１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下「IAS第34号」）に準拠して作成しております。
なお、要約四半期連結財務諸表の金額については、百万円未満を四捨五入して表示しております。
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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棚卸資産 |
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契約資産 |
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未収法人所得税等 |
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その他の金融資産 |
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その他の流動資産 |
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小計 |
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売却目的で保有する資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
５ |
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使用権資産 |
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のれん及びその他の無形資産 |
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投資不動産 |
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持分法で会計処理されている投資 |
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その他の金融資産 |
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繰延税金資産 |
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その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） |
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負債及び資本 |
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負債 |
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流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
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社債及び借入金 |
６ |
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リース負債 |
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契約負債 |
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未払法人所得税等 |
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その他の金融負債 |
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引当金 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
|
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非流動負債 |
|
|
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社債及び借入金 |
６ |
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|
リース負債 |
|
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|
その他の金融負債 |
|
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退職給付に係る負債 |
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引当金 |
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|
繰延税金負債 |
|
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|
その他の非流動負債 |
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非流動負債合計 |
|
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|
負債合計 |
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資本 |
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|
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資本金 |
|
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資本剰余金 |
|
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自己株式 |
|
( |
( |
|
その他の資本の構成要素 |
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利益剰余金 |
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親会社の所有者に帰属する持分 |
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非支配持分 |
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|
資本合計 |
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負債及び資本合計 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
継続事業 |
|
|
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売上収益 |
８ |
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売上原価 |
|
( |
( |
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売上総利益 |
|
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|
|
|
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|
販売費及び一般管理費 |
|
( |
( |
|
その他の収益 |
９ |
|
|
|
その他の費用 |
９ |
( |
( |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
金融収益 |
10 |
|
|
|
金融費用 |
10 |
( |
( |
|
持分法による投資損失 |
|
( |
( |
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
( |
( |
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
非継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益（損失） |
14 |
|
( |
|
|
|
|
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|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
四半期利益（損失）の帰属 |
|
|
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|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
( |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
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四半期利益 |
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（単位：百万円） |
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|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（損失） |
|
|
|
|
継続事業 |
11 |
|
|
|
非継続事業 |
11 |
|
( |
|
合計 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（損失） |
|
|
|
|
継続事業 |
11 |
|
|
|
非継続事業 |
11 |
|
( |
|
合計 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
継続事業 |
|
|
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|
売上収益 |
|
|
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|
売上原価 |
|
( |
( |
|
売上総利益 |
|
|
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|
|
|
|
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|
販売費及び一般管理費 |
|
( |
( |
|
その他の収益 |
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|
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|
その他の費用 |
|
( |
