【注記事項】
 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 2

パウダーテックインターナショナルコープ

㈱ワンダーキープ高萩

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数

 該当事項はありません。

(2) 持分法を適用していない非連結子会社

 該当事項はありません。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社パウダーテックインターナショナルコープの決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては同日現在の財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①棚卸資産

移動平均法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下による簿価切下げの方法)

②有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

③デリバティブ

時価法

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

主として定率法によっております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建 物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

主な耐用年数

 建物及び構築物        5~38年

 機械装置及び運搬具    2~8年

②無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

主な耐用年数  自社利用のソフトウエア  5年

 

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロ(残価保証の取り決めがある場合には残価保証額)とする定額法によっております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

売掛金、貸付金等債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を検討し計上しております。

②賞与引当金

従業員に対する賞与支給見込額のうち、当期負担額を当期の費用に計上するため設定したものであり、支給見込額基準により計上しております。

 

(4) 退職給付に係る負債並びに退職給付費用の処理方法

退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① 企業の主要な事業における主な履行義務の内容

 機能性材料事業においては、主に複合機・プリンター業界向けに電子写真用キャリアの生産・販売を行っております。また、品質保持剤事業においては、脱酸素剤他の製造・販売を行っております。いずれも顧客との販売契約に基づいて製品を引き渡す履行義務を負っております。

② 企業が当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)

 製品の販売については、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。これにより、輸出販売については、貿易上の諸条件等に基づきリスク負担が顧客に移転した時に収益を認識することとしております。ただし、国内販売については、製品の出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

 なお、製品の販売のうち、当社及び連結子会社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する製品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

 

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社は決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

 

 

(7) 重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

将来の棚卸資産(主として原料)の購入に係る為替相場の変動によるリスクを回避する目的で、為替予約取引を利用できる社内規則を設けております。

③ヘッジ方針

ヘッジの手段であるデリバティブ取引は、実需の範囲内で行う方針としております。

④ヘッジ有効性評価の方法

為替予約取引については、ヘッジ対象の予定取引と重要な条件がほぼ同じであり、ヘッジに高い有効性があるとみなされるため、ヘッジの有効性の判定を省略しております。

 

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価格の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

 (1) 当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額

(千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

215,748

214,977

 

 

 

 (2) 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.固定資産の減損

 (1) 当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額

(千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

固定資産

6,699,333

7,077,067

うち、品質保持剤事業における固定資産

587,337

583,807

 

 

 (2) 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

事業用固定資産のうち減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。判定の結果、減損損失の認識が必要と判断された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識しております。

当連結会計年度における品質保持剤事業については、継続的に営業損益がマイナスとなっており減損の兆候を認めたものの、割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額を上回っていたことから、減損損失の認識は不要と判断しております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、将来キャッシュ・フローの見積りと実績に乖離が生じた場合、減損損失を計上する可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日)

 ほか、関連する企業会計基準、企業会計基準適用指針、実務対応報告及び移管指針の改正

 

(1)概要

国際的な会計基準と同様に、借手のすべてのリースについて資産・負債を計上する等の取扱いを定めるもの。

 

(2)適用予定日

2028年3月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(表示方法の変更)

 (連結損益計算書関係)

 前連結会計年度において独立掲記していた営業外収益の「不動産賃貸料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては営業外収益の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外収益の「不動産賃貸料」に表示していた1,938千円は、「その他」として組み替えております。

 

 前連結会計年度において独立掲記していた営業外費用の「債権売却損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては営業外収益の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外費用の「債権売却損」に表示していた6,690千円は、「その他」として組み替えております。

 

 前連結会計年度において独立掲記していた営業外費用の「支払手数料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては営業外収益の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外費用の「支払手数料」に表示していた1,232千円は、「その他」として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 債権流動化に伴う買戻義務

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

債権流動化に伴う買戻義務

3,067千円

1,176千円

 

 

※2  圧縮記帳額

 国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

建物及び構築物

6,947千円

135,720千円

機械装置及び運搬具

432,552

440,616

その他

227

439,499千円

576,563千円

 

 当連結会計年度に取得した有形固定資産について、取得価額から控除した圧縮記帳額は、建物及び構築物128,772千円、機械及び運搬具8,064千円、その他227千円であります。

 

※3  期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

 なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

電子記録債権

11,687千円

―千円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  顧客との契約から生じる収益

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

※2  販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

販売費

 

 

 

 

    輸送費

108,154

千円

126,101

千円

    役員報酬及び給料・手当

143,504

 

151,604

 

