１．要約中間連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
資産の部
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|
|
(単位：百万円) |
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注記 番号 |
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
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|
Ⅰ 流動資産 |
|
|
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|
現金及び現金同等物 |
|
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営業債権 |
|
|
|
|
金融債権 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
※６ |
|
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|
契約資産 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
未収法人所得税 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
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|
流動資産合計 |
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|
|
|
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Ⅱ 非流動資産 |
|
|
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|
持分法で会計処理されている投資 |
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|
|
金融債権 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
※６ |
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有形固定資産 |
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|
のれん |
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
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繰延税金資産 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
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|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債及び資本の部
|
|
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|
(単位：百万円) |
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注記 番号 |
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
|
|
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|
Ⅰ 流動負債 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
|
|
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|
営業債務 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
※７ |
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|
保険契約負債 |
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
※８ |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ⅱ 非流動負債 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
※９ |
|
|
|
その他の金融負債 |
※７ |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
※８ |
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ⅲ 資本 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
△ |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||
|
|
注記 番号 |
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
||
|
|
金額 |
百分比 |
金額 |
百分比 |
|
|
|
|
|
％ |
|
％ |
|
Ⅰ 売上高 |
※10 |
|
100.0 |
|
100.0 |
|
Ⅱ 売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
|
Ⅲ 販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
|
Ⅳ その他の収益 |
|
|
|
|
|
|
Ⅴ その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
|
営業利益 |
|
|
12.1 |
|
13.1 |
|
Ⅵ 金融収益 |
|
|
|
|
|
|
Ⅶ 金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
|
税引前利益 |
|
12.6 |
|
13.7 |
|
|
Ⅷ 法人所得税 |
|
△ |
|
△ |
|
|
Ⅸ 持分法による投資損益 |
|
|
|
|
|
|
中間利益 |
|
|
9.2 |
|