( |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
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|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
( |
( |
|
持分法による投資利益（損失） |
|
( |
|
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
( |
( |
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益（損失） |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（損失）の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
( |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（損失） |
|
|
|
|
継続事業 |
11 |
|
|
|
非継続事業 |
11 |
|
( |
|
合計 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（損失） |
|
|
|
|
継続事業 |
11 |
|
|
|
非継続事業 |
11 |
|
( |
|
合計 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する資本性金融商品の公正価値の純変動 |
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
( |
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益にその後振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
( |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分 |
|
|
( |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
( |
|
|
純損益にその後振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
( |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する資本性金融商品の公正価値の純変動 |
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益にその後振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
( |
( |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分 |
|
|
( |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
( |
|
|
純損益にその後振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
( |
( |
|
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
( |
( |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
( |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
その他の包括利益を通じて測定する資本性金融商品の公正価値の純変動 |
確定給付 制度の 再測定 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分 |
||||
|
2020年４月１日 残高 |
|
|
|
( |
|
|
( |
( |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
７ |
|
|
|
|
|
|
|
|
売却目的保有に分類される非流動資産又は処分グループへの振替 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
支配が継続している子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の支配喪失に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
( |
|
|
|
( |
|
2020年９月30日 残高 |
|
|
|
( |
|
|
( |
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
||||
|
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
合計 |
|||||
|
|
売却目的保有に分類される非流動資産又は処分グループ |
その他 |
合計 |
|||||
|
2020年４月１日 残高 |
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
( |
( |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
( |
( |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
( |
|
( |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
( |
( |
|
( |
|
( |
|
配当金 |
７ |
|
|
|
( |
( |
( |
( |
|
売却目的保有に分類される非流動資産又は処分グループへの振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配が継続している子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
子会社の支配喪失に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
( |
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
2020年９月30日 残高 |
|
( |
|
( |
|
|
|
|
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
その他の包括利益を通じて測定する資本性金融商品の公正価値の純変動 |
確定給付 制度の 再測定 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分 |
||||
|
2021年４月１日 残高 |
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
７ |
|
|
|
|
|
|
|
|
売却目的保有に分類される非流動資産又は処分グループへの振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配が継続している子会社に対する持分変動 |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
子会社の支配喪失に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年９月30日 残高 |
|
|
|
( |
|
|
( |
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
||||
|
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
合計 |
|||||
|
|
売却目的保有に分類される非流動資産又は処分グループ |
その他 |
合計 |
|||||
|
2021年４月１日 残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
( |
|
( |
( |
( |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
( |
|
|
( |
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
( |
|
( |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
( |
( |
|
|
|
|
|
配当金 |
７ |
|
|
|
( |
( |
|
( |
|
売却目的保有に分類される非流動資産又は処分グループへの振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配が継続している子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
( |
( |
( |
|
子会社の支配喪失に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
( |
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
2021年９月30日 残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
|
非継続事業からの税引前四半期利益（損失） |
14 |
|
( |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
( |
( |
|
支払利息 |
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持分法による投資損益（益） |
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有形固定資産処分損益（益） |
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営業債権及びその他の債権の増減額（増加） |
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|
|
棚卸資産の増減額（増加） |
|
|
( |
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営業債務及びその他の債務の増減額（減少） |
|
( |
( |
|
退職給付に係る負債の増減額（減少） |
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|
|
その他 |
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( |
( |
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小計 |
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利息の受取額 |
|
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配当金の受取額 |
