##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数5社

主要な連結子会社の名称

「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

２　持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

蘇州岡本貿易有限公司の決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、同決算日の財務諸表を使用しており、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については連結上必要な調整を行っております。その他の連結子会社の決算日はすべて連結決算日と一致しております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

（ⅰ）有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のないもの

移動平均法による原価法

（ⅱ）棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品・製品・原材料・仕掛品

移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法）

貯蔵品

最終仕入原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法）

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

（ⅰ）有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び国内連結子会社

定率法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　７年～35年

機械装置及び運搬具　３年～９年

在外連結子会社

定額法

（ⅱ）無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

（ⅲ）リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

(4) 重要な引当金の計上基準

（ⅰ）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（ⅱ）賞与引当金

従業員への賞与の支給に備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

（ⅰ）退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

（ⅱ）数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

（ⅲ）小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(6) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、主に、プロジェクター用反射鏡・フライアイレンズ、自動車用ヘッドライト・フォグライト用カバーガラス、ガラス容器への加飾蒸着・高耐久性銀ミラー、フリット（ガラス粉末）、医療向けガラス製品・洗濯機用ドアガラスなどの製造販売を行っております。当社グループでは、主に完成した製品を顧客に供給することを履行義務としており、原則として製品を引き渡した時点において支配が顧客へ移転して履行義務が充足されると判断し、当時点において収益を認識しております。

なお、一部の国内向け販売において「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。 ）の適用指針第98項の要件を満たすものについては出荷時点において収益を認識しております。

これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、別途定める支払い条件に基づき概ね1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベートを控除した金額で測定しております。また、顧客への商品の提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で測定しております。

また、海外取引においては、貿易上の諸条件等に基づき、収益を認識しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

（ⅰ）ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

なお、為替予約取引については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。

（ⅱ）ヘッジ手段とヘッジ対象

a.ヘッジ手段 …… 為替予約

ヘッジ対象 …… 外貨建営業債権

b.ヘッジ手段 …… 金利スワップ

ヘッジ対象 …… 借入金

（ⅲ）ヘッジ方針

内部規定で定めるリスク管理方針に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。

（ⅳ）ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし為替予約取引については、輸出取引実績に基づくものであり、実行の可能性が極めて高いため有効性の判定を省略しております。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、投資効果の発現する期間を見積り、当該期間において均等償却を行っております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
減損損失 | 10,644千円 | -千円
有形固定資産及び無形固定資産の合計額 | 3,642,948千円 | 4,144,087千円

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

減損の兆候が認められる資産又は資産グループについては、減損損失の認識の判定を行い、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失を計上すべきであると判定した場合は帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上しております。

②主要な仮定

減損損失の認識の要否の判定において使用される割引前将来キャッシュ・フローの見積りは、事業計画を基礎として、経営環境等の外部要因に関する情報、売上高や原材料市況の動向を主要な仮定として織り込んで作成しております。

正味売却価額は、会社が利用する外部の専門家である不動産鑑定士の評価等に基づいており、土地の標準価格、個別格差率等及び建物の再調達原価、経済的耐用年数等の仮定が含まれています。

③翌年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定の見積に変更が生じた場合、翌連結会計年度以降に影響を与える可能性があります。

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
繰延税金資産(純額) | 39,207千円 | 41,003千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

当連結会計年度末において、将来事業計画により見積もられた将来の課税所得に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の解消時期をスケジューリングし、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第26号）に定める要件に基づいて企業の分類を判断し、当該分類に応じて、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると認められる範囲内で繰延税金資産を計上しております。

②主要な仮定

繰延税金資産の回収可能性の判断に用いられる将来の課税所得の発生額は、経営環境等の外部要因に関する情報、売上高や原材料市況の動向を主要な仮定として策定された事業計画を基礎に見積もっております。

③翌年度の連結財務諸表に与える影響

当該見積においては、当社グループの主力事業の一つであるプロジェクター用反射鏡が、プロジェクターの固体光源化、フラットパネルディスプレイの価格低下によるプロジェクター需要の頭打ちの影響を受ける中で、プロジェクター市場の変化に対応した製品の開発及び生産・供給計画の編成等並びに並立する事業の柱として次世代自動車向け部品、生成AI時代のデジタルトランスフォーメーションに求められる素材・部品等の新規領域を立ち上げていく過程にある中においては、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、これらの将来の不確実な経済条件の変動などによって大きく影響を受ける場合には、繰延税金資産の回収可能性が変動することにより翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

(会計方針の変更)

