給付引当金戻入額

67

事業構造改善引当金戻入額

※14 2,120

固定資産売却益

※8 167,323

特別利益合計

1,003

189,661

特別損失

 

 

固定資産除却損

※9 1,134

※9 31

保険解約損

242

減損損失

※11 8,986

資産除去債務履行差額

251

484

事業構造改善引当金繰入額

※12 5,675

事業構造改善費用

4,133

特別損失合計

20,424

515

税引前当期純利益

81,599

387,302

法人税、住民税及び事業税

21,778

131,645

法人税等調整額

41,733

93,378

法人税等合計

19,954

38,267

当期純利益

101,553

349,034

 

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

百分比

(%)

金額(千円)

百分比

(%)

Ⅰ 材料費

※1

313,796

39.3

200,434

31.3

Ⅱ 労務費

※2

182,498

22.8

163,201

25.5

Ⅲ 経費

※3

302,613

37.9

277,067

43.2

当期製品製造原価

 

798,908

100.0

640,702

100.0

(注)

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

※1 商品売上原価への振替高62千円を控除した後の金額であります。

※1 商品売上原価への振替高62千円を控除した後の金額であります。

※2 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。

※2 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。

給与

136,195千円

賞与引当金繰入額

8,038 〃

退職給付費用

5,911 〃

 

給与

111,387千円

賞与引当金繰入額

11,217 〃

退職給付費用

3,562 〃

 

※3 経費の主な内訳は、次のとおりであります。

※3 経費の主な内訳は、次のとおりであります。

減価償却費

35,585千円

消耗品費

32,001 〃

 

減価償却費

25,513千円

消耗品費

24,563 〃

 

4 原価計算の方法

4 原価計算の方法

 当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算によっております。

同左

 

【工事売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

百分比

(%)

金額(千円)

百分比

(%)

Ⅰ 材料費

 

187,525

23.9

274,285

32.4

Ⅱ 労務費

※1

70,953

9.1

77,607

9.2

Ⅲ 外注費

 

491,303

62.7

458,100

54.1

Ⅳ 経費

 

34,201

4.3

36,206

4.3

当期工事売上原価

 

783,983

100.0

846,199

100.0

(注)

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

※1 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。

※1 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。

給与

45,893千円

賞与引当金繰入額

6,887 〃

法定福利費

9,557 〃

 

給与

49,983千円

賞与引当金繰入額

7,925 〃

法定福利費

9,975 〃

 

2 原価計算の方法

2 原価計算の方法

 当社の原価計算は、実際個別原価計算によっております。

同左

 

③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

500,000

249,075

249,075

61,400

182,654

1,920,000

594,628

2,758,683

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

47,762

47,762

当期純利益

 

 

 

 

 

 

101,553

101,553

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

2,934

 

2,934

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

 

 

 

 

2,934

 

56,725

53,790

当期末残高

500,000

249,075

249,075

61,400

179,720

1,920,000

651,354

2,812,474

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

253,940

3,253,818

41,946

41,946

3,295,765

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

47,762

 

 

47,762

当期純利益

 

101,553

 

 

101,553

自己株式の処分

46

46

 

 

46

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

34,747

34,747

34,747

当期変動額合計

46

53,837

34,747

34,747

88,585

当期末残高

253,893

3,307,656

76,694

76,694

3,384,350

 

 

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

500,000

249,075

249,075

61,400

179,720

1,920,000

651,354

2,812,474

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

47,762

47,762

当期純利益

 

 

 

 

 

 

349,034

349,034

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

2,908

 

2,908

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

 

 

 

 

2,908

 

304,180

301,271

当期末残高

500,000

249,075

249,075

61,400

176,811

1,920,000

955,534

3,113,746

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

253,893

3,307,656

76,694

76,694

3,384,350

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

47,762

 

 

47,762

当期純利益

 

349,034

 

 

349,034

自己株式の取得

31

31

 

 

31

自己株式の処分

140

140

 

 

140

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

10,576

10,576

10,576

当期変動額合計

109

301,380

10,576

10,576

311,957

当期末残高

253,784

3,609,036

87,270

87,270

3,696,307

 

 

④ 【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

81,599

387,302

減価償却費

91,316

82,669

減損損失

8,986

工事損失引当金の増減額(△は減少)

341

賞与引当金の増減額(△は減少)

17,646

29,593

事業構造改善引当金の増減額(△は減少)

3,970

5,675

退職給付引当金の増減額(△は減少)

5,964

12,608

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

12,011

17,817

受取利息及び受取配当金

3,571

4,453

支払利息

5,442

8,431

資産除去債務履行差額(△は益)

251

資産除去債務戻入益

19,858

固定資産売却損益(△は益)

167,323

固定資産除却損

1,134

31

事業構造改善費用

4,133

売上債権の増減額(△は増加)

283,167

315,757

棚卸資産の増減額(△は増加)

73,579

110,522

その他の流動資産の増減額(△は増加)

14,467

17,821

その他の固定資産の増減額(△は増加)

4,135

1,835

仕入債務の増減額(△は減少)

96,602

310,194

未払消費税等の増減額(△は減少)

21,396

52,478

保険解約損益(△は益)

242

その他の流動負債の増減額(△は減少)

5,789

523

その他の固定負債の増減額(△は減少)

