##### 【注記事項】

### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

##### １　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数2社

連結子会社の名称

太平洋興産㈱、㈱大平洋ガスセンター

#### ２　持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社数6社

主要な会社名

㈱パシフィックソーワ、リオ・チュバ・ニッケル鉱山㈱、タガニート鉱山㈱

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社の名称

大平洋機工㈱

持分法を適用しない理由

持分法を適用しない会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等が連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

持分法適用会社６社の決算日は12月31日であり、連結決算日と異なっておりますが、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

#### ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

#### ４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

##### ①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②　デリバティブ取引により生じる正味の債権及び債務

時価法を採用しております。

③　運用目的の金銭の信託

時価法を採用しております。

④　たな卸資産

通常の販売目的で保有するたな卸資産

商品については、個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）、製品、半製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品については、移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　15～31年

機械装置及び運搬具　４～11年

その他　　　　　　　２～10年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

④　長期前払費用

均等償却を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法、貸倒懸念債権等特定の債権については財務内容評価法により回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌連結会計年度の支給見込額のうち当連結会計年度に帰属する部分の金額を見積り計上しております。

③　環境対策引当金

「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」によって処理が義務づけられているポリ塩化ビフェニル（ＰＣＢ）廃棄物の処理に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を計上しております。

④　訴訟損失引当金

訴訟案件の将来発生する可能性のある偶発損失に備えるため、合理的に算定した損失見込額を計上しております。

⑤　契約損失引当金

将来の契約不履行に伴い発生する可能性のある損失に備えるため、合理的に算定した損失見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主として給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による定額法によりそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理する方法を採用しております。

過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理する方法を採用しております。

③　小規模企業等における簡便法の採用

連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

当連結会計年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

ヘッジ手段・・・為替予約取引

ヘッジ対象・・・フェロニッケル販売に係る外貨建予定取引

③　ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する社内規定に基づき、為替変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

なお、デリバティブ取引はあくまでも実需に裏付けられた範囲で行う方針であります。

④　ヘッジ有効性の評価方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動の累計とを比率分析する方法により行っております。

なお、ヘッジ手段はヘッジ対象である予定取引の重要な条件と同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動を完全に相殺するものと想定できる取引に関しては、ヘッジ有効性の判定を省略しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当連結会計年度の費用として処理しております。

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のあるものは、次のとおりです。

１．固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

ニッケル事業の減損会計適用対象固定資産　7,082百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、減損の兆候があると認められた場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しています。判定の結果、減損損失の測定が必要と判定されたときには帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額を減損損失として計上しています。当連結会計年度に計上した減損損失については、「注記事項（連結損益計算書関係）※５ 減損損失」に記載しております。

減損会計で使用するニッケル事業の将来の事業計画は合理的に策定されたものと考えていますが、販売環境の変動、資源国の動向、また、経済状況によって、その前提条件である販売数量、当社適用ＬＭＥニッケル価格及び当社適用平均為替レートが影響を受ける可能性があり、翌連結会計年度の連結財務諸表における固定資産の評価において、重要な影響を与える可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年７月４日)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日)

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第９号　2019年７月４日)

・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号　2019年７月４日)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日)

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

##### (表示方法の変更)

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度において独立掲記していた「たな卸資産処分損」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「たな卸資産処分損」25百万円、「その他」48百万円は、「営業外費用」の「その他」73百万円として組み替えております。

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号　2020年３月31日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

(追加情報)

当社グループの売上高並びに損益の大半を占めるニッケル事業の主需要先であるステンレス鋼業界は、原料調達が価格優位性のあるニッケル銑鉄等へシフトしており、フェロニッケルの販売は厳しい状況が見込まれます。一方、販売価格形成の指標となる当社適用ＬＭＥニッケル価格は、ニッケル需給の動向等に不透明感は残す一方で堅調な推移を見込んでおります。

新型コロナウイルス感染症(以下、感染症という。)の潜在的な影響は色濃く残るものと考えられますが、前述のような業界独自の販売環境等の変化に伴う業績への影響が大きく、現時点では、感染症の影響が会計上の見積りに重要な影響を与えることはないと判断しております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
投資有価証券(株式) | 14,301 | 百万円 | 14,199 | 百万円