    賞与引当金繰入額

15,018

 

19,154

 

    退職給付費用

5,947

 

8,583

 

    貸倒引当金繰入額

0

 

1

 

    減価償却費

321

 

355

 

一般管理費

 

 

 

 

    役員報酬及び給料・手当

371,699

 

382,625

 

    賞与引当金繰入額

39,597

 

45,877

 

    退職給付費用

27,341

 

26,354

 

    減価償却費

13,963

 

17,647

 

    研究開発費

373,819

 

458,758

 

    事業所税等及び租税公課

59,709

 

59,553

 

 

 

※3 固定資産処分損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

建物及び構築物

46,711千円

9,388千円

機械装置及び運搬具

6,436

3,040

その他

0

217

53,147千円

12,646千円

 

 

※4  一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

484,023

千円

567,973

千円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額                    (単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

為替換算調整勘定

 

 

 当期発生額

△2,553

12,401

 組替調整額

  税効果調整前

△2,553

12,401

  税効果額

  為替換算調整勘定

△2,553

12,401

その他の包括利益合計

△2,553

12,401

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,970,000

2,970,000

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

72,920

120

73,040

 

 

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次の通りであります。

 単元未満株式の買取りによる増加   120株

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日
定時株主総会

普通株式

231,766

80.00

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

260,726

90.00

2024年3月31日

2024年6月24日

 

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,970,000

2,970,000

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

73,040

40

5,984

67,096

 

 

(変動事由の概要)

増減数の内訳は、次の通りであります。

 単元未満株式の買取りによる増加    40株

 譲渡制限付株式報酬による減少   5,984株

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日
定時株主総会

普通株式

260,726

90.00

2024年3月31日

2024年6月24日

 

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議予定

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年6月20日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

290,290

100.00

2025年3月31日

2025年6月23日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

現金及び預金勘定

367,667千円

436,841千円

預け金勘定

2,355,709

2,367,276

現金及び現金同等物

2,723,377千円

2,804,117千円

 

 

 2 ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

3,775千円

714,441千円

 

 

(表示方法の変更)

 ファイナンス・リース取引につきましては、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より記載をしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。

 

(リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

有形固定資産

  主として、太陽光発電設備(機械及び装置)、情報関連装置・設備(工具、器具及び備品)及び福利厚生関連設備(建物附属設備)であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

  リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロ(残価保証の取り決めがある場合には残価保証額)とする定額法によっております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入を基本方針としております。デリバティブ取引は、為替、金利及び原料価格の変動リスクを回避することを目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの販売管理規則および与信限度管理規則に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としています。
 営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
 また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社ごとに月次資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
 デリバティブ取引の内容および目的は、外貨建債権債務取引および棚卸資産(主として輸入原料)の購入について、将来の為替相場の変動による損失を回避する目的で為替予約取引を利用できる社内規則を設けております。輸入予定取引については、繰延ヘッジ処理によるヘッジ会計を適用しております。また、金融機関からの借入金の一部について、支払金利を低減する目的で金利スワップ取引を、国際相場の影響を受ける原料の価格変動によるリスクを回避する目的で金属先渡取引を利用できる社内規則を設けております。これらの取引は、それぞれ為替相場、市場金利および金属相場の変動によるリスクを有しております。なお、当該取引の契約先は信用度の高い金融機関、大手商社に限っているため、相手先の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。リスク管理体制については、社内規則、決裁基準に従い、為替予約取引、金利スワップ取引は経営管理部にて、金属先渡取引については生産本部が取引の実行、管理を行い、日常の取引は経営管理部長に報告、6ヵ月に1回、当該期間におけるデリバティブ取引状況を執行役員会へ報告することとしております。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

前連結会計年度(2024年3月31日

 該当事項はありません。

 

 なお、「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「電子記録債権」、「預け金」、「支払手形及び買掛金」および「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。また、重要性が乏しいものについても注記を省略しております。

 

(注1)金融債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 1年以内
(千円)

 1年超
5年以内
(千円)

 5年超
10年以内
(千円)

 10年超
(千円)

現金及び預金

367,667

受取手形

6,381

売掛金

972,511

電子記録債権

1,485,721

預け金

2,355,709

 

 

 

(注2)リース債務の連結決算日後の返済予定額

 

 

 1年以内
(千円)

 1年超
2年以内
(千円)

 2年超
3年以内
(千円)

 3年超
4年以内
(千円)

 4年超
5年以内
(千円)

 5年超
(千円)

リース債務

3,577

3,398

2,628

1,221

775

3,551

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日

 該当事項はありません。

 