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|
利息の支払額 |
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( |
( |
|
法人所得税等の支払額 |
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( |
( |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
|
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|
（単位：百万円） |
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注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
定期預金の増減額（増加） |
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( |
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|
有形固定資産の取得による支出 |
|
( |
( |
|
有形固定資産の処分による収入 |
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無形資産の取得による支出 |
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( |
( |
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子会社の売却による支出 |
14 |
( |
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|
子会社の売却による収入 |
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|
短期貸付金の増減額（増加） |
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|
投資の取得による支出 |
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( |
( |
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投資の売却及び償還による収入 |
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その他 |
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( |
( |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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( |
( |
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|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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|
|
|
配当金の支払額 |
７ |
( |
( |
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非支配持分への配当金の支払額 |
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( |
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短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの増減額（減少） |
|
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|
長期借入金の調達による収入 |
|
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|
長期借入金の返済による支出 |
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( |
( |
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社債の発行による収入 |
６ |
|
|
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社債の償還による支出 |
６ |
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( |
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リース負債の支払額 |
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( |
( |
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その他 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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( |
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現金及び現金同等物の増減額（減少） |
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( |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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売却目的保有資産に含まれる現金及び現金同等物の増減額 |
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( |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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|
１．報告企業
株式会社ＬＩＸＩＬ（以下「当社」）は、日本に所在する株式会社であります。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下「当社グループ」）、並びにその関連会社に対する持分により構成されております。当社グループは、注記「４．事業セグメント」に記載のとおり、ウォーターテクノロジー事業、ハウジングテクノロジー事業、ビルディングテクノロジー事業及び住宅・サービス事業等を主要な事業内容とし、関連するサービス等の事業活動を展開しております。
２．作成の基礎
(1）IFRSに準拠している旨
当社の要約四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
なお、当社の要約四半期連結財務諸表はIAS第34号に準拠して作成されていることから、年度の連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
(2）要約四半期連結財務諸表の承認
当社の2021年９月30日に終了する第２四半期の要約四半期連結財務諸表は、2021年11月10日に代表執行役瀬戸欣哉及び最高財務責任者松本佐千夫によって承認されております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社の要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、単位を百万円としております。
(4）重要な会計上の見積り及び判断の利用
要約四半期連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を設定することが義務付けられております。実際の結果は、その性質上、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更は、見積りが見直された会計期間及び将来の会計期間において影響を与えております。
見積り及び判断を行った項目のうち、当社の要約四半期連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与えている項目は、原則として前連結会計年度と同様であります。なお、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについては、前事業年度の有価証券報告書の「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表連結財務諸表注記 ５．追加情報」に記載のとおり、会計上の見積りを実施するにあたり、新型コロナウイルス感染症の当連結会計年度（2022年３月期）以降における当社グループの業績への影響は軽微かつ限定的であるという仮定を置いておりますが、当第２四半期連結会計期間末においても、当該仮定に重要な変更はありません。
(5）組替
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書
前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、投資活動によるキャッシュ・フローの区分に独立掲記しておりました「投資不動産の処分による収入」、「長期貸付金による支出」、「長期貸付金の回収による収入」及び財務活動によるキャッシュ・フローの区分に独立掲記しておりました「非支配持分からの子会社持分取得による支出」は、重要性が低下したため、当第２四半期連結累計期間より各区分の「その他」に含めて表示しております。この組み替えを反映させるため、前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の組み替えを行っております。
この結果、前第２四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローの区分の「投資不動産の処分による収入 49百万円」、「長期貸付金による支出 ７百万円」、「長期貸付金の回収による収入 52百万円」及び財務活動によるキャッシュ・フローの区分の「非支配持分からの子会社持分取得による支出 ６百万円」は、それぞれ各区分の「その他」に含まれております。
３．重要な会計方針
当社の要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度において適用した会計方針と同一であります。
また、要約四半期連結純損益計算書の作成において、法人所得税費用は見積年次実効税率を基に算定しております。
４．事業セグメント
(1）報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、「ウォーターテクノロジー事業」、「ハウジングテクノロジー事業」、「ビルディングテクノロジー事業」及び「住宅・サービス事業等」の４区分を報告セグメントとし、報告セグメントごとの業績を執行役会又は取締役会に報告して業績管理するなどのセグメント別経営を行っております。