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

###### (未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号　2024年９月13日）

・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号　2024年９月13日）等

（1）概要

国際的な会計基準と同様に、借手のすべてのリースについて資産・負債を計上する等の取扱いを定めるもの。

（2）適用予定日

2028年３月期の期首より適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

(表示方法の変更)

（連結貸借対照表）

前連結会計年度において、「流動資産」の「受取手形」に含めておりました「電子記録債権」は、明瞭性を高める観点から、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形」に表示していた261,790千円は、「受取手形」50,405千円、「電子記録債権」211,385千円として組み替えております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
建物及び構築物 | 596,321千円 | 539,264千円
土地 | 764,514千円 | 764,514千円
計 | 1,360,836千円 | 1,303,779千円

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
短期借入金 | 591,544千円 | 400,000千円
１年内返済予定の長期借入金 | 642,975千円 | 1,094,251千円
長期借入金 | 2,531,906千円 | 2,427,031千円
計 | 3,766,425千円 | 3,921,283千円

※２ 圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
圧縮記帳額 | 1,764,026千円 | 1,773,755千円
(うち、建物及び構築物) | 253,736千円 | 253,736千円
(うち、機械装置及び運搬具) | 1,444,249千円 | 1,450,236千円
(うち、工具、器具及び備品) | 66,040千円 | 69,782千円

※３ 連結会計年度末日満期手形の会計処理

期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
支払手形 | 40,958千円 | -千円
設備関係支払手形 | 3,717千円 | -千円

※４ 流動負債「その他」のうち、契約負債の金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
契約負債 | 3,833千円 | 20,606千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）」に記載しております。

※２　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
| 125,016 | 千円 | 116,020 | 千円

※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
機械装置及び運搬具 | -千円 | 454千円
計 | -千円 | 454千円

※４　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
機械装置及び運搬具 | 24千円 | 1,089千円
工具、器具及び備品 | 0千円 | 0千円
計 | 24千円 | 1,089千円

※５　減損損失

前連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失(千円)
本社工場 (千葉県) | フリット(ガラス粉末)用生産設備 | 機械装置及び運搬具 | 10,644

(減損損失の認識に至った経緯)

フリット(ガラス粉末)について、5G通信向けLTCCにおける顧客拡大の遅れにより販売が想定を下回りました。このため、フリット生産設備の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしております。

(資産のグルーピングの方法)

事業の種類別セグメントを基準として資産のグルーピングを行っております。

(回収可能価額の算定方法)

当該資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、正味売却価額は売却見込額等を時価として算出しております。

当連結会計年度(自2024年４月１日至2025年３月31日)

該当事項はありません

※６　期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
| 63,374 | 千円 | 41,748 | 千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 1,087千円 | 22,792千円
組替調整額 | ― | ―
法人税等及び税効果調整前 | 1,087千円 | 22,792千円
法人税等及び税効果額 | △240千円 | △7,170千円
その他有価証券評価差額金 | 846千円 | 15,621千円
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | 9,698千円 | 2,835千円
組替調整額 | ― | ―
法人税等及び税効果調整前 | 9,698千円 | 2,835千円
法人税等及び税効果額 | ― | ―
為替換算調整勘定 | 9,698千円 | 2,835千円
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | 46,819千円 | 6,303千円
組替調整額 | 474千円 | △3,814千円
法人税等及び税効果調整前 | 47,294千円 | 2,489千円
法人税等及び税効果額 | ― | ―
退職給付に係る調整額 | 47,294千円 | 2,489千円
その他の包括利益合計 | 57,839千円 | 20,946千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 23,305,543 | ― | ― | 23,305,543

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 29,869 | 1 | ― | 29,870

(変動事由の概要)

単元未満株の買取による増加 １株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2024年４月１日至2025年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 23,305,543 | ― | ― | 23,305,543

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 29,870 | 1 | ― | 29,871

(変動事由の概要)

単元未満株の買取による増加 １株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
現金及び預金 | 1,676,133千円 | 1,812,395千円
預入期間が３ヶ月超の定期預金 | △10,804千円 | △10,204千円
現金及び現金同等物 | 1,665,328千円 | 1,802,191千円

###### (リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

(借主側)

(イ)所有権移転ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

有形固定資産

ガラス溶解炉（機械及び装置）であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

(ロ)所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

有形固定資産

硝子溶融成型システム(機械装置及び運搬具)、測定機(工具、器具及び備品)であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

リース期間定額法を採用しております。

###### (金融商品関係)

1.　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、一時的な余資は預金等の安全性の高い金融資産で運用し、また、必要な資金は銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、ヘッジ目的以外には行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外輸出取引から生じた営業債権の一部が外貨建てであり、こうした外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に、業務上の関係を有する企業等の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが５ヶ月以内の支払期日であります。また、その一部には、製品等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。