 なお、「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「電子記録債権」、「預け金」、「支払手形及び買掛金」および「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。また、重要性が乏しいものについても注記を省略しております。

 

(注1)金融債権の連結決算日後の償還予定額

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 1年以内
(千円)

 1年超
5年以内
(千円)

 5年超
10年以内
(千円)

 10年超
(千円)

現金及び預金

436,841

受取手形

3,121

売掛金

1,103,476

電子記録債権

1,704,659

預け金

2,367,276

 

 

(注2)リース債務の連結決算日後の返済予定額

 

 

 1年以内
(千円)

 1年超
2年以内
(千円)

 2年超
3年以内
(千円)

 3年超
4年以内
(千円)

 4年超
5年以内
(千円)

 5年超
(千円)

リース債務

32,730

32,584

31,815

32,021

32,364

553,180

 

 

 

 

(有価証券関係)

前連結会計年度(2024年3月31日)

1 その他有価証券

 該当事項はありません。

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

1 その他有価証券

 該当事項はありません。

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

 該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

  前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1 採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に備えるため退職金規則に基づき退職一時金制度および確定拠出年金制度を採用しております。

 退職一時金制度は、職能ポイントと勤続期間に基づいた退職一時金を支給します。なお、従業員の退職等に際して、割増退職金を支払う場合があります。

 当社の退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。

 

2 簡便法を適用した確定給付制度

 (1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高

384,139

千円

退職給付費用

25,289

退職給付の支払額

△38,573

確定拠出年金制度への移行に伴う減少額

△560

退職給付に係る負債の期末残高

370,296

 

 

 (2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

非積立型制度の退職給付債務

370,296

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

370,296

 

 

 

退職給付に係る負債

370,926

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

370,296

 

 

 (3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

25,289

千円

 

 

3 確定拠出年金制度

確定拠出年金制度への当連結会計年度における要拠出額は、44,332千円であります。

 

 

  当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

1 採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に備えるため退職金規則に基づき退職一時金制度および確定拠出年金制度を採用しております。

 退職一時金制度は、職能ポイントと勤続期間に基づいた退職一時金を支給します。なお、従業員の退職等に際して、割増退職金を支払う場合があります。

 当社の退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。

 

2 簡便法を適用した確定給付制度

 (1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高

370,296

千円

退職給付費用

56,232

退職給付の支払額

△80,616

確定拠出年金制度への移行に伴う減少額

退職給付に係る負債の期末残高

345,911

 

 

 (2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

非積立型制度の退職給付債務

345,911

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

345,911

 

 

 

退職給付に係る負債

345,911

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

345,911

 

 

 (3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

56,232

千円

 

 

3 確定拠出年金制度

確定拠出年金制度への当連結会計年度における要拠出額は、44,349千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

 

(税効果会計関係)

1  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

  未払事業税

 7,213 千円

6,678 千円

  未払社会保険料

9,198  〃

9,198  〃

    賞与引当金

64,584  〃

65,244  〃

    退職給付に係る負債

113,618  〃

108,477  〃

  繰越欠損金

25,774  〃

31,981  〃

    ゴルフ会員権評価損

16,273  〃

16,754  〃

    その他

19,887  〃

21,782  〃

繰延税金資産小計

256,551 千円

260,117 千円

評価性引当額

 

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△24,508  〃

△28,343  〃

その他

△16,273  〃

△16,754  〃

評価性引当額小計(注)1

△40,781  〃

△45,097  〃

繰延税金資産合計

215,769 千円

215,019 千円

 

 

繰延税金負債

 

 

    その他

△20 千円

△42 千円

繰延税金負債合計

△20 千円

△42 千円

繰延税金資産純額

215,748 千円

214,977 千円

 

 (注) 1 評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(a)

25,774

25,774

評価性引当額

△24,508

△24,508

繰延税金資産

 ―

1,266

(b)1,266

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金25,774千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,266千円を計上しております。この繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2024年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものでありますが、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(a)

31,981

31,981

評価性引当額

△28,343

△28,343

繰延税金資産

3,637

(b)3,637

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金31,981千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,637千円を計上しております。この繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2024年3月期及び2025年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものでありますが、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

2  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

法定実効税率

― %

30.5 %

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

― %

0.9 %

住民税均等割

0.8

評価性引当額

0.9

税率変更による修正

△0.9

税額控除

△17.5

その他

△0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

― %

14.3 %

 

 (注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。

この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が3,227千円増加しております。

 

(賃貸等不動産関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。