304

2,568

小計

104,473

531,408

利息及び配当金の受取額

3,571

4,453

利息の支払額

5,442

8,431

事業構造改善費用の支払額

4,133

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

43,361

2,805

営業活動によるキャッシュ・フロー

153,839

524,624

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

111,126

60,774

有形固定資産の除却による支出

897

有形固定資産の売却による収入

186,507

無形固定資産の取得による支出

1,470

13,505

資産除去債務の履行による支出

601

投資有価証券の取得による支出

162

173

保険積立金の積立による支出

11,983

13,577

保険積立金の解約による収入

1,296

ゴルフ会員権の取得による支出

2,358

会員権の取得による支出

1,481

投資活動によるキャッシュ・フロー

127,304

96,994

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

200,000

350,000

長期借入金の返済による支出

60,828

60,828

リース債務の返済による支出

7,469

7,074

自己株式の売却による収入

46

109

配当金の支払額

47,708

47,802

財務活動によるキャッシュ・フロー

84,040

465,595

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

197,102

156,024

現金及び現金同等物の期首残高

871,529

674,426

現金及び現金同等物の期末残高

※1 674,426

※1 830,450

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有する棚卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

(1) 商品、製品、原材料

総平均法

(2) 未成工事支出金

個別法

 

3 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。但し、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 7年~50年

機械及び装置  9年~13年

また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌事業年度から5年間で均等償却する方法によっております。

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(4) 長期前払費用

均等償却によっております。

なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

 

4 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるために、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、期末自己都合要支給額から中小企業退職金共済制度による退職金の支給見込額を控除した額、及び当事業年度末における株式給付規定に基づく期末勤務ポイントに基づき当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

(4) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給見積額を計上しております。

(5) 事業構造改善引当金

事業構造改善に伴い発生する費用及び損失に備えるため、その発生見込額を計上しております。

 

5 収益及び費用の計上基準

商品または製品の販売に係る収益は、主に仕入売りまたは製造等による販売であり、顧客との販売契約に基づいて商品または製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で充足されると判断し、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。ただし、国内取引においては商品または製品の出荷時から支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項の出荷基準等の取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。なお、建築設備部の売上について、一定の期間にわたり充足される履行義務は、金額的重要性が乏しい工事契約を除き、履行義務の充足に係る進捗率を見積り、当該進捗率に基づき一定の期間にわたり収益を認識し、金額的重要性が乏しい工事契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、発生原価に基づくインプット法によっております。

なお、当事業年度において、進捗率に応じて計上した収益は竣工済みのものを除き、45,605千円となっております。

 

6 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から3か月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資を資金としております。

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

当事業年度

 

期首残高

期末残高

繰延税金資産

70,444

161,238

(注) 繰延税金資産は繰延税金負債と相殺前の金額を表示しております。

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、将来の利益計画に基づく課税所得の見積りにより、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、経営環境に著しい変化が生じるなどにより将来の課税所得の見積額が変動した場合には繰延税金資産が減額され、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用分配の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(追加情報)

(株式給付型ESOP制度について)

当社は、従業員の新しい福利厚生サービスとして当社の株式を給付し、当社の株価や業績との連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価上昇及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として、「株式給付型ESOP」(以下「本制度」という)を導入しております。

①取引の概要

本制度は、予め当社が定めた株式給付規定に基づき、一定の資格等級以上の当社の従業員が退職した場合等に、退職者等に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社は、従業員に当社の業績と従業員の人事考課結果に応じてポイントを付与し、従業員の退職時等に累積したポイントに相当する当社株式を給付します。退職者等に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。当該信託設定に係る金銭は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

②信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。

当該自己株式の帳簿価額及び株式数

前事業年度38,032千円、243千株、当事業年度37,892千円、242千株

 

(固定資産の譲渡)

当社は、2024年8月9日開催の取締役会において、下記のとおり固定資産の譲渡について決議し、2024年8月26日付で譲渡契約を締結いたしました。

 

①譲渡の理由

経営資源の効率的活用、財務体質の強化を図るため、所有する固定資産を売却し、譲渡することといたしました。

②譲渡資産の内容

資産の内容及び所在地

帳簿価額

譲渡価額

譲渡益

(特別利益)

現況

土地

 兵庫県高砂市曽根町字入喜濱2526番1 他

338,125千円

475,000千円

136,874千円

遊休地

(注)1.帳簿価額は、2025年3月31日現在のものであります。

2.譲渡価額は、固定資産税評価額及び近隣不動産売買事例を参考に算出したものであります。

3.譲渡益は、概算であり、譲渡にかかる費用等の見込み額控除前のものであります。

③譲渡先の概要

(1) 商号:ハウスコンサルタント株式会社

(2) 本店所在地:兵庫県西宮市津田町2番9号

(3) 代表者:加納 政樹

(4) 設立年月日:2002年12月18日

(5) 主な事業の内容:不動産開発・不動産売買・賃貸・仲介・管理・コンサルティング

(6) 当社との関係:資本的関係・人的関係・取引関係は一切なく、当社の関連当事者にも該当いたしません。

④譲渡の日程

(1) 取締役会決議日:2024年8月9日

(2) 契約締結日:2024年8月26日

(3) 物件引渡期日:2025年8月(予定)

⑤当該事象の損益に与える影響額

上記の固定資産の譲渡に伴い、2026年3月期第2四半期に譲渡益である136,874千円を特別利益に計上する予定であります。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。

 なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形等が、事業年度末日残高に含まれております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

受取手形

17,645千円

電子記録債権

電子記録債務

16,884 〃

1,488 〃

 

※2 担保に供されている資産及びこれに対応する債務

(1) 担保に供している資産

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

建物

289,239千円

281,948千円

土地

566,111 〃

566,111 〃

855,350千円

848,059千円

 

(2) 上記に対応する債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期借入金

700,000千円

450,000千円

1年内返済予定長期借入金

47,664 〃

56,844 〃

長期借入金

326,802 〃

279,138 〃

1,074,466千円

785,982千円

 

上記、建物・土地に設定した担保は根抵当権であり、その極度額は908,000千円であります。

上記、建物・土地に設定した担保は根抵当権であり、その極度額は       908,000千円であります。

 