10.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
中間利益の帰属 |
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
8.5 |
|
9.5 |
|
非支配持分 |
|
|
0.7 |
|
0.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり親会社の所有者に帰属する中間利益 |
※11 |
|
|
|
|
|
基本的 |
|
|
|
|
|
|
希薄化後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
注記 番号 |
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
Ⅰ 中間利益 |
|
|
|
|
Ⅱ その他の包括利益－税効果調整後 |
|
|
|
|
純損益に振替えられることのない項目 |
|
|
|
|
確定給付型退職給付制度に係る再測定 |
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
|
|
|
|
純損益に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
|
|
|
|
その他の包括利益－税効果調整後 |
|
|
|
|
中間包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中間包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||
|
|
注記 番号 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月30日) |
||
|
|
金額 |
百分比 |
金額 |
百分比 |
|
|
|
|
|
％ |
|
％ |
|
Ⅰ 売上高 |
|
|
100.0 |
|
100.0 |
|
Ⅱ 売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
|
Ⅲ 販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
|
Ⅳ その他の収益 |
|
|
|
|
|
|
Ⅴ その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
|
営業利益 |
|
|
11.0 |
|
13.0 |
|
Ⅵ 金融収益 |
|
|
|
|
|
|
Ⅶ 金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
|
税引前利益 |
|
|
11.7 |
|
13.8 |
|
Ⅷ 法人所得税 |
|
△ |
|
△ |
|
|
Ⅸ 持分法による投資損益 |
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
8.8 |
|
10.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
8.1 |
|
9.7 |
|
非支配持分 |
|
|
0.7 |
|
0.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり親会社の所有者に帰属する 四半期利益 |
※11 |
|
|
|
|
|
基本的 |
|
|
|
|
|
|
希薄化後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
注記 番号 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月30日) |
|
Ⅰ 四半期利益 |
|
|
|
|
Ⅱ その他の包括利益－税効果調整後 |
|
|
|
|
純損益に振替えられることのない項目 |
|
|
|
|
確定給付型退職給付制度に係る再測定 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
|
|
|
|
純損益に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
|
|
|
|
その他の包括利益－税効果調整後 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
前中間連結会計期間
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
自己株式 |
合計 |
|||
|
2023年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 －税効果調整後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中間包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
配当金 |
※12 |
|
|
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社に対する 所有者持分の変動 |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
2023年６月30日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当中間連結会計期間
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
自己株式 |
合計 |
|||
|
2024年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 －税効果調整後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中間包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
配当金 |
※12 |
|
|
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社に対する 所有者持分の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
2024年６月30日残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
注記 番号 |
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
Ⅰ 営業活動 |
|
|
|
|
中間利益 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