※２　当社は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）及び土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律（平成11年３月31日公布法律第24号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、土地再評価差額金を純資産の部に計上しております。

再評価の方法 | 土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号） 第２条第４号に定める方法により算出

再評価を行った年月日 | 2000年３月31日

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
再評価を行った土地の期末における時価と 再評価後の帳簿価額との差額 | △478 | 百万円 | △341 | 百万円

※３　下記資産について、根抵当権（極度額１百万円）及びコミットメントライン契約（契約期間2020年３月～2022年３月　コミットメントラインの総額9,300百万円）の根抵当権（極度額9,300百万円）の担保に供しております。

なお、対応する借入金残高はありません。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
建物及び構築物 | 2,862 | [2,862] | 百万円 | 2,616 | [2,616] | 百万円
機械装置及び運搬具 | 411 | [411] |  | 3 | [3] |
土地 | 4,420 | [4,420] |  | 4,240 | [4,240] |
その他 | 32 | [32] |  | 0 | [0] |
計 | 7,725 | [7,725] |  | 6,860 | [6,860] |

上記の[　]内書きは工場財団抵当に供されている資産の帳簿価額を表示しております。

※４　国庫補助金の受け入れにより、有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
建物及び構築物 | 38 | 百万円 | 38 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 609 |  | 606 |
計 | 647 |  | 644 |

５　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関とシンジケート方式によるコミットメントライン契約(契約期間2020年３月～2022年３月)を締結しております。

連結会計年度末におけるコミットメントライン契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
コミットメントラインの総額 | 9,300 | 百万円 | 9,300 | 百万円
借入実行残高 | － |  | － |
差引額 | 9,300 |  | 9,300 |

###### (連結損益計算書関係)

※１　通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額(△は戻入額)は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
売上原価 | 2,461 | 百万円 | △2,224 | 百万円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
運賃諸掛 | 965 | 百万円 | 678 | 百万円
販売手数料 | 614 |  | 464 |
従業員給与 | 362 |  | 427 |
退職給付費用 | 27 |  | 30 |
賞与引当金繰入額 | 48 |  | 54 |

※３　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
一般管理費 | 6 | 百万円 | 75 | 百万円
当期製造費用 | 183 |  | 159 |
計 | 190 |  | 234 |

※４　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
建物及び構築物 | 3 | 百万円 | 31 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 29 |  | 14 |
有形固定資産その他 | 0 |  | 1 |
計 | 32 |  | 47 |

※５　減損損失

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

用途 | 種類 | 場所
ニッケル事業 | 建物 | 青森県八戸市
| 土地 |
| 有形固定資産その他 |
| 無形固定資産 |
| 長期前払費用 |
| その他 |

当社の減損会計適用にあたっての資産グルーピングは、事業用資産については個々の事業区分とし、賃貸資産は事業所内・外区分、遊休資産は各物件を資産グループとしております。

上記資産グループについては、販売数量の減少、販売価格においては当社適用ＬＭＥニッケル価格は前年度比で上昇したものの、当社適用平均為替レートが前年度比で円高となったことに加え、不透明感の増す事業環境への対応等のため価格安となり、調達面では主原料であるニッケル鉱石価格が高水準で推移したことによる原価への影響等、ニッケル事業の収益性が低位で推移し、また、不透明な事業環境を踏まえ、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失1,896百万円として特別損失に計上しました。
減損損失の内訳は、有形固定資産建物116百万円、有形固定資産土地180百万円、有形固定資産その他1,543百万円、無形固定資産30百万円、長期前払費用24百万円、その他１百万円であります。

なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定し、不動産鑑定額等により算定しております。

##### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | △858 | 百万円 | 3,396 | 百万円
組替調整額 | － |  | － |
税効果調整前 | △858 |  | 3,396 |
税効果額 | 249 |  | △1,017 |
その他有価証券評価差額金 | △608 |  | 2,379 |
繰延ヘッジ損益 |  |  |  |
当期発生額 | △1 |  | △37 |
組替調整額 | △1 |  | － |
税効果調整前 | △3 |  | △37 |
税効果額 | 0 |  | － |
繰延ヘッジ損益 | △2 |  | △37 |
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | △64 |  | 92 |
組替調整額 | 57 |  | 61 |
税効果調整前 | △7 |  | 154 |
税効果額 | － |  | － |
退職給付に係る調整額 | △7 |  | 154 |
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |  |  |
当期発生額 | 100 |  | △86 |
組替調整額 | 9 |  | 16 |
持分法適用会社に対する持分相当額 | 109 |  | △69 |
その他の包括利益合計 | △508 |  | 2,426 |

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 19,577,071 | － | － | 19,577,071

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 71,452 | 1,112 | － | 72,564

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　 　 1,112株

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2019年４月25日 取締役会 | 普通株式 | 682 | 35.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月４日
2019年10月31日 取締役会 | 普通株式 | 390 | 20.00 | 2019年９月30日 | 2019年12月３日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2020年４月28日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 97 | 5.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月２日

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 19,577,071 | － | － | 19,577,071

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 72,564 | 1,227 | － | 73,791

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　 　1,227株

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2020年４月28日 取締役会 | 普通株式 | 97 | 5.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月２日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2021年４月28日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 390 | 20.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月３日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
現金及び預金 | 16,714 | 百万円 | 21,486 | 百万円
有価証券 | 2,400 |  | 3,000 |
償還期間が３カ月を超える 有価証券 | △800 |  | △2,200 |
現金及び現金同等物 | 18,314 |  | 22,286 |

###### (金融商品関係)

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品で運用しており、資金調達については設備投資計画による投資額をベースに必要な資金を調達しております。また、当社は、短期的な運転資金の調達手段としてシンジケート方式によるコミットメントライン契約を締結しております。

デリバティブ取引は、為替相場変動リスクの軽減を目的としてフェロニッケル販売に係る予定取引の一部を対象に為替予約取引を行う方針であり、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、一部については為替の決済レートが未確定でありその変動リスクを負っております。

フェロニッケル製品の販売価格はＵＳ＄建になっておりますのでその円価格が決定するまでの間為替の変動リスクに晒されております。また、同製品価格はＬＭＥ（ロンドン金属取引市場）相場を基準として決まる方式を採っておりますのでその変動リスクに晒されておりますが、その販売数量の一定量に対し同市場における先物等を基準とした価格による売買契約を結ぶことにより価格変動のリスクを軽減しております。

投資有価証券は、主に取引関係を有する企業の株式で、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。また、支払期日の支払い実行に関して流動性リスクに晒されております。なお、一部については為替の決済レートが未確定でありその変動リスクを負っております。

輸入原材料等の価格は外貨建となっておりますので、円価格が決定するまでの間為替の変動リスクに晒されており、ニッケル鉱石価格はＬＭＥ相場におけるニッケル価格変動リスクを負っておりますが、負債の発生額と見た場合、双方とも常に営業債権の発生額の範囲内にあります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権である受取手形及び売掛金に係る与信については内規を制定しており、取引先毎の与信限度額の設定及び毎月の残高管理を行い、与信限度額については１年毎に更新する体制としております。

②　市場リスクの管理

営業債権である受取手形及び売掛金に関しては為替相場変動リスク及びＬＭＥにおけるニッケル価格変動リスクがありますので、日々それらの市場動向情報が社長以下に伝達されており、取締役会等において変動の影響を検討しております。

なお、フェロニッケルの販売価格に対する為替変動及びＬＭＥにおけるニッケル価格変動リスクについては一定金額及び一定量につき、その変動リスクを軽減する措置を講じております。

投資有価証券については、定期的に時価及び発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、必要に応じて保有状況の見直しを行っております。

デリバティブ取引については、当該取引に関する内規を制定しており、取締役会の取引限度額等の承認の下に実行し、担当執行役員が取締役会に実行結果等を定期的に報告しております。

③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、各社個別に年間資金計画を作成、管理し、当月以降の支払い予定を随時更新することにより流動性リスクを管理しております。また、当社は、短期的な運転資金の調達手段としてシンジケート方式によるコミットメントライン契約を締結しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