※3 当座貸越契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関4行と当座貸越契約を締結しております。

 これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

当座貸越極度額

1,200,000千円

1,200,000千円

借入金実行残高

1,000,000 〃

650,000 〃

差引残高

200,000千円

550,000千円

 

※4 顧客との契約から生じた債権、契約資産の残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

顧客との契約から生じた

債権(注)

1,284,665千円

1,121,025千円

契約資産(注)

204,083 〃

50,165 〃

(注)顧客との契約から生じた債権及び契約資産は、貸借対照表のうち受取手形、電子記録債権、売掛金、完成工事未収入金及びその他に含まれております。

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(セグメント情報等) 3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

 

※2 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

売上原価

16,401千円

19,348千円

 

なお、棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

商品及び製品

9,734千円

14,566千円

原材料及び貯蔵品

6,666 〃

4,781 〃

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

給料及び手当

328,525千円

340,325千円

賞与及び賞与引当金繰入額

69,864 〃

85,729 〃

退職給付費用

16,930 〃

19,519 〃

役員退職慰労引当金繰入額

14,711 〃

17,817 〃

減価償却費

22,487 〃

26,264 〃

 

おおよその割合

 

 

販売費

59.6%

56.5%

一般管理費

40.4%

43.5%

 

※4 製品他勘定振替高の内訳

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

商品他勘定受入

1,664千円

4,168千円

その他

2,517 〃

240 〃

4,181千円

4,409千円

 

※5 商品他勘定受入高の内訳

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

原材料仕入高よりの振替高

23千円

47千円

商品よりの振替高

38 〃

14 〃

製品よりの振替高

1,664 〃

4,168 〃

その他

10,738 〃

9,030 〃

12,465千円

13,261千円

 

※6 商品他勘定振替高の内訳

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

研究開発費

110千円

45千円

宣伝広告費

57 〃

60 〃

その他

220 〃

163 〃

388千円

269千円

 

※7 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

25,953千円

32,720千円

 

※8 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物

-千円

59,249千円

車両運搬具

- 〃

299 〃

土地

- 〃

107,773 〃

-千円

167,323千円

 

※9 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物

0千円

-千円

機械及び装置

1,111 〃

31 〃

車両運搬具

0 〃

0 〃

工具、器具及び備品

0 〃

0 〃

ソフトウエア

23 〃

- 〃

1,134千円

31千円

 

※10 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額は、次のとおりであります。(△は戻入額)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

工事原価

△341千円

-千円

 

※11 減損損失

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当社は事業区分を基本とし、将来の使用が見込まれていない遊休資産及び賃貸資産については個々の物件単位でグルーピングをしております。

遊休資産等については、駐車場として活用していたものを用途変更したこと、収益性が低下したことに伴い、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(7,805千円)として特別損失に計上しております。

事業用資産については、当事業年度において製造所の稼働停止の意思決定を行ったことに伴い、今後の使用見込がなくなった事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(1,181千円)として特別損失に計上しております。

当事業年度における減損損失の内訳は以下のとおりであります。

用途

場所

種類

金額(千円)

遊休資産等

兵庫県高砂市

土地他

7,805

事業用資産

兵庫県丹波篠山市

機械及び装置他

1,181

8,986

なお、土地については不動産鑑定評価額を基礎として正味売却価額を算定し、機械及び装置他については他で転用や売却が困難であるため、帳簿価額を備忘価額まで減額することとして算定しております。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

※12 事業構造改善引当金繰入額

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

事業構造改善の一環として、当社製造所の稼働停止に伴い見込まれる費用に備えるため、合理的な見積額を計上しております。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

※13 資産除去債務戻入益

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

特別利益に計上している「資産除去債務戻入益」は、兵庫県丹波篠山市の土地建物を売却したことに伴い、アスベスト建材の除去費用の発生に備えて計上しておりました資産除去債務を戻し入れたことによるものであります。

 

※14 事業構造改善引当金戻入額

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

特別利益に計上している「事業構造改善引当金戻入額」は、前事業年度において事業構造改善の一環として、当社製造所の稼働停止に伴い見込まれる費用に備えるため、合理的な見積額を計上しました事業構造改善引当金を、当事業年度において、見積額と確定額の差額等を戻し入れたことによるものであります。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

3,568,000

3,568,000

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

627,903

300

627,603

(注)1 当社は、2011年11月25日開催の取締役会において、「株式給付型ESOP信託」を導入することを決議いたしました。この導入に伴い、2011年12月16日付で株式会社日本カストディ銀行(信託口)が当社株式を250,000株取得しております。なお、当事業年度期首及び当事業年度末の自己株式数には、信託が保有する自社の株式がそれぞれ244,100株、243,800株含まれております。

2 (変動事由の概要)

減少数の内訳は、次のとおりであります。

信託が保有する当社株式交付に伴う減少 300株

 

3 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

47,762

15

2023年3月31日

2023年6月29日

(注) 配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金3,661千円を含んでおります。

 

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の

総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

47,762

15

2024年3月31日

2024年6月28日

(注) 配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金3,657千円を含んでおります。

 

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

3,568,000

3,568,000

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

627,603

56

900

626,759

(注)1 当社は、2011年11月25日開催の取締役会において、「株式給付型ESOP信託」を導入することを決議いたしました。この導入に伴い、2011年12月16日付で株式会社日本カストディ銀行(信託口)が当社株式を250,000株取得しております。なお、当事業年度期首及び当事業年度末の自己株式数には、信託が保有する自社の株式がそれぞれ243,800株、242,900株含まれております。