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|
固定資産処分損益 |
|
|
|
|
金融収益及び金融費用 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税 |
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
△ |
△ |
|
営業債権の増加 |
|
△ |
△ |
|
金融債権の増加 |
|
△ |
△ |
|
棚卸資産の減少 |
|
|
|
|
その他資産の減少 |
|
|
|
|
営業債務の減少 |
|
△ |
△ |
|
その他負債の増加 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債及び資産の増減 |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税の純支払額 |
|
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
Ⅱ 投資活動 |
|
|
|
|
有形固定資産の取得 |
|
△ |
△ |
|
無形資産の取得 |
|
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却 |
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資の取得 |
|
△ |
△ |
|
関連会社に対する貸付 |
|
△ |
△ |
|
関連会社に対する貸付金の回収 |
|
|
|
|
定期預金の預入 |
|
△ |
△ |
|
定期預金の払戻 |
|
|
|
|
引出制限条項付預金の純増減（△増加） |
|
|
△ |
|
短期投資の取得 |
|
△ |
△ |
|
短期投資の売却及び償還 |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
注記 番号 |
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
Ⅲ 財務活動 |
|
|
|
|
社債及び長期借入金による資金調達 |
※９ |
|
|
|
社債の償還及び長期借入金の返済 |
|
△ |
△ |
|
短期借入金の純減 |
|
△ |
△ |
|
リース負債の返済 |
|
△ |
△ |
|
グループファイナンス預り金(３ヶ月以内)の純増 |
|
|
|
|
グループファイナンス預り金(３ヶ月超)の 受入 |
|
|
|
|
グループファイナンス預り金(３ヶ月超)の 返還 |
|
△ |
△ |
|
現金配当金の支払 |
※12 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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|
Ⅳ 為替レート変動の 現金及び現金同等物に対する影響 |
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Ⅴ 現金及び現金同等物の純増減(△減少) |
|
△ |
|
|
Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
Ⅶ 現金及び現金同等物の中間期末残高 |
|
|
|
※１ 報告企業
株式会社クボタ(以下「親会社」)は日本に所在する企業です。親会社及び連結子会社(以下「当社」)は農業機械、エンジン、建設機械、パイプシステム、産業機材、環境等に係る幅広い製品分野をもつ製造・販売会社です。当社製品は日本国内のみならず、アメリカ、フランス、ドイツ、中国、タイ、インド等において製造され、日本国内及び北米、欧州、アジア地域を中心とする海外で販売されております。
※２ 作成の基礎
(1) IFRS会計基準に準拠している旨
当社の要約中間連結財務諸表は、連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同第312条の規定によりIAS第34号に準拠して作成しております。要約中間連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度に係る連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
(2) 機能通貨及び表示通貨
当社の要約中間連結財務諸表は、親会社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。
(3) 重要な会計上の判断、見積り及び仮定
要約中間連結財務諸表を作成するにあたり、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を使用しております。実際の業績はこれらの見積り及び仮定とは異なる場合があります。
見積り及び仮定は継続して見直され、当該見直しによる影響は会計上の見積りの変更として、見積りを変更した報告期間及び将来の報告期間において認識されます。
本要約中間連結財務諸表における重要な会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
(4) 表示方法の変更
(要約中間連結キャッシュ・フロー計算書)
従来、財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた「グループファイナンス預り金(３ヶ月以内)の純増減(△減少)」、「グループファイナンス預り金(３ヶ月超)の受入」及び「グループファイナンス預り金(３ヶ月超)の返還」について、明瞭性を高めるため、前連結会計年度(期中報告においては第１四半期連結会計期間)より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、比較情報についても組替えて表示しております。この結果、前中間連結会計期間において財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」として表示していた△7,859百万円を、「グループファイナンス預り金(３ヶ月以内)の純増」3,452百万円、「グループファイナンス預り金(３ヶ月超)の受入」11,933百万円、「グループファイナンス預り金(３ヶ月超)の返還」△11,976百万円及び「その他」△11,268百万円に区分して表示しております。
※３ 重要性がある会計方針
当社が本要約中間連結財務諸表において適用する会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、要約中間連結財務諸表における法人所得税は見積年次実効税率を用いて算定しております。