(5) 信用リスクの集中

当期の連結決算日現在における営業債権のうち、93％が特定の大口顧客に対するものであります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次表のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません((注)２を参照ください。)。

前連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1)現金及び預金 | 16,714 | 16,714 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 8,880 | 8,880 | －
(3)有価証券 | 2,400 | 2,400 | －
(4)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 1,807 | 1,807 | －
資産計 | 29,803 | 29,803 | －
(1)支払手形及び買掛金 | 1,014 | 1,014 | －
負債計 | 1,014 | 1,014 | －

当連結会計年度(2021年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1)現金及び預金 | 21,486 | 21,486 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 7,879 | 7,879 | －
(3)有価証券 | 3,000 | 3,000 | －
(4)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 5,203 | 5,203 | －
資産計 | 37,569 | 37,569 | －
(1)支払手形及び買掛金 | 1,575 | 1,575 | －
負債計 | 1,575 | 1,575 | －

(注)　１　金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 有価証券、(4) 投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、金銭信託は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

負債

(1) 支払手形及び買掛金

これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(注)　２　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分 | 2020年３月31日 (百万円) | 2021年３月31日 (百万円)
非上場株式 | 14,495 | 14,390

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(注)１　(4) 投資有価証券」には含めておりません。

(注)　３　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | １年以内 （百万円）
現金及び預金 | 16,714
受取手形及び売掛金 | 8,880
有価証券 | 2,400
合計 | 27,995

当連結会計年度(2021年３月31日)

区分 | １年以内 （百万円）
現金及び預金 | 21,486
受取手形及び売掛金 | 7,879
有価証券 | 3,000
合計 | 32,366

(注)　４　借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2021年３月31日)

該当事項はありません。

###### (有価証券関係)

１　その他有価証券

前連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 1,771 | 1,463 | 307
その他 | 300 | 300 | 0
小計 | 2,071 | 1,763 | 307
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 35 | 56 | △20
その他 | 2,100 | 2,100 | －
小計 | 2,135 | 2,156 | △20
合計 | 4,207 | 3,920 | 287

(注)　取得原価は減損処理後の帳簿価額で記載しております。

なお、減損処理については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合又は３期末連続して35％超下落した場合は、時価と帳簿価額との差額を当連結会計年度末の損失として処理するものとしております。

当連結会計年度(2021年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 5,203 | 1,520 | 3,683
その他 | 1,700 | 1,700 | 0
小計 | 6,903 | 3,220 | 3,683
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | － | － | －
その他 | 1,300 | 1,300 | －
小計 | 1,300 | 1,300 | －
合計 | 8,203 | 4,520 | 3,683

(注)　取得原価は減損処理後の帳簿価額で記載しております。

なお、減損処理については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合又は３期末連続して35％超下落した場合は、時価と帳簿価額との差額を当連結会計年度末の損失として処理するものとしております。

２　連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

区分 | 売却額(百万円) | 売却損の合計(百万円)
株式 | 1 | 2
合計 | 1 | 2

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

区分 | 売却額(百万円) | 売却損の合計(百万円)
株式 | 1 | 1
合計 | 1 | 1

###### (デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2020年３月31日)

該当事項はありません

当連結会計年度(2021年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ取引 の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約金額等 (百万円) | 契約金額等のうち １年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 為替予約取引 売建 米ドル | 外貨建予定取引 | 2,047 | ― | △37
合計 | 2,047 | ― | △37

(注)時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度、特定退職金共済制度及び退職一時金制度を設けております。

確定給付企業年金制度及び特定退職金共済制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

退職一時金制度(非積立型制度であります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

なお、一部の連結子会社が有する特定退職金共済制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２　確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 3,344 | 3,539
勤務費用 | 180 | 185
利息費用 | 8 | 9
数理計算上の差異の発生額 | 53 | △104
退職給付の支払額 | △46 | △163
過去勤務費用の発生額 | － | －
退職給付債務の期末残高 | 3,539 | 3,466