2 (変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取による増加 56株

減少数の内訳は、次のとおりであります。

信託が保有する当社株式交付に伴う減少 900株

 

3 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

47,762

15

2024年3月31日

2024年6月28日

(注) 配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金3,657千円を含んでおります。

 

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の

総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年6月26日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

63,682

20

2025年3月31日

2025年6月27日

(注) 配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託口)に対する配当金4,858千円を含んでおります。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金勘定

674,426千円

830,450千円

預入期間が3か月を超える

定期預金

現金及び現金同等物

674,426千円

830,450千円

 

(リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

所有権移転ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

無形固定資産

主として全社で使用する事務管理用コンピュータソフト(ソフトウエア)であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

 

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

有形固定資産

主として工場で使用するフォークリフト(車両運搬具)であります。

無形固定資産

主として全社で使用するシステム(ソフトウエア)であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、主にコンクリート製品の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金のうち自己資金でまかなえない部分は金融機関、あるいは資本市場より調達することとしております。一時的な余資は定期預金等、安全性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金は銀行借入により調達する方針であります。デリバティブ取引はリスク回避する手段に限定して利用することとし、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務提携、あるいは資本提携等を目的とする株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、その一部には、商品及び原材料等の輸入に伴う外貨建ての債務があり、為替の変動リスクに晒されております。外貨調達は実需の範囲内で必要都度、機動的に行っております。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で7年9か月後であります。なお、決算期末日現在デリバティブ取引に該当する取引はありません。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、営業債権について、取引権限を定めた社内規程に則り、各事業部門及び管理本部が主体となって主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社は、外貨建ての仕入債務について、月次で通貨別に為替の変動リスクは把握しつつ実需の範囲で必要最小限を調達するポジションを維持し、為替相場に対してはニュートラルな姿勢で対応することとしております。なお、当社は決算期末日現在外貨建ての売上債権はありません。投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部門からの報告に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性を売上高の2か月分相当に維持すること、また、金融機関からの資金調達手段の多様化などにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度(2024年3月31日)

科目

貸借対照表

計上額

(千円)

時価

 

(千円)

差額

 

(千円)

(1) 投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※2)

127,053

127,053

(2) 破産更生債権等

36,327

 

 

貸倒引当金(※3)

△36,327

 

 

 

資産計

127,053

127,053

 長期借入金(※4)

396,810

396,810

負債計

396,810

396,810

(※1)「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「完成工事未収入金」「支払手形」「電子記録債務」「買掛金」「工事未払金」「未払金」「短期借入金」については、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

2024年3月31日

非上場株式

0

(※3)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

当事業年度(2025年3月31日)

科目

貸借対照表

計上額

(千円)

時価

 

(千円)

差額

 

(千円)

(1) 投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※2)

139,045

139,045

(2) 破産更生債権等

36,327

 

 

貸倒引当金(※3)

△36,327

 

 

 

資産計

139,045

139,045

 長期借入金(※4)

335,982

335,982

負債計

335,982

335,982

(※1)「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「完成工事未収入金」「支払手形」「電子記録債務」「買掛金」「工事未払金」「未払金」「短期借入金」については、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

2025年3月31日

非上場株式

0

(※3)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

 

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

 

前事業年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

674,426

受取手形

221,710

電子記録債権

253,376

売掛金

326,641

完成工事未収入金

685,220

合計

2,161,374

(※)破産更生債権等36,327千円については償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

830,450

受取手形

166,010

電子記録債権

224,480

売掛金

330,903

完成工事未収入金

449,797

合計

2,001,641

(※)破産更生債権等36,327千円については償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額

 

前事業年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

60,828

56,844

47,664

47,664

47,664

136,146

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

56,844

47,664

47,664

47,664

47,664

88,482

 

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

①時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

 

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

127,053

127,053

資産計

127,053

127,053

 

当事業年度(2025年3月31日)

(単位:千円)

 

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

139,045

139,045

資産計

139,045

139,045

 

②時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

 

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

破産更生債権等

資産計

長期借入金

396,810

396,810

負債計

396,810

396,810

 

当事業年度(2025年3月31日)

(単位:千円)

 

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

破産更生債権等

資産計

長期借入金

335,982

335,982

負債計

335,982

335,982

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

破産更生債権等

破産更生債権等の時価は、担保及び保証による回収見込額等と国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要でないためレベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

長期借入金については、変動金利で調達しており市場金利を短期間で反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。これらの取引については、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前事業年度(2024年3月31日)

 

種類

貸借対照表

計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1) 株式

109,317

36,182

73,135

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

17,735

5,673

12,061

小計

127,053

41,856

85,197

貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1) 株式

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

合計

127,053

41,856

85,197

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

種類

貸借対照表

計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1) 株式

123,979

36,182

87,797

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

15,065

5,847

9,218

小計

139,045

42,029

97,015

貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1) 株式

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

合計

139,045

42,029

97,015

 

2.売却したその他有価証券

前事業年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

3.減損処理を行った有価証券

 前事業年度においては、減損処理を行っておりません。

 当事業年度においては、減損処理を行っておりません。

 なお、減損の判定にあたっては、個別銘柄別にみて時価が取得原価に対し、50%以上下落したもの、もしくは、2期連続して40%以上50%未満下落したもの、3期連続して30%以上50%未満下落したものを対象としております。

 

(退職給付関係)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

(1) 採用している退職給付制度の概要

 当社は勤労者退職金共済機構・中小企業退職金共済事業本部(旧 中小企業退職金共済事業団)と退職金共済契約を締結しております。

 

(2) 簡便法を適用した確定給付制度

 

①簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

退職給付引当金の期首残高

129,834 千円

退職給付費用

25,027  〃

退職給付の支払額

10,502  〃

制度への拠出額

8,560  〃

退職給付引当金の期末残高

135,799  〃

 