※４ セグメント情報
当社は機械、水・環境及びその他の３事業セグメント区分にわたって多種多様な製品・サービスの提供を行っております。機械事業では主として農業機械及び農業関連商品、エンジン、建設機械の製造・販売等を行っております。水・環境事業では主としてパイプシステム(ダクタイル鉄管、合成管等)、産業機材(反応管、スパイラル鋼管、空調機器等)、環境(各種環境プラント、ポンプ等)に係る製品の製造・販売等を行っております。その他事業では主として各種サービスの提供等を行っております。
これら３事業セグメントは主に製品・サービスに基づき区分された当社の組織構造と一致しており、当社の最高経営意思決定者は経営資源の配分の決定及び業績の評価のために事業セグメントの経営成績を定期的にレビューしております。
事業別セグメント情報は次のとおりです。
なお、事業別セグメント情報は当社の要約中間連結財務諸表作成のための会計方針により作成されております。
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
||||
|
|
機械 |
水・環境 |
その他 |
調整 |
連結 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
||||
|
|
機械 |
水・環境 |
その他 |
調整 |
連結 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
(注) １ 調整欄にはセグメント間の内部取引に係る消去額及び事業セグメントに配賦していない費用が含まれております。事業セグメントに配賦していない費用は、主に親会社で発生する管理部門の費用、基礎研究費及び為替差損益です。
２ セグメント利益の合計額は要約中間連結損益計算書の営業利益と一致します。営業利益と税引前利益との間の調整については要約中間連結損益計算書に記載のとおりです。
３ セグメント間取引は独立企業間価格で行っております。
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
||||
|
|
機械 |
水・環境 |
その他 |
調整 |
連結 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月30日) |
||||
|
|
機械 |
水・環境 |
その他 |
調整 |
連結 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
(注) １ 調整欄にはセグメント間の内部取引に係る消去額及び事業セグメントに配賦していない費用が含まれております。事業セグメントに配賦していない費用は、主に親会社で発生する管理部門の費用、基礎研究費及び為替差損益です。
２ セグメント利益の合計額は要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致します。営業利益と税引前利益との間の調整については要約四半期連結損益計算書に記載のとおりです。
３ セグメント間取引は独立企業間価格で行っております。
※５ 企業結合
前中間連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)
2022年４月11日に当社が取得したエスコーツ Ltd.(現 エスコーツクボタ Ltd.)について、前々連結会計年度末において取得対価の配分が完了していなかったため、暫定的な会計処理を行っておりましたが、前中間連結会計期間において取得対価の配分が完了しております。確定した取得対価の配分額に基づき、発生したのれんの金額を次のとおり修正しております。
取得日現在における取得資産、引受負債、非支配持分及びのれん
|
(単位：百万円) |
|
修正科目 |
のれんの修正金額 |
|
のれん(修正前) |
139,000 |
|
棚卸資産 |
△1,434 |
|
有形固定資産 |
△10,037 |
|
無形資産 |
△72,328 |
|
その他の非流動資産 |
△1,313 |
|
繰延税金負債 |
21,422 |
|
非支配持分 |
35,156 |
|
のれん(修正後) |
110,466 |
(注) １ 発生したのれんは、今後の事業展開や当社と同社とのシナジーにより期待される将来の超過収益力を反映したものです。
２ 非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主の持分割合で測定しております。
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
該当事項はありません。
※６ その他の金融資産
その他の金融資産の内訳は次のとおりです。
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
長期売掛金 |
36,507 |
40,439 |
|
定期預金 |
23,532 |
42,492 |
|
引出制限条項付預金等(注) |
5,381 |
6,858 |
|
負債性金融資産 |
52,201 |
62,410 |
|
その他 |
23,727 |
21,459 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
資本性金融資産 |
84,099 |
105,679 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
負債性金融資産 |
40,023 |
55,146 |
|
デリバティブ |
6,202 |
2,966 |
|
計 |
271,672 |
337,449 |
|
流動資産 |
83,018 |
113,352 |
|
非流動資産 |
188,654 |
224,097 |
(注) 担保として差入れた引出制限条項付預金及び公共工事の請負代金の前受として使途が制限される預金
※７ その他の金融負債
その他の金融負債の内訳は次のとおりです。
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
リース負債 |
58,009 |
53,963 |
|
設備関係支払手形・未払金 |
22,967 |
22,917 |
|
グループファイナンス預り金 |
29,385 |
30,659 |
|
その他 |
21,712 |
23,768 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
デリバティブ |
5,898 |
9,768 |
|
計 |
137,971 |
141,075 |
|
流動負債 |
93,270 |
99,954 |
|
非流動負債 |
44,701 |
41,121 |
※８ その他の負債