長期借入金は、設備投資及び運転資金に係る資金調達です。このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されています。

デリバティブ取引は、外貨建営業債権に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引と長期借入金に係る金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。先物為替予約取引は、為替予約についてのリスク管理方針に従い、担当部門が実需の範囲内で決裁者の承認を得て実行しております。先物為替予約取引及び金利スワップ取引の契約先は信用度の高い国内の銀行であり実質的な信用リスクはないものと判断しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権についてガラス事業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社は、外貨建ての輸出の大半について、取引先との間で定期的に為替の変動に応じた外貨建て注文単価の見直しをしておりますが、売掛債権回収までのタイムラグによる為替変動リスクが残っております。

借入金については、変動金利のものがありますが、日本円TIBORまたは短期プライムレートに連動したものとなっております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状態等を把握しております。

当社は、各部署からの報告に基づき財務経理本部が資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。

設備投資の決定では、投資の採算性だけでなく、資金繰りへの影響も考慮しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

(5) 信用リスクの集中

当期の連結決算日現在における営業債権のうち24.28％が特定の顧客に対するものであります。

2.　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。（（注２)をご参照ください)

前連結会計年度(2024年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　(単位：千円)

| 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(1)投資有価証券（注２） |  |  |
その他有価証券 | 24,301 | 24,301 | ―
資産合計 | 24,301 | 24,301 | ―
(1)短期借入金 | 1,039,240 | 1,039,240 | ―
(2)長期借入金 | 4,149,749 | 4,024,597 | △125,152
(3)リース債務 | 85,644 | 84,453 | △1,190
負債合計 | 5,274,633 | 5,148,291 | △126,342

当連結会計年度(2025年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　(単位：千円)

| 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(1)投資有価証券（注２） |  |  |
その他有価証券 | 150,523 | 150,523 | ―
資産合計 | 150,523 | 150,523 | ―
(1)短期借入金 | 1,217,515 | 1,217,515 | ―
(2)長期借入金 | 4,612,288 | 4,403,757 | △208,530
(3)リース債務 | 101,082 | 96,111 | △4,971
負債合計 | 5,930,886 | 5,717,384 | △213,501

（注１）現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、支払手形、買掛金、電子記録債務、設備関係支払手形、設備関係電子記録債務は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

（注２）市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券　その他の有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位 : 千円)

区分 | 2024年３月31日 | 2025年３月31日
非上場株式 |  | 10,612 |  |  | 10,612 |

(注３)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 1,676,133 | ― | ― | ―
受取手形 | 50,405 | ― | ― | ―
売掛金 | 989,254 | ― | ― | ―
電子記録債権 | 211,385 | ― | ― | ―
合計 | 2,927,177 | ― | ― | ―

当連結会計年度(2025年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 1,812,395 | ― | ― | ―
受取手形 | 5,595 | ― | ― | ―
売掛金 | 1,093,947 | ― | ― | ―
電子記録債権 | 119,857 | ― | ― | ―
合計 | 3,031,795 | ― | ― | ―

(注４)長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位： 千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 | 741,831 | 1,006,091 | 526,091 | 494,464 | 316,951 | 1,064,320
リース債務 | 22,667 | 21,289 | 17,439 | 17,065 | 7,182 | ―
合計 | 764,498 | 1,027,380 | 543,531 | 511,529 | 324,133 | 1,064,320

当連結会計年度(2025年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位： 千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 | 1,230,047 | 750,047 | 697,526 | 568,959 | 440,184 | 925,524
リース債務 | 28,599 | 24,459 | 24,136 | 14,305 | 6,825 | 2,755
合計 | 1,258,647 | 774,506 | 721,662 | 583,264 | 447,009 | 928,279

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する注記

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが、それぞれに属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

（1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年３月31日)　　　　　　　 　　　　　 　　 (単位： 千円)

区分 |  | 時価 |
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 その他有価証券 | 24,301 | ― | ― | 24,301
資産計 | 24,301 | ― | ― | 24,301

当連結会計年度(2025年３月31日)　　　　　　　　　　 　　　　 (単位： 千円)

区分 |  | 時価 |
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 その他有価証券 | 24,523 | ― | 126,000 | 150,523
資産計 | 24,523 | ― | 126,000 | 150,523

（2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年３月31日)　　　　　　　　　　　　 　　(単位： 千円)