②退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

積立型制度の退職給付債務

262,449 千円

中退共積立資産

△126,650  〃

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

135,799  〃

 

 

退職給付引当金

135,799  〃

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

135,799  〃

 

③退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

25,027 千円

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

(1) 採用している退職給付制度の概要

 当社は勤労者退職金共済機構・中小企業退職金共済事業本部(旧 中小企業退職金共済事業団)と退職金共済契約を締結しております。

 

(2) 簡便法を適用した確定給付制度

 

①簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

退職給付引当金の期首残高

135,799 千円

退職給付費用

24,733  〃

退職給付の支払額

4,768  〃

制度への拠出額

8,865  〃

退職給付引当金の期末残高

146,899  〃

 

②退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

積立型制度の退職給付債務

275,544 千円

中退共積立資産

△128,644  〃

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

146,899  〃

 

 

退職給付引当金

146,899  〃

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

146,899  〃

 

③退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

24,733 千円

 

(株式給付制度)

 

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

(1) 採用している退職給付制度の概要

 株式給付規程に基づき、一定の資格等級以上の当社の従業員が退職した場合等に、当該退職者等に対し当社株式を給付する株式給付制度を採用しております。

 

(2) 退職給付債務に関する事項

退職給付債務(千円)

22,238

退職給付引当金(千円)

22,238

 

(3) 退職給付費用に関する事項

株式給付規程に基づく期末勤務ポイントの引当

退職給付費用(千円)

1,257

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

(1) 採用している退職給付制度の概要

 株式給付規程に基づき、一定の資格等級以上の当社の従業員が退職した場合等に、当該退職者等に対し当社株式を給付する株式給付制度を採用しております。

 

(2) 退職給付債務に関する事項

退職給付債務(千円)

23,746

退職給付引当金(千円)

23,746

 

(3) 退職給付費用に関する事項

株式給付規程に基づく期末勤務ポイントの引当

退職給付費用(千円)

2,148

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

役員退職慰労引当金

21,820千円

27,519千円

未払事業税

1,232 〃

7,428 〃

未払役員退職金

917 〃

- 〃

賞与引当金

13,563 〃

22,612 〃

棚卸資産評価損

5,015 〃

6,088 〃

退職給付引当金

48,328 〃

53,702 〃

貸倒引当金

11,108 〃

11,432 〃

固定資産減損損失

118,122 〃

106,572 〃

投資有価証券評価損

21,211 〃

21,829 〃

資産除去債務

25,319 〃

19,744 〃

その他

4,617 〃

4,250 〃

繰延税金資産小計

271,257千円

281,181千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△200,813 〃

△119,943 〃

評価性引当額小計(注)

△200,813千円

△119,943千円

繰延税金資産合計

70,444千円

161,238千円

 

 

 

繰延税金負債

 

 

固定資産圧縮積立金

△79,168千円

△77,886千円

その他有価証券評価差額金

△8,503 〃

△9,745 〃

アスベスト除去費用

△1,382 〃

△79 〃

繰延税金負債合計

△89,053千円

△87,711千円

 

 

 

繰延税金資産(負債)の純額

△18,609千円

73,526千円

 

(注) 評価性引当額が80,869千円減少しております。この減少の主な内容は、固定資産減損損失に係る評価性引当額が98,431千円減少したことに伴うものであります。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

評価性引当額の増減

△54.4〃

△20.9〃

交際費等永久に損金に

算入されない項目

0.8〃

0.2〃

受取配当金等永久に益金に

算入されない項目

△0.3〃

△0.1〃

住民税均等割

1.8〃

0.3〃

その他

△3.0〃

△0.2〃

税効果会計適用後の

法人税等の負担率

△24.5%

9.9%

 

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

 なお、この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

 工場及び賃貸用店舗の建屋に含まれる、アスベスト建材の除去費用であります。

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を取得から0年~14年と見積り、割引率は0.000%~0.098%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

期首残高

83,074千円

82,796千円

有形固定資産の売却に伴う減少額

- 〃

△19,858 〃

時の経過による調整額

18 〃

9 〃

資産除去債務の履行による減少額

△295 〃

△205 〃

期末残高

82,796千円

62,742千円

 

(賃貸等不動産関係)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(1) 賃貸等不動産の状況に関する事項

 当社は、大阪府、兵庫県、岡山県、東京都及び京都府において、賃貸用オフィスビル、賃貸用商業施設、賃貸用住宅、賃貸用店舗等を有しております。

 

(2) 賃貸等不動産の貸借対照表計上額及び当事業年度における主な変動並びに決算日における時価及び当該時価の算定方法

(単位:千円)

 

 

貸借対照表計上額

決算日における

時価

 

前事業年度末

残高

当事業年度

増減額

当事業年度末

残高

遊休地

325,942

12,183

338,125

338,125

オフィスビル

281,765

△2,554

279,210

238,643

商業施設

16,268

△1,709

14,558

43,208

住宅

809,661

△2,197

807,463

771,657

賃貸店舗

634,658

△6,158

628,500

551,239

駐車場等

19,979

△19,979

合計

2,088,275

△20,416

2,067,859

1,942,873

(注)1 貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2 主な変動

増加  固定資産の取得        891千円

修繕工事        12,631 〃

減少  減価償却費       26,101 〃

減損損失        7,805 〃

3 当事業年度の時価は、主に社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に準ずる評価書等に基づく金額であります。

 

(3) 賃貸等不動産に関する損益

(単位:千円)

 

 

