### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 第75期 (2017年３月31日) | 第76期 (2018年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 22 | 5
未収入金 | ※１ 527 | ※１ 2,385
未収還付法人税等 | 1,264 | －
短期貸付金 | ※１ 178,342 | ※１ 192,035
その他 | 20 | 158
流動資産合計 | 180,177 | 194,585
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 3 | 3
工具、器具及び備品 | 3 | 2
有形固定資産合計 | 6 | 5
無形固定資産 |  |
その他 | 0 | 0
無形固定資産合計 | 0 | 0
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 13,840 | 15,365
関係会社株式 | 519,916 | 511,356
長期前払費用 | 2 | 1
差入保証金 | 18 | 23
投資その他の資産合計 | 533,777 | 526,746
固定資産合計 | 533,784 | 526,751
資産合計 | 713,962 | 721,337

|  | (単位：百万円)
| 第75期 (2017年３月31日) | 第76期 (2018年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
1年内償還予定の社債 | 10,000 | 30,000
未払費用 | ※１ 434 | ※１ 262
未払法人税等 | 5 | 3,210
賞与引当金 | 62 | 97
その他 | 618 | ※１ 3,924
流動負債合計 | 11,121 | 37,494
固定負債 |  |
社債 | 95,000 | 65,000
転換社債型新株予約権付社債 | 120,000 | 120,000
繰延税金負債 | 1,419 | 294
その他 | 69 | 69
固定負債合計 | 216,488 | 185,363
負債合計 | 227,609 | 222,858
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 68,121 | 68,121
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 12,182 | 12,182
その他資本剰余金 | 310,887 | 312,006
資本剰余金合計 | 323,069 | 324,188
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 4,847 | 4,847
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 110,000 | 110,000
繰越利益剰余金 | 25,086 | 31,516
利益剰余金合計 | 139,934 | 146,364
自己株式 | △53,295 | △48,983
株主資本合計 | 477,829 | 489,691
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 4,710 | 5,954
評価・換算差額等合計 | 4,710 | 5,954
新株予約権 | 3,811 | 2,834
純資産合計 | 486,352 | 498,479
負債純資産合計 | 713,962 | 721,337

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 第75期 (自　2016年４月１日 至　2017年３月31日) | 第76期 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日)
営業収益 |  |
関係会社配当金収入 | ※１ 5,816 | ※１ 2,323
営業収益合計 | 5,816 | 2,323
営業費用 |  |
一般管理費 | ※１,※２ 898 | ※１,※２ 2,437
営業費用合計 | 898 | 2,437
営業利益又は営業損失（△） | 4,918 | △114
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 705 | ※１ 835
受取配当金 | 374 | 386
保証料収入 | ※１ 131 | ※１ 111
その他 | ※１ 41 | ※１ 42
営業外収益合計 | 1,252 | 1,376
営業外費用 |  |
社債利息 | 309 | 308
社債発行費 | 149 | －
その他 | ※１ 74 | ※１ 58
営業外費用合計 | 533 | 366
経常利益 | 5,637 | 895
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 608 | 303
関係会社株式売却益 | 92 | ※３ 24,088
新株予約権戻入益 | 137 | 103
抱合せ株式消滅差益 | － | 45
特別利益合計 | 838 | 24,540
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 38 | －
関係会社株式評価損 | 62 | －
特別損失合計 | 100 | －
税引前当期純利益 | 6,375 | 25,436
法人税、住民税及び事業税 | △20 | 3,438
法人税等調整額 | △879 | △1,713
法人税等合計 | △900 | 1,724
当期純利益 | 7,275 | 23,711

##### ③【株主資本等変動計算書】

第75期(自　2016年４月１日　至　2017年３月31日)

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 68,121 | 12,182 | 310,824 | 323,006 | 4,847 | 140,000 | 5,032 | 149,880 | △54,831 | 486,177
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △17,221 | △17,221 |  | △17,221
別途積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △30,000 | 30,000 | － |  | －
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 7,275 | 7,275 |  | 7,275
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △25 | △25
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 200 | 201
新株予約権の行使 |  |  | 62 | 62 |  |  |  |  | 1,360 | 1,422
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 62 | 62 | － | △30,000 | 20,053 | △9,946 | 1,536 | △8,347
当期末残高 | 68,121 | 12,182 | 310,887 | 323,069 | 4,847 | 110,000 | 25,086 | 139,934 | △53,295 | 477,829

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 3,171 | 3,171 | 4,056 | 493,404
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △17,221
別途積立金の取崩 |  |  |  | －
当期純利益 |  |  |  | 7,275
自己株式の取得 |  |  |  | △25
自己株式の処分 |  |  |  | 201
新株予約権の行使 |  |  |  | 1,422
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,539 | 1,539 | △245 | 1,294
当期変動額合計 | 1,539 | 1,539 | △245 | △7,052
当期末残高 | 4,710 | 4,710 | 3,811 | 486,352