「ウォーターテクノロジー事業」は衛生設備、水栓金具、バスルーム、システムキッチン等を、「ハウジングテクノロジー事業」はサッシ、ドア、シャッター、内装建材類等を、「ビルディングテクノロジー事業」はカーテンウォール等を製造及び販売しております。「住宅・サービス事業等」は住宅ソリューションの提供、不動産の販売・管理等を行っております。
(2）報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失の算定方法
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要な会計方針」において記載されている当社グループの会計方針と同一であります。
また、報告セグメントの損益は事業損益を使用しており、セグメント間の内部売上収益又は振替高は市場価格等に基づいております。
(3）報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失に関する情報
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
|
報告セグメント |
|||
|
|
ウォーター テクノロジー 事業 （注）５ |
ハウジング テクノロジー 事業 （注）５ |
ビルディング テクノロジー 事業
|
住宅・ サービス 事業等 （注）５ |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益（注）４ |
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|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
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|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
セグメント利益（注）１ |
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|
その他の収益 |
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|
その他の費用 |
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|
営業利益 |
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金融収益 |
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|
金融費用 |
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|
|
持分法による投資損失 |
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|
継続事業からの税引前四半期利益 |
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（単位：百万円） |
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合計 |
調整額 （注）２ |
連結 |
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|||
|
売上収益 |
|
|
|
|
外部顧客への売上収益（注）４ |
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
( |
|
|
計 |
|
( |
|
|
セグメント利益（注）１ |
|
( |
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
( |
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
( |
|
持分法による投資損失 |
|
|
( |
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
|||
|
|
ウォーター テクノロジー 事業 （注）５ |
ハウジング テクノロジー 事業 （注）５ |
ビルディング テクノロジー 事業
|
住宅・ サービス 事業等 （注）５ |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
セグメント利益（損失）（注）１ |
|
|
|
( |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
|
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
合計 |
調整額 （注）３ |
連結 |
|
|
|||
|
売上収益 |
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
( |
|
|
計 |
|
( |
|
|
セグメント利益（損失）（注）１ |
|
( |
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
( |
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
( |
|
持分法による投資損失 |
|
|
( |
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
前第２四半期連結会計期間（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
|||
|
|
ウォーター テクノロジー 事業 （注）５ |
ハウジング テクノロジー 事業 （注）５ |
ビルディング テクノロジー 事業
|
住宅・ サービス 事業等 （注）５ |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益（注）４ |
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
セグメント利益（注）１ |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
|
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
合計 |
調整額 （注）２ |
連結 |
|
|
|||
|
売上収益 |
|
|
|
|
外部顧客への売上収益（注）４ |
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
( |
|
|
計 |
|
( |
|
|
セグメント利益（注）１ |
|
( |
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
( |
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
( |
|
持分法による投資損失 |
|
|
( |
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
当第２四半期連結会計期間（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
|||
|
|
ウォーター テクノロジー 事業 （注）５ |
ハウジング テクノロジー 事業 （注）５ |
ビルディング テクノロジー 事業
|
住宅・ サービス 事業等 （注）５ |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
セグメント利益（損失）（注）１ |
|
|
|
( |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
合計 |
調整額 （注）３ |
連結 |
|
|
|||
|
売上収益 |
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
|
|
|
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
( |
|
|
計 |
|
( |
|
|
セグメント利益（損失）（注）１ |
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( |
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
( |
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営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
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|
|
金融費用 |
|
|
( |
|
持分法による投資利益 |
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|
|
継続事業からの税引前四半期利益 |
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|
|
（注）１．セグメント利益（損失）は、売上収益から売上原価、販売費及び一般管理費を控除した金額である事業損益を使用しております。
２．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主として当社及び当社が2020年12月１日付で吸収合併して消滅した株式会社ＬＩＸＩＬの人事、総務、経理等の管理部門に係る費用であります。
３．セグメント利益（損失）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主として当社の人事、総務、経理等の管理部門に係る費用であります。
４．株式会社ＬＩＸＩＬビバに対する売上収益について
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
当社の連結子会社であった株式会社ＬＩＸＩＬビバに対する売上収益は、従来、「セグメント間の内部売上収益又は振替高」に含まれていましたが、今後の継続事業への影響を反映するようにするため、「外部顧客への売上収益」に含めた上で、非継続事業の損益から相殺消去する方法に変更しております。なお、「外部顧客への売上収益」に含まれている株式会社ＬＩＸＩＬビバに対する売上収益は、ウォーターテクノロジー事業で846百万円、ハウジングテクノロジー事業で1,075百万円であります。
前第２四半期連結会計期間（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
当社の連結子会社であった株式会社ＬＩＸＩＬビバに対する売上収益は、従来、「セグメント間の内部売上収益又は振替高」に含まれていましたが、今後の継続事業への影響を反映するようにするため、「外部顧客への売上収益」に含めた上で、非継続事業の損益から相殺消去する方法に変更しております。なお、「外部顧客への売上収益」に含まれている株式会社ＬＩＸＩＬビバに対する売上収益は、ウォーターテクノロジー事業で483百万円、ハウジングテクノロジー事業で595百万円であります。