その他の負債の内訳は次のとおりです。
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
|
従業員給付債務 |
62,011 |
64,418 |
|
未払費用 |
52,352 |
55,787 |
|
返金負債 |
97,728 |
126,607 |
|
その他 |
39,176 |
42,409 |
|
計 |
251,267 |
289,221 |
|
流動負債 |
244,323 |
281,847 |
|
非流動負債 |
6,944 |
7,374 |
※９ 社債
社債の発行額は次のとおりです。
前中間連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
|
銘柄 |
発行年月日 |
額面金額 |
利率(％) |
償還期限 |
|
第16回円建無担保社債 |
2023年４月20日 |
70,000百万円 |
0.479 |
2028年４月20日 |
|
第17回円建無担保社債 |
2023年４月20日 |
50,000百万円 |
0.950 |
2033年４月20日 |
|
2026年満期米ドル建無担保社債 |
2023年５月31日 |
500百万米ドル |
4.958 |
2026年５月31日 |
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
|
銘柄 |
発行年月日 |
額面金額 |
利率(％) |
償還期限 |
|
2027年満期米ドル建無担保社債 |
2024年５月29日 |
500百万米ドル |
5.333 |
2027年５月29日 |
※10 売上高
製品及び仕向地別に分解した顧客との契約から認識した売上高並びにその他の源泉から認識した収益は次のとおりです。
前中間連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
|
(単位：百万円) |
|
|
日本 |
北米 |
欧州 |
アジア (日本除く) |
その他 |
計 |
|
農業機械・エンジン |
143,368 |
383,512 |
140,874 |
259,686 |
36,820 |
964,260 |
|
建設機械 |
18,157 |
183,412 |
77,158 |
22,992 |
10,185 |
311,904 |
|
機械 |
161,525 |
566,924 |
218,032 |
282,678 |
47,005 |
1,276,164 |
|
パイプシステム |
60,522 |
187 |
－ |
1,698 |
37 |
62,444 |
|
産業機材 |
18,652 |
5,161 |
556 |
5,572 |
5,759 |
35,700 |
|
環境 |
62,813 |
294 |
242 |
2,839 |
1,314 |
67,502 |
|
水・環境 |
141,987 |
5,642 |
798 |
10,109 |
7,110 |
165,646 |
|
その他 |
10,189 |
5 |
7 |
15 |
－ |
10,216 |
|
顧客との契約から認識した 売上高 |
313,701 |
572,571 |
218,837 |
292,802 |
54,115 |
1,452,026 |
|
その他の源泉から認識した 収益 |
1,354 |
48,745 |
－ |
16,906 |
1,009 |
68,014 |
|
計 |
315,055 |
621,316 |
218,837 |
309,708 |
55,124 |
1,520,040 |
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
|
(単位：百万円) |
|
|
日本 |
北米 |
欧州 |
アジア (日本除く) |
その他 |
計 |
|
農業機械・エンジン |
136,611 |
385,076 |
124,519 |
286,015 |
34,727 |
966,948 |
|
建設機械 |
17,266 |
232,867 |
57,565 |
25,155 |
12,405 |
345,258 |
|
機械 |
153,877 |
617,943 |
182,084 |
311,170 |
47,132 |
1,312,206 |
|
パイプシステム |
59,498 |
92 |
－ |
1,821 |
－ |
61,411 |
|
産業機材 |
20,096 |
4,989 |
1,018 |
6,720 |
2,835 |
35,658 |
|
環境 |
62,281 |
645 |
686 |
5,024 |
1,887 |
70,523 |
|
水・環境 |
141,875 |
5,726 |
1,704 |
13,565 |
4,722 |
167,592 |
|
その他 |
8,604 |
－ |
－ |
2 |
－ |
8,606 |
|
顧客との契約から認識した 売上高 |
304,356 |
623,669 |
183,788 |
324,737 |
51,854 |
1,488,404 |
|
その他の源泉から認識した 収益 |
1,347 |
69,245 |
－ |
19,191 |
1,412 |
91,195 |
|
計 |
305,703 |
692,914 |
183,788 |
343,928 |
53,266 |
1,579,599 |
その他の源泉から認識した収益に含まれている実効金利法を用いて算定した金利収益及び保険収益は、前中間連結会計期間においてそれぞれ49,355百万円及び14,826百万円、当中間連結会計期間においてそれぞれ69,828百万円及び16,992百万円です。
※11 １株当たり利益
基本的１株当たり親会社の所有者に帰属する中間(四半期)利益の計算上の分子及び分母は次のとおりです。
なお、株式報酬制度に関連して信託が保有する当社株式は、自己株式として普通株式の加重平均株式数から控除しております。
|
(単位：百万円) |
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する中間利益 |
128,823 |
150,804 |
|
普通株式の加重平均株式数 |
1,186,685千株 |
1,175,082千株 |
|
(単位：百万円) |
|
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
59,723 |
77,882 |
|
普通株式の加重平均株式数 |
1,184,202千株 |
1,175,183千株 |
潜在的に希薄化効果のある株式が存在しないため、希薄化後１株当たり親会社の所有者に帰属する中間(四半期)利益は記載しておりません。
※12 配当
配当金の支払額は次のとおりです。