第76期(自　2017年４月１日　至　2018年３月31日)

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 68,121 | 12,182 | 310,887 | 323,069 | 4,847 | 110,000 | 25,086 | 139,934 | △53,295 | 477,829
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △17,280 | △17,280 |  | △17,280
別途積立金の取崩 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | －
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 23,711 | 23,711 |  | 23,711
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △30 | △30
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0
新株予約権の行使 |  |  | 1,118 | 1,118 |  |  |  |  | 4,342 | 5,460
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 1,118 | 1,118 | － | － | 6,430 | 6,430 | 4,312 | 11,861
当期末残高 | 68,121 | 12,182 | 312,006 | 324,188 | 4,847 | 110,000 | 31,516 | 146,364 | △48,983 | 489,691

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 4,710 | 4,710 | 3,811 | 486,352
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △17,280
別途積立金の取崩 |  |  |  | －
当期純利益 |  |  |  | 23,711
自己株式の取得 |  |  |  | △30
自己株式の処分 |  |  |  | 0
新株予約権の行使 |  |  |  | 5,460
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,243 | 1,243 | △977 | 265
当期変動額合計 | 1,243 | 1,243 | △977 | 12,127
当期末残高 | 5,954 | 5,954 | 2,834 | 498,479

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式……………移動平均法による原価法によっております。

(2) その他有価証券

時価のあるもの…………………………期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

時価のないもの…………………………移動平均法による原価法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）……定率法によっております。

(2) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

３．引当金の計上基準

賞与引当金…………………………………従業員に対する賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

４．繰延資産の処理方法

社債発行費…………………………………支出時に全額費用処理しております。

５．転換社債型新株予約権付社債の会計処理

社債の対価部分と新株予約権の対価部分を区別せず、普通社債の発行に準じて処理しております。

６．消費税等の会計処理

税抜方式で行っております。

###### （表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の早期適用に伴う変更）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下、税効果会計基準一部改正）が当事業年度末に係る財務諸表から適用できるようになったことに伴い、当事業年度から税効果会計基準一部改正を適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」879百万円は、「固定負債」の「繰延税金負債」と相殺して表示しております。

また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

（損益計算書関係）

主要な費目及び金額の注記について

「事業税」は、前事業年度において主要な費目として記載しておりませんでしたが、当事業年度において販売費及び一般管理費の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より主要な費目として記載しております。

（税効果会計関係）

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳について

前事業年度において、「その他」に含めていた「役員報酬」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の「その他」△0.8％は、「役員報酬」1.6％、「その他」△2.4％として組み替えております。

###### （追加情報）

（連結納税制度の適用）

当社は、当事業年度中に連結納税制度の承認申請を行い、翌事業年度から連結納税制度が適用されることとなったため、当事業年度より「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その１）」（企業会計基準委員会　実務対応報告第５号　平成27年１月16日）及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その２）」（企業会計基準委員会　実務対応報告第７号　平成27年１月16日）に基づき、連結納税制度の適用を前提とした会計処理を行っております。

これにより、法人税等調整額は2,593百万円減少し、同額の当期純利益が増加しております。

###### （貸借対照表関係）

※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 第75期 （2017年３月31日） | 第76期 （2018年３月31日）
短期金銭債権 | 178,869 | 百万円 | 192,409 | 百万円
短期金銭債務 | 323 |  | 2,108 |

２．保証債務

(1) 下記の関係会社の債権流動化による譲渡高及び借入債務に対し、保証を行っております。

| 第75期 （2017年３月31日） | 第76期 （2018年３月31日）
ＬＩＸＩＬグループファイナンス㈱ | 90,954 | 百万円 | 77,610 | 百万円

(2) 下記の関係会社の預り債務に対し、保証を行っております。

| 第75期 （2017年３月31日） | 第76期 （2018年３月31日）
㈱ＬＩＸＩＬ | 369 | 百万円 | 264 | 百万円

(3) 下記の関係会社の受注工事に係る契約履行等に対し、保証を行っております。

| 第75期 （2017年３月31日） | 第76期 （2018年３月31日）
Josef Gartner GmbH | 14,342 | 百万円 | 16,494 | 百万円

(4) 下記の関係会社の仕入債務に対し、保証を行っております。

| 第75期 （2017年３月31日） | 第76期 （2018年３月31日）
Grohe AG | 545 | 百万円 | － | 百万円

(5) 下記の関係会社の借入債務に対し、保証を行っております。

| 第75期 （2017年３月31日） | 第76期 （2018年３月31日）
Grohe Holding GmbH | － | 百万円 | 14,966 | 百万円

###### （損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

| 第75期 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日） | 第76期 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
配当金収入 | 5,816 | 百万円 | 2,323 | 百万円
経営分担金収入 | 3,552 |  | 3,049 |
その他の営業取引高 | 1,214 |  | 1,178 |
営業取引以外の取引高 | 879 |  | 991 |