区分 |  | 時価 |  |
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
短期借入金 | ― | 1,039,240 | ― | 1,039,240
長期借入金 | ― | 4,024,597 | ― | 4,024,597
リース債務 | ― | 84,453 | ― | 84,453
負債計 | ― | 5,148,291 | ― | 5,148,291

当連結会計年度(2025年３月31日)　　　　　　　　　　　　 　　 (単位： 千円)

区分 |  | 時価 |  |
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
短期借入金 | ― | 1,217,515 | ― | 1,217,515
長期借入金 | ― | 4,403,757 | ― | 4,403,757
リース債務 | ― | 96,111 | ― | 96,111
負債計 | ― | 5,717,384 | ― | 5,717,384

（注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方でJ-kiss型新株予約権は、事業計画等をもとにDCF法により対象会社の株主価値総額を計算し、OPM法（BSモデル）により株式価値総額の既存株式、第１回～第５回新株予約権、J-KISSへの価値のアロケーション計算を実施し、時価を見積もっており、レベル３に分類しております。

短期借入金・長期借入金及びリース債務

短期借入金・長期借入金及びリース債務の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２に分類しております。

（注２）時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債のうちレベル３の時価に関する情報

（1）期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

(単位 : 千円)

区分 | 前連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
期首残高 |  | ― |  |  | ― |
当期の損益又はその他の包括利益 |  |  |  |  |  |
その他の包括利益に計上(*1） |  | ― |  |  | 26,000 |
購入、売却、償還 |  |  |  |  |  |
購入 |  | ― |  |  | 100,000 |
期末残高 |  | ― |  |  | 126,000 |

(*1)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

（2）時価の評価プロセスの説明

レベル３と判断した時価については、第三者である外部の評価専門家が評価した価額を利用しております。第三者から入手した価額を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認等により、価額の妥当性を検証しております。

###### (有価証券関係)

(1) その他有価証券

前連結会計年度(2024年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

区分 | 連結決算日における 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 24,301 | 20,169 | 4,132
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 24,301 | 20,169 | 4,132
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | ― | ― | ―
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | ― | ― | ―
合計 | 24,301 | 20,169 | 4,132

(注)表中の「取得原価」は、減損処理後の帳簿価額であります。

時価のあるその他有価証券について、次の判断基準に基づき減損処理を行うこととしております。

・時価が著しく下落したとき又は株価下落率が30％以上50％未満の状態が１年間継続した場合は、回復する見込があると認められる場合を除き、時価をもって貸借対照表価額とし、評価差額は当期の損失として処理しております。

非上場株式（連結貸借対照表計上額10,612千円）については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2025年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

区分 | 連結決算日における 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 17,135 | 15,559 | 1,576
債券 | ― | ― | ―
その他 | 126,000 | 100,000 | 26,000
小計 | 143,135 | 115,559 | 27,576
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 7,387 | 8,039 | △651
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 7,387 | 8,039 | △651
合計 | 150,523 | 123,599 | 26,924

(注)表中の「取得原価」は、減損処理後の帳簿価額であります。

時価のあるその他有価証券について、次の判断基準に基づき減損処理を行うこととしております。

・時価が著しく下落したとき又は株価下落率が30％以上50％未満の状態が１年間継続した場合は、回復する見込があると認められる場合を除き、時価をもって貸借対照表価額とし、評価差額は当期の損失として処理しております。

非上場株式（連結貸借対照表計上額10,612千円）については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

##### (2) 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けており、一部中小企業退職金共済制度を利用しております。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。）

（千円）

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 460,365 | 431,654
勤務費用 | 22,221 | 20,465
利息費用 | 2,682 | 3,240
数理計算上の差異の発生額 | △50,530 | △2,415
退職給付の支払額 | △7,482 | △13,390
その他 | 4,397 | 1,722
退職給付債務の期末残高 | 431,654 | 441,276

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

（千円）

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
年金資産の期首残高 | 272,179 | 282,201
数理計算上の差異の発生額 | △3,710 | 3,888
事業主からの拠出額 | 19,269 | 19,807
退職給付の支払額 | △5,537 | △12,216
その他 | - | -
年金資産の期末残高 | 282,201 | 293,681

（注）中小企業退職金共済制度から支払われる期末日現在の給付額を年金資産として扱っております。

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（千円）

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 47,331 | 44,617
退職給付費用 | 1,923 | 770
退職給付の支払額 | △4,637 | -
退職給付に係る負債の期末残高 | 44,617 | 45,388

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（千円）

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 282,201 | 293,681
年金資産 | △282,201 | △293,681
| - | -
非積立型制度の退職給付債務 | 194,071 | 192,983
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 194,071 | 192,983
退職給付に係る負債 | 194,071 | 192,983
退職給付に係る資産 | - | -
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 194,071 | 192,983