賃貸収益

賃貸費用

差額

その他

遊休地

オフィスビル

20,400

5,546

14,853

商業施設

7,460

4,812

2,647

住宅

56,457

25,318

31,139

91

賃貸店舗

31,273

10,827

20,445

駐車場等

135

396

△261

合計

115,725

46,901

68,824

91

(注)1 「賃貸収益」は不動産売上高であり、損益計算書の「売上高」に計上しております。

2 「賃貸費用」は不動産売上高に係る費用(減価償却費、租税公課、支払手数料等)であり、損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

3 「その他」は営業外収益(雑収入)であり、損益計算書の「営業外収益」に計上しております。

 

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

(1) 賃貸等不動産の状況に関する事項

 当社は、大阪府、兵庫県、岡山県、東京都及び京都府において、賃貸用オフィスビル、賃貸用商業施設、賃貸用住宅、賃貸用店舗等を有しております。

 

(2) 賃貸等不動産の貸借対照表計上額及び当事業年度における主な変動並びに決算日における時価及び当該時価の算定方法

(単位:千円)

 

 

貸借対照表計上額

決算日における

時価

 

前事業年度末

残高

当事業年度

増減額

当事業年度末

残高

遊休地

338,125

338,125

460,690

オフィスビル

279,210

△2,547

276,663

225,162

商業施設

14,558

△431

14,126

84,000

住宅

807,463

△12,775

794,688

804,000

賃貸店舗

628,500

△6,573

621,927

550,387

合計

2,067,859

△22,327

2,045,531

2,124,240

(注)1 貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2 主な変動

増加  修繕工事               3,779千円

減少  減価償却費             26,107 〃

3 当事業年度の時価は、主に社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に準ずる評価書等に基づく金額であります。

 

(3) 賃貸等不動産に関する損益

(単位:千円)

 

 

賃貸収益

賃貸費用

差額

その他

遊休地

オフィスビル

20,400

5,763

14,636

商業施設

7,460

4,342

3,117

住宅

56,557

24,942

31,614

81

賃貸店舗

31,863

11,837

20,025

その他

164

162

合計

116,444

46,887

69,556

81

(注)1 「賃貸収益」は不動産売上高であり、損益計算書の「売上高」に計上しております。

2 「賃貸費用」は不動産売上高に係る費用(減価償却費、租税公課、支払手数料等)であり、損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

3 「その他」は営業外収益(雑収入)であり、損益計算書の「営業外収益」に計上しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針) 5 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産の残高等

当社において顧客との契約から生じた債権、契約資産の期首及び期末残高は下記のとおりであります。なお、貸借対照表上、顧客との契約から生じた債権は「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「完成工事未収入金」、「その他」に含めております。

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

 

期首残高

期末残高

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

1,179,596

1,284,665

1,284,665

1,121,025

契約資産

24,483

204,083

204,083

50,165

契約資産の増減は、主として収益認識(契約資産の増加)と、顧客との契約から生じた債権への振替(同、減少)により生じたものであります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

前事業年度末において未充足(又は部分的に未充足)の履行義務は、329,600千円であります。当履行義務は、建築設備機器関連事業における建築設備機器の販売・施工に関するものであり、期末日後2年以内に100%が収益として認識されると見込んでおります。

当事業年度末において未充足(又は部分的に未充足)の履行義務は、129,440千円であります。当履行義務は、建築設備機器関連事業における建築設備機器の販売・施工に関するものであり、期末日後2年以内に100%が収益として認識されると見込んでおります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

報告セグメントの決定方法

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、「コンクリート関連事業」を中心に事業活動を展開しており、主に取り扱う製商品別に営業部門を設け、本社で統括しております。

報告セグメントは「コンクリート関連事業」、「建築設備機器関連事業」、「不動産関連事業」と致しております。「コンクリート関連事業」は、道路関連製品・バイコン製品を中心に製造販売を行っております。「建築設備機器関連事業」は、空調・給排水設備を中心とする建築設備機器の販売・施工・メンテナンスを行っております。「不動産関連事業」は、賃貸用マンション・オフィスビル等の賃貸を行っております。

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

コンクリート

関連事業

建築設備機器

関連事業

不動産

関連事業

売上高

 

 

 

 

一時点で移転される財

1,862,106

148,700

2,010,807

一定の期間にわたり移転

される財

3,720

1,001,991

1,005,711

顧客との契約から生じる

収益

1,865,826

1,150,691

3,016,518

その他の収益

115,725

115,725

外部顧客への売上高

1,865,826

1,150,691

115,725

3,132,244

セグメント間の内部

売上高又は振替高

1,865,826

1,150,691

115,725

3,132,244

セグメント利益

24,993

59,727

40,200

124,921

セグメント資産

3,434,554

904,296

1,752,122

6,090,972

その他項目

 

 

 

 

減価償却費

63,248

509

27,558

91,316

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

99,862

13,482

113,344

 

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

コンクリート

関連事業

建築設備機器

関連事業

不動産

関連事業

売上高

 

 

 

 

一時点で移転される財

2,019,447

134,839

2,154,287

一定の期間にわたり移転

される財

3,720

1,128,097

1,131,817

顧客との契約から生じる

収益

2,023,167

1,262,937

3,286,104

その他の収益

116,444

116,444

外部顧客への売上高

2,023,167

1,262,937

116,444

3,402,549

セグメント間の内部

売上高又は振替高

2,023,167

1,262,937

116,444

3,402,549

セグメント利益

69,448

114,096

38,947

222,492

セグメント資産

3,447,606

682,845

1,729,252

5,859,705

その他項目

 

 

 

 

減価償却費

55,343

708

26,617

82,669

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

56,118

1,478

3,779

61,376

 

4 報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

利益

前事業年度

当事業年度

報告セグメント計

124,921

222,492

棚卸資産の調整額

△15,948

△20,845

財務諸表の営業利益

108,972

201,647

 