５．ＬＩＸＩＬオンライン事業は、前第２四半期連結累計期間においては、主としてウォーターテクノロジー事業で扱う商材を住宅・サービス事業等を通じて販売していたことから、ＬＩＸＩＬオンライン事業に関する売上収益はウォーターテクノロジー事業の「セグメント間の内部売上収益又は振替高」及び住宅・サービス事業等の「外部顧客への売上収益」に含めておりましたが、当第２四半期連結累計期間においては、ウォーターテクノロジー事業及びハウジングテクノロジー事業の「外部顧客への売上収益」に含める方法に変更しております。
なお、前第２四半期連結累計期間のＬＩＸＩＬオンライン事業に関する売上収益、セグメント利益を変更後の方法により集計した場合には、ウォーターテクノロジー事業の「外部顧客への売上収益」及び「セグメント利益」はそれぞれ1,857百万円、209百万円増加し、「セグメント間の内部売上収益又は振替高」は1,216百万円減少いたします。また、ハウジングテクノロジー事業の「外部顧客への売上収益」及び「セグメント利益」はそれぞれ191百万円、６百万円増加し、住宅・サービス事業等の「外部顧客への売上収益」及び「セグメント利益」はそれぞれ2,048百万円、215百万円減少いたします。
前第２四半期連結会計期間のＬＩＸＩＬオンライン事業に関する売上収益、セグメント利益を変更後の方法により集計した場合には、ウォーターテクノロジー事業の「外部顧客への売上収益」及び「セグメント利益」はそれぞれ929百万円、104百万円増加し、「セグメント間の内部売上収益又は振替高」は622百万円減少いたします。また、ハウジングテクノロジー事業の「外部顧客への売上収益」及び「セグメント利益」はそれぞれ109百万円、３百万円増加し、住宅・サービス事業等の「外部顧客への売上収益」及び「セグメント利益」はそれぞれ1,038百万円、107百万円減少いたします。
６．非継続事業に分類した事業は含めておりません。
５．有形固定資産
有形固定資産の取得及び処分の金額は、次のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
有形固定資産の取得 |
18,043 |
14,208 |
|
有形固定資産の処分 |
614 |
881 |
６．社債
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
発行した社債の発行条件の要約は、次のとおりであります。なお、償還した社債はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
発行総額 （百万円） |
利率 （％） |
償還期限 |
|
株式会社ＬＩＸＩＬ |
第11回無担保社債 |
2020年７月16日 |
15,000 |
0.010 |
2023年７月18日 |
|
株式会社ＬＩＸＩＬ |
第12回無担保社債 |
2020年７月16日 |
25,000 |
0.200 |
2025年７月16日 |
|
株式会社ＬＩＸＩＬ |
第13回無担保社債 |
2020年７月16日 |
10,000 |
0.350 |
2030年７月16日 |
|
合計 |
50,000 |
|
|
||
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
償還した社債の発行条件の要約は、次のとおりであります。なお、発行した社債はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
発行総額 （百万円） |
利率 （％） |
償還期限 |
|
株式会社ＬＩＸＩＬ |
第９回無担保社債 |
2016年８月31日 |
10,000 |
0.1 |
2021年８月31日 |
|
合計 |
10,000 |
|
|
||
（注）当社は、2020年12月１日付で、当社を存続会社とし、当社の連結子会社であった株式会社ＬＩＸＩＬを消滅会社とする吸収合併を実行いたしました。また、存続会社である当社の商号を、2020年12月１日付で「株式会社ＬＩＸＩＬグループ」から「株式会社ＬＩＸＩＬ」に変更いたしました。表中の会社名は、当社（旧 株式会社ＬＩＸＩＬグループ）であります。
７．配当金
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
(1）配当金の支払額の内訳は、次のとおりであります。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たりの配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月５日 取締役会 |
普通株式 |
10,154 |
35 |
2020年３月31日 |
2020年６月30日 |
(2）基準日が前第２四半期連結累計期間に属する配当のうち配当の効力発生日が翌四半期となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たりの配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年10月30日 取締役会 |
普通株式 |
10,154 |
35 |
2020年９月30日 |
2020年11月27日 |
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
(1）配当金の支払額の内訳は、次のとおりであります。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たりの配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年５月21日 取締役会 |
普通株式 |
11,609 |
40 |
2021年３月31日 |
2021年６月７日 |
(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち配当の効力発生日が翌四半期となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たりの配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年10月29日 取締役会 |
普通株式 |
11,628 |
40 |
2021年９月30日 |
2021年11月26日 |
（注）配当金の総額は、配当決議金額から、持分法適用関連会社が保有する当社株式に係る配当金の持分相当額を控除した金額であります。
８．売上収益
分解した売上収益とセグメント収益の関連は、次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
連結 |
|||
|
|
ウォーター テクノロジー事業 |
ハウジング テクノロジー事業 |
ビルディング テクノロジー事業 |
住宅・サービス 事業等 |
|
|
日本 |
184,941 |
227,369 |
45,844 |
22,014 |
480,168 |
|
アジア |
46,794 |
5,496 |
411 |
－ |
52,701 |
|
欧州 |
55,286 |
23 |
－ |
－ |
55,309 |
|
北米 |
63,581 |
0 |
0 |
－ |
63,581 |
|
その他 |
8,371 |
346 |
－ |
－ |
8,717 |
|
合計 |
358,973 |
233,234 |
46,255 |
22,014 |
660,476 |
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
連結 |
|||
|
|
ウォーター テクノロジー事業 |
ハウジング テクノロジー事業 |
ビルディング テクノロジー事業 |
住宅・サービス 事業等 |
|
|
日本 |
195,520 |
216,907 |
40,128 |
14,370 |
466,925 |
|
アジア |
54,463 |
8,935 |
509 |
－ |
63,907 |
|
欧州 |
74,939 |
47 |
－ |
－ |
74,986 |
|
北米 |
78,881 |
7 |
－ |
－ |
78,888 |
|
その他 |
11,065 |
442 |
－ |
－ |
11,507 |
|
合計 |
414,868 |
226,338 |
40,637 |
14,370 |
696,213 |
（注）１．グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
２．売上収益は顧客の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。
３．アジア、欧州及び北米の区分に属する主な国又は地域は、次のとおりであります。
・アジア：中国、タイ、ベトナム
・欧 州：ドイツ、フランス、オランダ
・北 米：アメリカ、カナダ、メキシコ
９．その他の収益及びその他の費用
(1）その他の収益
その他の収益の内訳は、次のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
有形固定資産処分益 |
74 |
78 |
|
売却目的で保有していた資産の処分益 |
－ |
2,431 |
|
その他 |
2,421 |
2,303 |
|
合計 |
2,495 |
4,812 |
(2）その他の費用
その他の費用の内訳は、次のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
有形固定資産処分損 |
615 |
810 |
|
減損損失（注）１ |
2,809 |
1,352 |
|
子会社売却損 |
229 |
－ |
|
早期退職関連損失（注）２ |
－ |
1,068 |
|
その他 |
2,237 |
1,692 |
|
合計 |
5,890 |
4,922 |
（注）１．前第２四半期連結累計期間の減損損失の内容は、主として次のとおりであります。
当社の連結子会社であった株式会社川島織物セルコン（ハウジングテクノロジー事業セグメント）ののれんについて、業績が悪化し収益性が著しく低下したため、帳簿価額を使用価値により測定した回収可能価額まで減額し、1,882百万円の減損損失を計上しております。
２．当社グループの一部の連結子会社において、希望退職制度を実施いたしました。当第２四半期連結累計期間の早期退職関連損失は、通常の退職金に加算して支給する特別退職金や再就職のための支援に係る費用であります。
10．金融収益及び金融費用
(1）金融収益
金融収益の内訳は、次のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
受取利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
480 |
724 |
|
受取配当金 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
842 |
999 |
|
デリバティブ評価益 |
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融商品 |
－ |
910 |
|
為替差益（注） |
5,252 |
－ |
|
その他 |
0 |
1 |
|
合計 |
6,574 |
2,634 |
(2）金融費用
金融費用の内訳は、次のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