前中間連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (注) |
１株当たり 配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年２月14日 取締役会 |
普通株式 |
26,202百万円 |
22.00円 |
2022年12月31日 |
2023年３月27日 |
(注) 配当金の総額には、株式報酬制度に関連して信託が保有する親会社株式に対する配当金が33百万円含まれております。
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (注) |
１株当たり 配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年２月14日 取締役会 |
普通株式 |
28,239百万円 |
24.00円 |
2023年12月31日 |
2024年３月25日 |
(注) 配当金の総額には、株式報酬制度に関連して信託が保有する親会社株式に対する配当金が32百万円含まれております。
※13 金融商品の公正価値
公正価値は測定に使用するインプットに応じて、次の３つのレベルに分類されます。
レベル１－活発な市場における同一資産・負債の市場価格
レベル２－レベル１以外の直接的または間接的に観察可能なインプット
レベル３－観察不能なインプット(企業自身の仮定から得られるインプット及び合理的に入手可能なインプットまたは多くの市場参加者が合理的だとして用いているインプット等)
(1) 公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品の公正価値は次のとおりです。
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度(2023年12月31日) |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融資産 |
75,618 |
－ |
8,481 |
84,099 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
負債性金融資産 |
31,469 |
－ |
8,554 |
40,023 |
|
デリバティブ |
|
|
|
|
|
先物為替契約 |
－ |
4,518 |
－ |
4,518 |
|
金利スワップ契約 |
－ |
130 |
－ |
130 |
|
通貨金利スワップ契約 |
－ |
1,554 |
－ |
1,554 |
|
計 |
107,087 |
6,202 |
17,035 |
130,324 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ |
|
|
|
|
|
先物為替契約 |
－ |
2,603 |
－ |
2,603 |
|
通貨金利スワップ契約 |
－ |
3,295 |
－ |
3,295 |
|
計 |
－ |
5,898 |
－ |
5,898 |
|
(単位：百万円) |
|
|
当中間連結会計期間(2024年６月30日) |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融資産 |
96,041 |
－ |
9,638 |
105,679 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
負債性金融資産 |
44,498 |
－ |
10,648 |
55,146 |
|
デリバティブ |
|
|
|
|
|
先物為替契約 |
－ |
197 |
－ |
197 |
|
金利スワップ契約 |
－ |
77 |
－ |
77 |
|
通貨金利スワップ契約 |
－ |
2,692 |
－ |
2,692 |
|
計 |
140,539 |
2,966 |
20,286 |
163,791 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ |
|
|
|
|
|
先物為替契約 |
－ |
5,979 |
－ |
5,979 |
|
通貨金利スワップ契約 |
－ |
3,789 |
－ |
3,789 |
|
計 |
－ |
9,768 |
－ |
9,768 |
レベル１に区分した負債性金融資産及び資本性金融資産は活発な市場における同一資産の市場価格を用いて評価しております。
デリバティブは主要な国際的金融機関による提示相場を用いて評価しているためレベル２に区分しております。
レベル３に区分した資本性金融資産及び負債性金融資産は非上場株式であり、EBIT倍率(1.8～17.7倍)を用いた類似企業比較法等により公正価値を測定しております。なお、EBIT倍率が上昇(下落)した場合、公正価値は増加(減少)します。
レベル間の振替は振替のあった報告期間の末日に認識しております。各報告期間の末日に保有している金融商品について、レベル間の重要な振替が行われたものはありません。
レベル３に分類された金融商品の変動は次のとおりです。
|
(単位：百万円) |
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
期首残高 |
10,662 |
17,035 |
|
利得または損失 |
|
|
|
純損益(注１) |
490 |
481 |
|
その他の包括利益(注２) |
587 |
1,204 |
|
取得 |
1,026 |
1,607 |
|
売却 |
－ |
△41 |
|
その他 |
△332 |
－ |
|
期末残高 |
12,433 |
20,286 |
(注) １ 要約中間連結損益計算書の「金融収益」または「金融費用」に含めております。なお、純損益に認識した利得または損失のうち、報告期間の末日において保有する金融商品に係るものは、前中間連結会計期間及び当中間連結会計期間において、それぞれ490百万円、481百万円です。
２ 要約中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動」に含めております。
(2) 償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
|||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
||
|
金融債権 |
小売金融債権 |
1,454,982 |
1,368,433 |
1,699,831 |
1,565,588 |
|
リース債権 |
446,484 |
504,583 |
468,485 |
538,833 |
|
|
長期売掛金 |
63,572 |
67,369 |
69,725 |
72,826 |
|
|