（注）退職一時金制度の内枠として加入している中小企業退職金共済制度から支払われる期末日現在の給付額に対応する退職給付債務については、積立型制度の退職給付債務に含めて表示しております。また、中小企業退職金共済制度から支払われる期末日現在の給付額を年金資産として扱っております。

（注）簡便法を適用した制度を含みます。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（千円）

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
勤務費用 | 22,221 | 20,465
利息費用 | 2,682 | 3,240
数理計算上の差異の費用処理額 | 474 | △3,814
簡便法で計算した退職給付費用 | 1,923 | 770
臨時に支払った割増退職金 | - | -
確定給付制度に係る退職給付費用 | 27,303 | 20,661

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（法人税等及び税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（千円）

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
数理計算上の差異 | 47,294 | 2,489

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（法人税等及び税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（千円）

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | 60,552 | 63,041

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
割引率 | 0.77% | 1.45%
長期期待運用収益率 | 0.00% | 0.00%
予想昇給率 | 1.50% | 1.43%

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
(繰延税金資産) |  |
賞与引当金損金算入限度超過額 | 17,078千円 | 23,288千円
棚卸資産評価損 | 32,310千円 | 20,628千円

退職給付に係る負債 | 79,253千円 | 80,094千円
減損損失 | 195,679千円 | 178,849千円
減価償却損金算入限度超過額 | 16,834千円 | 19,530千円
資産除去債務 | 26,896千円 | 28,598千円
繰越欠損金 | 1,130,982千円 | 1,107,463千円
その他 | 15,763千円 | 12,680千円
繰延税金資産小計 | 1,514,800千円 | 1,471,133千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,120,555千円 | △1,090,704千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △344,704千円 | △321,093千円
評価性引当額小計 | △1,465,259千円 | △1,411,797千円
繰延税金資産合計 | 49,540千円 | 59,335千円
(繰延税金負債) |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,112千円 | 8,283千円
資産除去債務に対応する除去費用 | 13,008千円 | 12,876千円
時価評価差額 | 36,588千円 | 36,588千円
未収事業税 | -千円 | 827千円
繰延税金負債合計 | 50,708千円 | 58,576千円
繰延税金資産純額 | △1,168千円 | 759千円

２ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 | 77,096 | 143,405 | 73,416 | 74,896 | 83,167 | 678,999 | 1,130,982千円
評価性引当額 | △77,096 | △143,405 | △73,416 | △74,896 | △83,167 | △668,572 | △1,120,555千円
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 10,426 | 10,426千円

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

税務上の繰越欠損金1,130,982千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産10,426千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2025年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 | 143,352 | 74,947 | 76,630 | 84,743 | 136,288 | 591,500 | 1,107,463千円
評価性引当額 | △143,352 | △74,947 | △76,630 | △84,743 | △136,288 | △574,742 | △1,090,704千円
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 16,758 | 16,758千円

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

税務上の繰越欠損金1,107,463千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産16,758千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

３　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因の主な項目別内訳

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
法定実効税率 | 30.5％ |  | 30.5％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない金額 | 0.7％ |  | 1.6％
住民税均等割等 | 3.5％ |  | 5.7％
評価性引当額の増減 | △8.8％ |  | △24.1％
子会社税率差異 | 5.7％ |  | △5.9％
税額控除 | △4.1％ |  | △4.2％
その他 | 1.0％ |  | 0.6％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.5％ |  | 4.1％

４　法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

５　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

2025年３月31日、「所得税法等の一部を改正する法律」が国会で成立し、2026年４月１日以後に開始する連結会計年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、当連結会計年度末の一時差異等のうち、2026年４月１日以後に解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を主に30.5％から31.4％に変更しております。これに伴う連結財務諸表に与える影響額は軽微であります。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

土地の賃貸借契約における原状回復義務であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

建物の使用見込期間を取得から38年と見積もり、割引率は主に2.3%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (2024年３月31日) | 当連結会計年度 (2025年３月31日)
期首残高 | 75,696千円 | 78,507千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | ―千円 | ―千円
時の経過による調整額 | 2,811千円 | 2,953千円
その他増減額 | ―千円 | ―千円
期末残高 | 78,507千円 | 81,460千円

(収益認識関係)

（1）顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

（2）顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)４ 会計方針に関する事項(6)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しておりますので注記を省略しております。

（3）顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度

末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する

情報

金額的重要性が乏しいことから記載を省略しております。