支払利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融負債（注） |
2,081 |
2,281 |
|
デリバティブ評価損 |
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融商品 |
5,686 |
－ |
|
為替差損（注） |
－ |
1,359 |
|
その他 |
4 |
62 |
|
合計 |
7,771 |
3,702 |
（注）当社は一部の借入金に係る金利スワップ契約及び金利通貨スワップ契約について、ヘッジ会計を適用しております。この評価差額について、資本から純損益に振り替えられた金額は、為替差損益及び支払利息に含めております。
11．１株当たり利益（親会社の所有者に帰属）
(1）第２四半期連結累計期間
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期利益 |
6,283 |
百万円 |
25,898 |
百万円 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの四半期利益（損失） |
4,586 |
百万円 |
(191) |
百万円 |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
10,869 |
百万円 |
25,707 |
百万円 |
|
希薄化に伴う継続事業に係る四半期利益調整額 |
74 |
百万円 |
74 |
百万円 |
|
希薄化に伴う非継続事業に係る四半期利益調整額 |
－ |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
希薄化後四半期利益 |
10,943 |
百万円 |
25,781 |
百万円 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数 |
290,102,188 |
株 |
290,609,099 |
株 |
|
希薄化に伴う普通株式増加数 |
|
|
|
|
|
ストック・オプションによる増加 |
－ |
株 |
124,964 |
株 |
|
転換社債型新株予約権付社債による増加 |
16,014,519 |
株 |
16,105,653 |
株 |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数 |
306,116,707 |
株 |
306,839,716 |
株 |
|
基本的１株当たり四半期利益（損失） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
21.66 |
円 |
89.12 |
円 |
|
非継続事業 |
15.81 |
円 |
(0.66) |
円 |
|
合計 |
37.47 |
円 |
88.46 |
円 |
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（損失） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
20.77 |
円 |
84.64 |
円 |
|
非継続事業 |
14.98 |
円 |
(0.62) |
円 |
|
合計 |
35.75 |
円 |
84.02 |
円 |
|
希薄化効果を有しないために 希薄化後１株当たり四半期利益（損失）の 算定に含めなかった潜在株式の概要
|
第７回新株予約権 2,115千株 第８回新株予約権 41千株 第９回新株予約権 300千株 （株式の種類は普通株式）
|
－ |
||
(2）第２四半期連結会計期間
|
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
||
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期利益 |
10,112 |
百万円 |
9,047 |
百万円 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの四半期利益（損失） |
4,476 |
百万円 |
(165) |
百万円 |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
14,588 |
百万円 |
8,882 |
百万円 |
|
希薄化に伴う継続事業に係る四半期利益調整額 |
37 |
百万円 |
37 |
百万円 |
|
希薄化に伴う非継続事業に係る四半期利益調整額 |
－ |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
希薄化後四半期利益 |
14,625 |
百万円 |
8,919 |
百万円 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数 |
290,101,655 |
株 |
290,703,613 |
株 |
|
希薄化に伴う普通株式増加数 |
|
|
|
|
|
ストック・オプションによる増加 |
－ |
株 |
88,976 |
株 |
|
転換社債型新株予約権付社債による増加 |
16,014,519 |
株 |
16,105,653 |
株 |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数 |
306,116,174 |
株 |
306,898,242 |
株 |
|
基本的１株当たり四半期利益（損失） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
34.86 |
円 |
31.12 |
円 |
|
非継続事業 |
15.42 |
円 |
(0.57) |
円 |
|
合計 |
50.28 |
円 |
30.55 |
円 |
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（損失） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
33.15 |
円 |
29.60 |
円 |
|
非継続事業 |
14.62 |
円 |
(0.54) |
円 |
|
合計 |
47.77 |
円 |
29.06 |
円 |
|
希薄化効果を有しないために 希薄化後１株当たり四半期利益（損失）の 算定に含めなかった潜在株式の概要
|
第７回新株予約権 2,115千株 第８回新株予約権 41千株 第９回新株予約権 300千株 （株式の種類は普通株式）
|
－ |
||
12．金融商品
(1）公正価値の測定方法
|
資本性金融商品 |
市場性のある株式は、活発な市場における同一資産の市場価格で公正価値を算定しており、観察可能であるためレベル１に分類しております。非上場株式は、類似公開会社比較法、割引キャッシュ・フロー法等の評価技法により算定しております。算定に使用する相場価格や割引率等のインプットのうち、すべての重要なインプットが観察可能である場合はレベル２に分類し、重要な観察可能でないインプットを含む場合にはレベル３に分類しております。 |
|
その他の金融資産、 社債及び借入金、 その他の金融負債 |
取引先又は当社グループの信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。観察可能な市場データを利用して公正価値を算定しているため、レベル２に分類しております。重要な観察可能でないインプットを含む場合にはレベル３に分類しております。 なお、その他の金融資産のうち、未収入金の公正価値は、独立の専門家から提示されたリスク中立評価法に基づくモンテカルロ・シミュレーションにより算定された評価額に基づいております。当該公正価値は、Permasteelisa S.p.A.（以下「ペルマスティリーザ社」）の将来キャッシュ・フローを見積もっていることから、レベル３に分類しております。 |
|
デリバティブ |
取引金融機関及び評価機関から提示された割引キャッシュ・フロー法等の評価技法を使用して算定された価額等に基づいております。算定に使用する外国為替レートや割引率等のインプットのうち、すべての重要なインプットが観察可能である場合はレベル２に分類し、重要な観察可能でないインプットを含む場合にはレベル３に分類しております。 |
(2）公正価値ヒエラルキー
公正価値のヒエラルキーは、次のように区分しております。なお、レベル間の振替は、四半期連結会計期間末日に発生したものとして認識しております。
|
レベル１ |
企業が測定日現在でアクセスできる同一の資産又は負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格により測定された公正価値 |
|
レベル２ |
資産又は負債について直接又は間接に観察可能なインプットのうち、レベル１に含まれる相場価格以外により算出された公正価値 |
|
レベル３ |
資産又は負債についての観察可能でないインプットにより算出された公正価値 |
(3）金融商品の帳簿価額及び公正価値
要約四半期連結財政状態計算書において、経常的に公正価値で測定されないが、公正価値の開示が要求される金融商品の帳簿価額と公正価値は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度（2021年３月31日) |
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
28,493 |
－ |
23,824 |
4,835 |
28,659 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
531,127 |
－ |
531,941 |
－ |
531,941 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当第２四半期連結会計期間（2021年９月30日) |
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
18,968 |
－ |
13,754 |
5,032 |
18,786 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
512,769 |
－ |
513,442 |
－ |
513,442 |
（注）要約四半期連結財政状態計算書に認識される金融商品の帳簿価額が公正価値と極めて近似しているものは含めておりません。
(4）要約四半期連結財政状態計算書において認識された公正価値の算定
要約四半期連結財政状態計算書において、経常的に公正価値で測定されている資産及び負債の公正価値の内訳は、次のとおりであります。なお、レベル３に分類された金融商品について、当第２四半期連結累計期間においては、重要な変動は生じておりません。
|
前連結会計年度（2021年３月31日） |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
資産 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
50,432 |
－ |
6,192 |
56,624 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
2,982 |
－ |
2,982 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