負債性金融資産 |
52,201 |
52,053 |
62,410 |
62,902 |
|
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債 |
3,642 |
3,642 |
3,990 |
3,990 |
|
|
社債及び借入金 |
1,990,207 |
1,956,861 |
2,258,950 |
2,214,838 |
|
金融債権、長期売掛金、社債及び借入金の公正価値は、将来のキャッシュ・フローを現行の市場利子率によって割引いた現在価値により表示しており、レベル２に分類されます。なお、上記長期売掛金には、要約中間連結財政状態計算書の営業債権に含まれる１年以内に回収予定の長期売掛金を含めております。
負債性金融資産の公正価値は、活発な市場における同一資産の市場価格を用いて評価しており、レベル１に分類されます。
非支配持分に係る売建プット・オプション負債の公正価値は、見積将来キャッシュ・フローを、固有のリスク等を加味した割引率を使用して割引いた現在価値により表示しており、レベル３に分類されます。
現金及び現金同等物、営業債権(１年以内に回収予定の長期売掛金を除く)、その他の金融資産(公正価値で測定する負債性金融資産、資本性金融資産及びデリバティブを除く)、営業債務及びその他の金融負債(リース負債、デリバティブ及び非支配持分に係る売建プット・オプション負債を除く)については満期までの期間が短いため、公正価値は帳簿価額と近似しております。
※14 コミットメント及び偶発負債
(1) コミットメント
有形固定資産の取得に関するコミットメントは前連結会計年度末93,280百万円、当中間連結会計期間末83,378百万円です。
(2) 訴訟事項
日本国内において2007年５月以降、当社もしくは国及び当社を含む複数のアスベスト取扱い企業に対して67件のアスベスト関連訴訟が提起されております。
これらの訴訟のうち23件を集約した７つの訴訟について、最高裁判所は審理を終えて国及び一部のアスベスト取扱い企業の賠償責任を認める判決または決定を下しましたが、当社への損害賠償請求はすべて棄却されて確定しました。また、２件については訴えが取下げられました。
その結果、係属中の訴訟は42件あり、アスベスト疾病に罹患した建設労働者のべ311名を対象として合計10,020百万円の損害賠償請求がなされております。これら係属中の訴訟のうち、17件の訴訟を対象に５つの一審判決が下されており、当社は１つについては損害賠償金等２百万円の支払が命じられ、他の４つについては勝訴しました。これらのうち４つについては控訴審で審理されております。
当社は訴訟の進展や最終的な結果の見込みに関する社外弁護士への確認を含め、訴訟の状況についてのレビューを継続しておりますが、現時点でこれらの訴訟の最終的な結果を予測することは困難であると考えております。
なお、当社はこれらの訴訟すべてにおいて、国または他の被告企業等とコスト負担の協定を結んでおりません。
(3) アスベスト健康被害に関する事項
当社は過去に石綿管や屋根材、外壁材等の石綿含有製品を製造・販売しておりました(旧神崎工場では1995年、その他の工場でも2001年までに製造を中止しております)。当社は旧神崎工場周辺のアスベスト疾病患者の方々に対し、2005年６月に見舞金制度を、2006年４月に救済金制度を定めました。また、当社は当社方針に従い、アスベスト関連の疾病に罹患した従業員(元従業員を含む、以下同じ)に対して一定の法定外補償を行っております。
当社はアスベスト健康被害に係る将来の支出額を見積るために、当社における過去の請求額や支払額の時系列データ、アスベスト関連疾病の発症率に関する公開情報等を含む入手可能な情報を検討しております。しかし、アスベストによる健康被害は潜伏期間が長期にわたるため、発症率を推定するための情報は入手できておりません。また、日本国内における他社のアスベスト問題で健康被害に係る個々の原因及び発症率に関して最終結論に至った事例もありません。このため、当社は本件に係る将来発生しうる結果の範囲を決定するための情報はないと考えております。
従って、当社はこれらのアスベスト健康被害に係る債務の金額について信頼性をもって見積ることはできないと考えており、引当金を計上しておりません。
また、2006年３月、国は石綿健康被害救済法(石綿による健康被害の救済に関する法律)を施行しました。同法はアスベストに起因する健康被害者の中で労災保険法に基づく労災補償による救済の対象とならない人々を速やかに救済する目的で制定されたものであり、救済給付の原資は国、地方公共団体、事業者の負担とされます。事業者による負担額は2007年度から徴収されておりますが、この中には石綿との関係が特に深い事業活動を行っていたと認められる事業者の負担となる特別拠出金が含まれております。
当社は見舞金、救済金、従業員に対する補償金及び特別拠出金について、請求があった時点で負債を認識しております。アスベスト健康被害関連の負債計上額は前連結会計年度末211百万円、当中間連結会計期間末171百万円です。また、アスベスト健康被害に関連して認識した費用の金額は前中間連結会計期間414百万円、当中間連結会計期間462百万円です。
※15 後発事象
2024年８月７日の取締役会において、2024年４月17日の取締役会において決議した会社法第165条第２項の規定による定款の定めに基づく自己株式の取得枠を拡大し、2024年４月18日から2024年12月16日までの期間に取得株数32,000千株以下かつ取得価額50,000百万円以下の範囲内で当社普通株式を市場から取得することを決議しました。
※16 要約中間連結財務諸表の承認
要約中間連結財務諸表は、2024年８月９日に親会社代表取締役社長 北尾裕一及び代表取締役副社長執行役員企画本部長 吉川正人によって承認されております。
(1) 期末配当
2024年２月14日開催の取締役会において、第134期の期末配当につき次のとおり決議し、配当を行っております。
① 受領株主
2023年12月31日現在の株主名簿に記録された株主
② 配当金額
１株につき24.00円(総額28,239百万円(注))
(注) 配当金額の総額には、株式報酬制度に関連して信託が保有する親会社株式に対する配当金32百万円が含まれております。
③ 支払請求権の効力発生日並びに支払開始日
2024年３月25日
(2) 中間配当
2024年８月７日開催の取締役会において、当期中間配当につき次のとおり決議しました。
① 受領株主
2024年６月30日現在の株主名簿に記録された株主
② 配当金額
１株につき25.00円(総額29,416百万円(注))
(注) 配当金額の総額には、株式報酬制度に関連して信託が保有する親会社株式に対する配当金28百万円が含まれております。
③ 支払請求権の効力発生日並びに支払開始日
2024年９月２日