※２．主要な費目及び金額

| 第75期 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日） | 第76期 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
役員報酬 | 1,484 | 百万円 | 2,545 | 百万円
給与手当 | 160 |  | 185 |
出向者給与負担金 | 530 |  | 470 |
賞与引当金繰入額 | 62 |  | 97 |
役員賞与引当金繰入額 | △198 |  | － |
株式報酬費用 | 122 |  | 64 |
手数料 | 739 |  | 692 |
旅費交通費 | 174 |  | 166 |
保険料 | 90 |  | 76 |
寄付金 | 627 |  | 24 |
諸会費 | 105 |  | 106 |
事務費 | 126 |  | 255 |
賃借料 | 138 |  | 145 |
減価償却費 | 1 |  | 1 |
事業税 | 4 |  | 312 |
経営分担金収入 | △3,552 |  | △3,049 |

※３．関係会社株式売却益

第76期（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

連結子会社である株式会社ＬＩＸＩＬビバ株式の一部売却により、関係会社株式売却益24,075百万円を計上しております。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

第75期（2017年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
子会社株式 | － | － | －
関連会社株式 | － | － | －
合計 | － | － | －

第76期（2018年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
子会社株式 | 11,683 | 48,674 | 36,990
関連会社株式 | － | － | －
合計 | 11,683 | 48,674 | 36,990

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

| （単位：百万円）

区分 | 第75期 （2017年３月31日） | 第76期 （2018年３月31日）
子会社株式 | 519,375 | 499,187
関連会社株式 | 541 | 485

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 第75期 (2017年３月31日) |  | 第76期 (2018年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |  |
関係会社株式評価差額 | 2,869 | 百万円 |  | 2,869 | 百万円
投資有価証券評価損否認 | 660 |  |  | 510 |
関係会社株式譲渡損繰延 | 109 |  |  | 109 |
繰越欠損金 | 848 |  |  | 2,981 |
その他 | 508 |  |  | 625 |
繰延税金資産小計 | 4,997 |  |  | 7,096 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － |  |  | △580 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | － |  |  | △3,922 |
評価性引当額小計 | △4,117 |  |  | △4,503 |
繰延税金資産合計 | 879 |  |  | 2,593 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
その他有価証券評価差額 | △1,337 |  |  | △1,926 |
関係会社株式譲渡益繰延 | △961 |  |  | △961 |
その他 | △0 |  |  | △0 |
繰延税金負債合計 | △2,298 |  |  | △2,888 |
繰延税金負債の純額 | △1,419 |  |  | △294 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 第75期 (2017年３月31日) |  | 第76期 (2018年３月31日)
法定実効税率 | 30.9％ |  | 30.9％
（調整） |  |  |
受取配当金 | △28.8 |  | △3.1
評価性引当額 | △14.8 |  | 1.5
役員報酬 | 1.6 |  | 2.1
株式報酬費用 | △0.6 |  | △0.4
連結納税適用による影響 | － |  | △10.2
合併による繰越欠損金の引継利用 | － |  | △12.6
その他 | △2.4 |  | △1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △14.1 |  | 6.8

###### （企業結合等関係）

GraceA株式会社の吸収合併について

１．取引の概要

(1)　結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称GraceA株式会社

事業の内容GROHE Group S.à r.l.の事業活動に対する管理・助言、その他付帯関連する一切の

業務

(2)　企業結合日

2018年３月２日

(3)　企業結合の法的形式

当社を存続会社とし、GraceA株式会社を消滅会社とする吸収合併によります。

(4)　結合後企業の名称

株式会社ＬＩＸＩＬグループ

(5)　取引の目的を含む取引の概要

当社グループは、経営の効率化を図り、また財務体質及びガバナンスを強化するため、全領域において事業ポートフォリオの最適化を図っております。事業構造の更なる簡素化を進め、ガバナンスの強化と経営の効率化を目的とするグループ内における組織再編の一環として、従来、当社が株式会社ＬＩＸＩＬを通じて間接所有していた子会社であるGROHE Group S.à r.l.、ASD Holding Corp.及びLIXIL INTERNATIONAL Pte. Ltd.を、当事業年度において、当社が直接所有する子会社とし、また、当社はGraceA株式会社を吸収合併しております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

なお、GraceA株式会社の吸収合併に伴い、抱合せ株式消滅差益45百万円を特別利益に計上しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
区分 | 資産の種類 | 当期首 残高 | 当期 増加額 | 当期 減少額 | 当期 償却額 | 当期末 残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 3 | － | － | 0 | 3 | 5
工具、器具及び備品 | 3 | － | 0 | 0 | 2 | 11
計 | 6 | － | 0 | 1 | 5 | 16
無形固定資産 | その他 | 0 | － | 0 | － | 0 | －
計 | 0 | － | 0 | － | 0 | －

###### 【引当金明細表】

|  |  | （単位：百万円）
科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
賞与引当金 | 62 | 97 | 62 | 97

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。