－ |
229 |
－ |
229 |
|
その他の金融資産（未収入金） （注）３ |
－ |
－ |
8,632 |
8,632 |
|
合計 |
50,432 |
3,211 |
14,824 |
68,467 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
－ |
1,687 |
－ |
1,687 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
－ |
1,461 |
－ |
1,461 |
|
合計 |
－ |
3,148 |
－ |
3,148 |
|
当第２四半期連結会計期間（2021年９月30日） |
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
資産 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
51,587 |
－ |
6,500 |
58,087 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
992 |
－ |
992 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
－ |
259 |
－ |
259 |
|
その他の金融資産（未収入金） （注）３ |
－ |
－ |
7,714 |
7,714 |
|
合計 |
51,587 |
1,251 |
14,214 |
67,052 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
－ |
2,086 |
－ |
2,086 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
－ |
587 |
－ |
587 |
|
合計 |
－ |
2,673 |
－ |
2,673 |
（注）１．資本性金融商品、デリバティブ資産及びその他の金融資産（未収入金）は、要約四半期連結財政状態計算書におけるその他の金融資産に計上しております。
２．デリバティブ負債は、要約四半期連結財政状態計算書におけるその他の金融負債に計上しております。
３．当社グループは、ペルマスティリーザ社の株式譲渡にあたり一定の資金を拠出いたしましたが、当該拠出額のうち、最大100百万ユーロ（前連結会計年度末日においては12,980百万円、当第２四半期連結会計期間末日においては12,986百万円）については、株式譲渡日から2022年３月31日までの間のペルマスティリーザ社のキャッシュ・フローの状況に応じて、返還されることとなります。なお、ペルマスティリーザ社の将来キャッシュ・フローを見積もっていることから、公正価値のヒエラルキーはレベル３であります。
13．偶発債務
当社グループは、次のとおり保証を行っております。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） |
|
株式譲渡契約に基づく補償（係争事件）（注）１ |
4,035 |
3,939 |
|
株式譲渡契約に基づく補償（再生計画の実行） （注）２ |
1,298 |
1,299 |
（注）１．当社の連結子会社であったPermasteelisa S.p.A.（以下「ペルマスティリーザ社」）の株式を2020年９月30日に譲渡しておりますが、株式譲渡日までに発生しているペルマスティリーザ社の一定の係争事件について、株式譲渡日以降にペルマスティリーザ社が損失を被った場合、当社は、株式譲渡先に対し当該損失を補償する義務があります。なお、義務の履行が見込まれる金額については、要約四半期連結財政状態計算書において負債を計上済みであり、上記の金額には含まれておりません。
２．株式譲渡日以降にペルマスティリーザ社で再生計画が実行された場合、その実行に当たって生じた費用のうち、当社が再生計画の実行に必要な費用として認めるものについては、当社は、株式譲渡先に対し当該費用を補償する義務があります。なお、義務の履行が見込まれる金額については、要約四半期連結財政状態計算書において負債を計上済みであり、上記の金額には含まれておりません。
14．非継続事業
(1) Permasteelisa S.p.A.の株式譲渡について
当社は、2020年５月１日開催の取締役会において、Permasteelisa S.p.A.（以下「ペルマスティリーザ社」）の発行済株式の100％を、Atlas Holdings LLC（以下「Atlas社」）に譲渡することを決定し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。なお、本株式譲渡は、2020年９月30日に実行いたしました。
① 株式譲渡の理由
当社グループは、世界中の人びとのより豊かで快適な暮らしの実現に貢献し、持続的な競争力と成長を実現するとともに、起業家精神にあふれた企業となることを目指しております。これを達成するため、当社グループでは、迅速な意思決定ができる機動的な組織への変革を進めるとともに、将来成長と財務体質の強化をめざし、基幹事業への専念および事業間シナジーの拡大によって、生産性と効率性の向上に努めております。
今回の株式譲渡は、こうした事業構造の簡素化と、更なるシナジーの創出および効率化を目指す当社グループの取り組みに合致するものです。
ペルマスティリーザ社は、カーテンウォールやインテリアに係るエンジニアリング、プロジェクト管理、製造、工事において世界トップクラスの企業であります。特に、ハイエンドのカーテンウォールを事業の中核と位置付け、欧州、アジア、北米を含めた世界各国の市場において確固たる地位を築いております。
しかしながら、近年では、その世界的なブランド力にも関わらず、ペルマスティリーザ社は事業運営上、財務上の問題を抱えていたため、当社グループと共に、成長と経営の安定性を回復させるべく、包括的な再生計画に取り組んでおりました。
ペルマスティリーザ社の事業は、経営サイクル等の面で、当社グループの基幹事業と多くの違いがあります。それゆえ、同社の株式を譲渡することにより、当社グループは、基幹事業に経営資源を集中投資して事業間シナジーを促進し、新規事業や利益成長の高い事業にも投資できるようになり、経営の効率化と、基幹事業とは異なるリスクを低減できることが期待されます。
これらの理由から、当社は、世界各地で製造・物流・建設など様々な事業を多角的に運営する米国のAtlas社に、ペルマスティリーザ社の全株式を譲渡する契約を締結いたしました。
② 譲渡した相手会社の名称及び株式譲渡日
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譲渡した相手会社の名称 |
Atlas Holdings LLC |
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株式譲渡日 |
2020年９月30日 |
③ 子会社の名称、事業内容及び当該子会社が含まれていたセグメントの名称
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子会社の名称 |
Permasteelisa S.p.A. |
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事業内容 |
カーテンウォール、インテリアの製造販売 |
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セグメントの名称 |
ビルディングテクノロジー事業 |
④ 売却した株式の数、売却後の持分比率、売却価額及び売却後の当社グループとの関係
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売却前の所有株式数 |
25,613,544株（持分比率：100％） |
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売却した株式数 |
25,613,544株 |
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売却後の持分比率 |
－株（持分比率： －％） |
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売却価額 |
売却先の強い意向により非開示とさせていただきますが、価額は公正なプロセスを経て相手先との交渉により決定しております。 |
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売却後の当社グループとの関係 |
・株式譲渡日までに発生しているペルマスティリーザ社の一定の係争事件について、株式譲渡日以降にペルマスティリーザ社が損失を被った場合、当社は当該損失を補償する義務があります。また、株式譲渡日以降にペルマスティリーザ社で再生計画が実行された場合、その実行に当たって生じた費用のうち、当社が再生計画の実行に必要な費用として認めるものについては、当社は当該費用を補償する義務があります。なお、当第２四半期連結会計期間末日における当該義務に係る偶発債務の金額は、注記「13．偶発債務」に記載のとおりであります。 ・当社グループは、株式譲渡にあたり一定の資金を拠出いたしましたが、当該拠出額のうち、最大100百万ユーロについては、株式譲渡日から2022年３月31日までの間のペルマスティリーザ社のキャッシュ・フローの状況に応じて、返還されることとなります。なお、当第２四半期連結会計期間末日における当該返還額の公正価値は、注記「12．金融商品 (4）要約四半期連結財政状態計算書において認識された公正価値の算定」に記載のとおりであります。 |
⑤ 非継続事業からの損益
非継続事業からの損益は、次のとおりであります。
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（単位：百万円） |
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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売上収益 |
49,674 |
－ |
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その他の損益 |
(47,000) |
(275) |
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非継続事業からの税引前四半期利益（損失） |
2,674 |
(275) |
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法人所得税費用 |
(1,764) |
84 |
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非継続事業からの四半期利益（損失） |
910 |
(191) |
⑥ 非継続事業から生じたキャッシュ・フロー
非継続事業から生じたキャッシュ・フローは、次のとおりであります。
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（単位：百万円） |
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
(1,857) |
(159) |
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投資活動によるキャッシュ・フロー（注） |