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
年金資産の期首残高 | 2,493 | 2,768
数理計算上の差異の発生額 | △11 | △11
制度への拠出額 | 333 | 341
退職給付の支払額 | △46 | △163
年金資産の期末残高 | 2,768 | 2,934

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 74 | 34
退職給付費用 | 11 | 8
退職給付の支払額 | △50 | △0
制度への拠出額 | △2 | △2
退職給付に係る負債の期末残高 | 34 | 39

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 3,614 | 3,549
年金資産 | △2,808 | △2,977
| 805 | 571
非積立型制度の退職給付債務 | － | －
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 805 | 571
退職給付に係る負債 | 805 | 571
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 805 | 571

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
勤務費用 | 180 | 185
利息費用 | 8 | 9
数理計算上の差異の費用処理額 | 53 | 58
過去勤務費用の費用処理額 | 3 | 3
簡便法で計算した退職給付費用 | 11 | 8
確定給付制度に係る退職給付費用 | 258 | 264

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
数理計算上の差異 | △10 | 151
過去勤務費用 | 3 | 3
合計 | △7 | 154

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | 370 | 219
未認識過去勤務費用 | 28 | 25
合計 | 399 | 245

(8) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
現金及び預金 | 100％ | 100％
合計 | 100％ | 100％

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
割引率 | 0.3％ | 0.3％
長期期待運用収益率 | 0.0％ | 0.0％
予定昇給率 | 3.7％ | 3.7％

###### (税効果会計関係)

#### １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
税務上の繰越欠損金(注２) | 17,067 | 百万円 | 16,636 | 百万円
たな卸資産評価損 | 1,360 |  | 664 |
賞与引当金 | 72 |  | 78 |
投資有価証券評価損 | 297 |  | 295 |
退職給付に係る負債 | 245 |  | 174 |
減価償却費 | 100 |  | 86 |
減損損失 | 3,532 |  | 3,398 |
契約損失引当金 | 459 |  | 419 |
その他 | 94 |  | 102 |
繰延税金資産小計 | 23,229 |  | 21,855 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注２) | △17,067 |  | △16,636 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △6,158 |  | △5,215 |
評価性引当額小計(注１) | △23,225 |  | △21,851 |
繰延税金資産合計 | 3 |  | 3 |
繰延税金負債 |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △56 |  | △1,073 |
持分法適用関連会社の留保利益 | △253 |  | △192 |
繰延税金負債合計 | △310 |  | △1,266 |
繰延税金負債の純額 | △306 |  | △1,262 |

土地再評価に係る繰延税金資産 | 258 | 百万円 | 258 | 百万円
評価性引当額 | △258 |  | △258 |
土地再評価に係る繰延税金負債 | △745 |  | △654 |
土地再評価に係る繰延税金負債の純額 | △745 |  | △654 |

(注)１　評価性引当額が1,373百万円減少しております。この減少は、主として、減損損失が減価償却により税務上減算認容されたこと等により将来減算一時差異に関する評価性引当額が134百万円減少、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が431百万円減少及びたな卸資産評価損が695百万円減少したものであります。

２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 (百万円) (a) | 1,860 | － | 1,317 | 1,891 | 4,359 | 7,638 | 17,067
評価性引当額(百万円) | △1,860 | － | △1,317 | △1,891 | △4,359 | △7,638 | △17,067
繰延税金資産(百万円) | － | － | － | － | － | － | －

(a)税務上の欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 (百万円) (a) | － | 1,317 | 1,891 | 4,359 | 3,924 | 5,142 | 16,636
評価性引当額(百万円) | － | △1,317 | △1,891 | △4,359 | △3,924 | △5,142 | △16,636
繰延税金資産(百万円) | － | － | － | － | － | － | －

(a)税務上の欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

#### ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
法定実効税率 | ─ | ％ | 30.46 | ％
(調整) |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない額 | ─ |  | 0.10 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | ─ |  | △0.12 |
外国源泉税 | ─ |  | 24.89 |
持分法による投資損益 | ─ |  | △77.02 |
評価性引当額の増減 | ─ |  | 37.32 |
その他 | ─ |  | 0.05 |
税効果会計適用後の法人税率等の負担率 | ─ |  | 15.68 |

(注)　前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。