【関連情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(1) 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

(2) 地域ごとの情報

①売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

②有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

(3) 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手がいないため、記載を省略しております。

 

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

(1) 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

(2) 地域ごとの情報

①売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

②有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

(3) 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手がいないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

コンクリート

関連事業

建築設備機器

関連事業

不動産関連事業

減損損失

8,986

8,986

8,986

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又

は出資金

(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等

の所有

(被所有)

割合 (%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

畑中 浩

当社

代表取締役

社長(注)4

(被所有)

直接1.98

債務被保証

不動産賃貸

借契約に関

する連帯被

保証

12,658

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又

は出資金

(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等

の所有

(被所有)

割合 (%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

畑中 浩

当社

代表取締役

会長CEO

(被所有)

直接1.98

債務被保証

不動産賃貸

借契約に関

する連帯被

保証

12,658

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

1 当社は東京支社の賃貸借契約について、代表取締役会長CEO畑中浩の連帯保証を受けております。

2 取引金額は東京支社の年間賃借料を記載しております。

3 当社は当該連帯保証に対して、保証料の支払い及び担保の提供は行っておりません。

4 2024年4月1日付で代表取締役会長CEOに就任しております。

 

(1株当たり情報)

1株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに1株当たり当期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

(1) 1株当たり純資産額

1,150円98銭

1,256円72銭

(算定上の基礎)

 

 

貸借対照表の純資産の部の

合計額(千円)

3,384,350

3,696,307

普通株式に係る純資産額(千円)

3,384,350

3,696,307

普通株式の発行済株式数(千株)

3,568

3,568

普通株式の自己株式数(千株)

627

626

1株当たり純資産額の算定に

用いられた普通株式の数(千株)

2,940

2,941

 

項目

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

(2) 1株当たり当期純利益

34円54銭

118円67銭

(算定上の基礎)

 

 

当期純利益(千円)

101,553

349,034

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

101,553

349,034

普通株式の期中平均株式数(千株)

2,940

2,941

(注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 株主資本において自己株式として計上されている株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する当社株式は、1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。

1株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前事業年度243,873株、当事業年度243,047株であり、1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、前事業年度243,800株、当事業年度242,900株であります。

 

(重要な後発事象)

(自己株式の処分)

当社は2025年4月15日開催の取締役会において、従業員持株会向け譲渡制限付株式インセンティブ制度(以下、「本制度」という。)の導入を決議し、イトーヨーギョー従業員持株会(以下、「本持株会」という。)を割当予定先として、譲渡制限付株式としての自己株式処分を行うことについて決議しました。

1.処分の概要

(1)処分期日

2025年7月29日

(2)処分する株式の種類及び数

当社普通株式 31,250株(注)

(3)処分価額

1株につき597円

(4)処分総額

18,656,250円(注)

(5)処分方法

第三者割当ての方法による(イトーヨーギョー従業員持株会 31,250株)

(注)「処分する株式の数」及び「処分総額」は、本制度の適用対象となり得る最大人数である、本持株会の会員資格のある当社の従業員125名に対して、一律に当社普通株式250株を譲渡制限付株式として付与するものと仮定して算出した最大値であり、実際に処分する株式の数及び処分総額は、本持株会への入会プロモーションや加入者への本制度に対する同意確認終了後の本持株会の加入者数に応じて確定する見込みであります。

2.処分の目的及び理由

当社は、本持株会の会員資格のある当社の従業員のうち、本制度に同意する者(以下、「対象従業員」という。)に対し、福利厚生の増進策ならびに譲渡制限付株式の取得機会を提供することにより財産形成の一助とすることに加えて、対象従業員が当社株式を所有することにより経営参画意識を高めることを目的としています。

⑤ 【附属明細表】
【有価証券明細表】

【株式】

銘柄

株式数(株)

貸借対照表計上額(千円)

(投資有価証券)

 

 

その他有価証券

 

 

株式会社三井住友フィナンシャルグループ

21,144

80,241

株式会社ケー・エフ・シー

28,000

37,436

ダイダン株式会社

1,210

4,489

第一生命ホールディングス株式会社

1,600

1,812

株式会社JFP技研

57

0

52,011

123,979

【その他】

種類及び銘柄

投資口数等

貸借対照表計上額(千円)

(投資有価証券)

 

 

その他有価証券

 

 

J・エクイティ

10,859,861口

15,065

15,065

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価

償却累計額

又は償却

累計額(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

2,019,269

8,933

123,822

1,904,379

1,180,239

41,182

724,140

構築物

276,008

12,985

69,396

219,597

181,908

4,814

37,689

機械及び装置

1,554,189

15,263

200,427

1,369,024

1,327,249

10,449

41,774

車両運搬具

27,454

4,171

23,283

22,418

930

864

工具、器具及び備品

462,762

10,689

13,053

460,398

436,446

17,407

23,952

土地

2,123,960

4,813

2,119,146

2,119,146

リース資産

53,883

53,883

52,344

1,368

1,539

建設仮勘定

1,916

75,704

67,497

10,123

10,123

有形固定資産計

6,519,445

123,576

483,183

6,159,839

3,200,608

76,152

2,959,230

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

13,527

13,505

27,032

13,154

1,453

13,877

電話加入権

824

824

824

リース資産

35,257

35,257

30,340

5,063

4,916

無形固定資産計

49,608

13,505

63,113

43,494

6,516

19,618

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

 

長期前払費用

2,561

17,337

18,735

1,162

1,162

投資その他の資産計

2,561

17,337

18,735

1,162

1,162

 

(注)1 当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

建物

神戸市中央区 建物改修工事

2,210千円

 