(51,086) |
－ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
(1,192) |
－ |
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合計 |
(54,135) |
(159) |
（注）前第２四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書に記載の「子会社の売却による支出 49,252百万円」を含む金額であります。なお、当該支出額のうち、最大100百万ユーロについては、株式譲渡日から2022年３月31日までの間のペルマスティリーザ社のキャッシュ・フローの状況に応じて、返還されることとなります。なお、当第２四半期連結会計期間末日における当該返還額の公正価値は、注記「12．金融商品 (4）要約四半期連結財政状態計算書において認識された公正価値の算定」に記載のとおりであります。
(2) 株式会社ＬＩＸＩＬビバの株式譲渡について
当社は、2020年６月９日開催の取締役会での決定に基づき、アークランドサカモト株式会社（以下「アークランドサカモト社」）及び当社の連結子会社であった株式会社ＬＩＸＩＬビバ（以下「ＬＩＸＩＬビバ社」）との間で、ＬＩＸＩＬビバ社の普通株式に対しアークランドサカモト社が実施する現金対価の公開買付け（以下「本公開買付け」）並びに本公開買付けの成立を条件とするＬＩＸＩＬビバ社の普通株式の株式併合及びＬＩＸＩＬビバ社の自己株式取得による当社保有のＬＩＸＩＬビバ社の全普通株式のＬＩＸＩＬビバ社への譲渡（以下「本株式譲渡」）を通じた、アークランドサカモト社によるＬＩＸＩＬビバ社の完全子会社化、その他これらに付随又は関連する取引等（総称して以下「本取引」）に関する覚書（以下「覚書」）を締結すると共に、アークランドサカモト社との間で本取引に関する合意書（以下「合意書」）を締結いたしました。なお、これらの締結後、本株式譲渡に必要な諸手続を経て、2020年11月９日に株式譲渡を実行いたしました。
① 株式譲渡の理由
当社グループは、起業家精神にあふれた組織を構築し、持続的な競争力と成長の実現を通じて、世界中の人びとのより豊かで快適な暮らしの実現に貢献することを目指しております。これを達成するため、当社グループでは、ガバナンスの強化、生産性と効率性の向上を図るため基幹事業への専念と事業間シナジーの推進、将来成長と財務体質の強化を図るための事業ポートフォリオの最適化など、事業運営における様々な変革を進めております。
本株式譲渡は、こうした事業構造の簡素化と組織の統合を進めることで、更なるシナジーの創出及び効率化を目指す当社グループの取り組みに合致するものです。
ＬＩＸＩＬビバ社は、ホームセンターで「住生活」に関するあらゆる商品・資材・各種工事やサービスを提供している企業です。特に、大きな売場面積で、リフォームに必要な多種多様な商品の在庫を常時確保することで、プロ事業者のワンストップ仕入を可能としている点が強みであり、業界内で確固たる地位を築いております。しかしながら、日本の人口減少に伴う客数の減少や、ドラッグストアやＥコマースの台頭等、競争環境の激化や消費者行動の変化といった外部環境のリスクが課題となっております。
ＬＩＸＩＬビバ社の事業は、流通・小売り事業であり、当社グループが注力する基幹事業とは異なっております。それゆえ、同社の株式を譲渡することにより、当社グループは、基幹事業に経営資源を集中投資して事業間シナジーを促進し、新規事業や利益成長の高い事業にも投資できるようになり、経営の効率化を図ることが期待されます。また、既にＬＩＸＩＬビバ社は事業面においては当社グループから独立しておりますが、本株式譲渡を通じ、資本関係においても独立することにより、当社グループはこれまで以上に高い独立性を持つサプライヤーとして、当社グループの重要な顧客である多くのホームセンター小売事業者とのビジネス上の関係を更に発展させることが期待されます。
② 本公開買付けの概要及び株式譲渡の方法
当社は、当社、ＬＩＸＩＬビバ社及びＬＩＸＩＬビバ社の少数株主にとって最適なＬＩＸＩＬビバ社普通株式の譲渡先を選定すべく、幅広い候補先を招聘した入札プロセスを実施し、各候補先から提示された条件等を総合的に慎重に検討した結果、当社の経済価値最大化の観点のみならず、本取引に必要な資金調達をはじめとする本取引執行の確実性の観点等においても優れたアークランドサカモト社が最適な売却先であるとの結論に至りました。また、ＬＩＸＩＬビバ社においても株式価値評価額、本取引実施後の事業戦略の方向性等を総合的に慎重に検討した結果、アークランドサカモト社の提案が最善であるとの結論に至ったとのことです。その後、ＬＩＸＩＬビバ社との３社で協議を進め、当社は、2020年６月９日開催の取締役会で、本株式譲渡を通じ当社が保有するＬＩＸＩＬビバ社のすべての普通株式をＬＩＸＩＬビバ社へ譲渡することを決定し、同日付で、覚書及び合意書を締結いたしました。
本取引は、
(a) 本公開買付け、及び、本公開買付けが成立した場合であって、公開買付者（アークランドサカモト社）が本公開買付けにおいて、ＬＩＸＩＬビバ社株式のすべて（ただし、公開買付者が所有するＬＩＸＩＬビバ社株式、当社が所有する本不応募株式及びＬＩＸＩＬビバ社が所有する自己株式を除きます。）を取得できなかった場合にＬＩＸＩＬビバ社が行う株式併合（以下「本株式併合」）を通じて、ＬＩＸＩＬビバ社の株主を当社及び公開買付者のみとすること、
(b) 下記(c)に定義するＬＩＸＩＬビバ社自己株式取得を実行するための資金及び分配可能額を確保することを目的として、(i) 公開買付者がＬＩＸＩＬビバ社に対し、ＬＩＸＩＬビバ社自己株式取得に係る対価に充てる資金を提供すること、及び (ii) ＬＩＸＩＬビバ社において、会社法第447条第１項及び第448条第１項に基づくＬＩＸＩＬビバ社の資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少を行うこと、並びに
(c) 本公開買付けの成立及び本株式併合の効力発生を条件としてＬＩＸＩＬビバ社によって実施される当社が所有する本不応募株式の自己株式取得
から構成され、最終的に、公開買付者がＬＩＸＩＬビバ社を完全子会社化することを企図しているものであります。
③ 譲渡した相手会社の名称及び株式譲渡日
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譲渡した相手会社の名称 |
株式会社ＬＩＸＩＬビバ |
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株式譲渡日 |
2020年11月９日 |
④ 子会社の名称、事業内容及び当該子会社が含まれていたセグメントの名称
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子会社の名称 |
株式会社ＬＩＸＩＬビバ |
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事業内容 |
ホームセンター事業、リフォーム事業、ヴィシーズ事業、デベロッパー事業 |
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セグメントの名称 |
流通・小売り事業 |
⑤ 売却した株式の数、売却後の持分比率、売却価額及び売却損益
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売却前の所有株式数 |
６株（注） |
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売却した株式数 |
６株 |
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売却後の持分比率 |
－株（持分比率：－％） |
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売却価額 |
56,619百万円 |
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売却損益 |
前第３四半期連結会計期間（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）の要約四半期連結純損益計算書の非継続事業からの四半期利益において、子会社売却益を16,494百万円計上いたしました。 |
（注）ＬＩＸＩＬビバ社は、2020年10月22日を効力発生日として、3,894,550株を１株に併合する株式併合を行っております。
⑥ 非継続事業からの損益
非継続事業からの損益は、次のとおりであります。
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（単位：百万円） |
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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売上収益 |
98,252 |
－ |
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その他の損益 |
(86,238) |
－ |
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非継続事業からの税引前四半期利益 |
12,014 |
－ |
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法人所得税費用 |
(4,592) |
－ |
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非継続事業からの四半期利益 |
7,422 |
－ |
⑦ 非継続事業から生じたキャッシュ・フロー
非継続事業から生じたキャッシュ・フローは、次のとおりであります。
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（単位：百万円） |
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
18,412 |
－ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
(8,204) |
－ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
(8,935) |
－ |
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合計 |
1,273 |
－ |
2021年10月29日開催の取締役会において、2021年９月30日の株主名簿に記載又は記録されている株主に対して行う中間配当につき、次のとおり決議いたしました。
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中間配当金総額 |
11,628,116,120円 |
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１株当たり中間配当金 |
40円 |
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支払請求の効力発生日及び支払開始日 |
2021年11月26日 |