大阪市北区 建物改修工事

1,914 〃

 

京都市左京区 建物改修工事

1,688 〃

 

岡山県瀬戸内市 建物改修工事

1,292 〃

構築物

加西工場 舗装工事

11,157 〃

機械及び装置

加西工場 製造設備

13,407 〃

工具、器具及び備品

加西工場 型枠

5,264 〃

 

型枠等 貸出用資産

2,342 〃

ソフトウエア

大阪市北区 システム改修

12,140 〃

 

 

 

2 当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

建物

多紀製造所 売却処理

123,198千円

構築物

多紀製造所 売却処理

69,396 〃

機械及び装置

多紀製造所 売却処理

157,561 〃

 

岡山県瀬戸内市 除却処理

33,968 〃

 

加西工場 除却処理

8,846 〃

車両運搬具

加西工場 除却処理

3,623 〃

工具、器具及び備品

多紀製造所 売却処理

4,830 〃

 

 

 

 

 

【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1,000,000

650,000

0.74

1年以内に返済予定の長期借入金

60,828

56,844

0.80

1年以内に返済予定のリース債務

7,074

6,070

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

335,982

279,138

0.76

2026年~2032年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

7,508

1,438

2026年

合計

1,411,393

993,490

(注)1 「平均利率」については、借入金の期中平均残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。

3 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額は以下のとおりであります。

区分

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

47,664

47,664

47,664

47,664

リース債務

1,438

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

36,327

36,327

賞与引当金

44,354

73,947

44,354

73,947

事業構造改善引当金

5,675

3,555

2,120

役員退職慰労引当金

71,354

17,817

89,172

(注)事業構造改善引当金の当期減少額(その他)は、見積額と実際発生額との差額の取崩し額であります。

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

(Ⅰ)資産の部

イ 現金及び預金

 

区分

金額(千円)

現金

452

預金の種類

 

当座預金

765,711

普通預金

33,289

別段預金

30,997

829,998

合計

830,450

 

ロ 受取手形

(イ)相手先別内訳

 

相手先

金額(千円)

インフラテック株式会社

38,677

伊藤忠建材株式会社

30,873

美建工業株式会社

17,216

平野ブロック株式会社

15,607

共和コンクリート工業株式会社

9,076

その他

54,558

合計

166,010

 

(ロ)期日別内訳

 

期日別

金額(千円)

2025年4月満期

44,861

〃 5月 〃

39,335

〃 6月 〃

40,484

〃 7月以降満期

41,329

合計

166,010

 

ハ 売掛金

(イ)相手先別内訳

 

相手先

金額(千円)

千葉窯業株式会社

19,404

陸上自衛隊 伊丹駐屯地

14,719

三和コンクリート工業株式会社

8,599

兵庫県神戸市

8,540

伊藤忠建材株式会社

7,608

その他

272,031

合計

330,903

 

(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

 

当期首残高(千円)

 

(A)

当期発生高(千円)

 

(B)

当期回収高(千円)

 

(C)

当期末残高(千円)

 

(D)

回収率(%)

 

(C)

×100

(A)+(B)

 

滞留期間(日)

 

 

(A)+(D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

326,641

2,566,212

2,561,950

330,903

88.56

46.76

(注) 上記金額には消費税等が含まれております。

 

ニ 完成工事未収入金

 

相手先

金額(千円)

国立大学法人神戸大学

142,029

兵庫県

121,249

株式会社こうべ未来都市機構

65,890

兵庫県川西市

31,867

不二熱学工業株式会社

27,547

その他

61,212

合計

449,797

 

ホ 商品及び製品

 

品目

金額(千円)

道路製品

172,847

バイコンパイプ

83,933

バイコンマンホール

74,523

ゴムジョイント

52,892

工事・資機材

23,497

その他

55,338

合計

463,033

 

ヘ 原材料及び貯蔵品

 

品目

金額(千円)

部分品

22,707

付属品

22,356

鉄筋

9,065

その他

3,231

合計

57,361

 

(Ⅱ)負債の部

イ 支払手形

(イ)相手先別内訳

 

相手先

金額(千円)

タイセイ株式会社

1,791

株式会社フレックスシステム

1,522

株式会社キコー商会

1,189

石田鉄工株式会社

1,123

株式会社廣運

846

その他

2,423

合計

8,896

 

(ロ)期日別内訳

 

期日別

金額(千円)

2025年4月満期

4,143

〃 5月 〃

4,397

〃 6月 〃

355

〃 7月以降満期

合計

8,896

 

ロ 買掛金

 

相手先

金額(千円)

Trelleborg Pipe Seals Milford,Inc.

12,536

富士コン株式会社

11,708

SEK Corporation

9,086

中川商事株式会社

7,843

タカムラ総業株式会社

7,706

その他

77,247

合計

126,128

 

ハ 工事未払金

 

相手先

金額(千円)

株式会社精研

10,399

隆電設工業株式会社

9,713

株式会社菱光テクノス

7,546

株式会社大真

6,259

住研リフォーム

6,121

その他

52,615

合計

92,655

 

(3) 【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

 

第1四半期

中間会計期間

第3四半期

当事業年度

売上高

(千円)

686,891

1,558,591

2,518,084

3,402,549

税引前中間(当期)(四半期)純利益又は税引前四半期純損失(△)

(千円)

△6,952

236,853

322,782

387,302

中間(当期)(四半期)純利益又は四半期純損失(△)

(千円)

△4,626

161,562

220,239

349,034

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

(円)

△1.57

54.94

74.88

118.67

 

(会計期間)

 

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

(円)

△1.57

56.50

19.95

43.79

(注)当社は、第1四半期及び第3四半期について金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しておりますが、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューは受けておりません。