１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへの参加等を行っております。
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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|
仕掛品 |
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|
原材料及び貯蔵品 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
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機械装置及び運搬具（純額） |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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|
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
|
その他 |
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|
|
無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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退職給付に係る資産 |
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|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
|
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|
固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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繰延税金負債 |
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退職給付に係る負債 |
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|
その他 |
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|
|
固定負債合計 |
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|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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|
|
雇用調整助成金 |
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|
為替差益 |
|
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持分法による投資利益 |
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デリバティブ評価益 |
|
|
|
その他 |
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|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
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|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
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|
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関係会社株式売却益 |
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|
|
その他 |
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|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
構造改革損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
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|
|
関係会社株式等評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
△ |
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
△ |
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（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
△ |
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
|
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
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|
|
(単位：百万円) |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
セール・アンド・リースバックによる収入 |
|
|
|
セール・アンド・割賦バックによる収入 |
|
|
|
セール・アンド・割賦バックによる支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
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１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
UACJ (Thailand) Co.,Ltd. Tri-Arrows Aluminum Inc. ㈱ＵＡＣＪ押出加工
㈱ＵＡＣＪ押出加工名古屋 ㈱ＵＡＣＪ押出加工小山 ㈱ＵＡＣＪ製箔 ㈱ＵＡＣＪ鋳鍛
㈱ＵＡＣＪ金属加工 UACJ Automotive Whitehall Industries, Inc.
㈱ＵＡＣＪトレーディング ㈱UACJ Marketing & Processing
当連結会計年度により新規設立した優艾希杰東陽光（韶関）鋁材銷售有限公司を連結の範囲に含めております。
連結子会社である株式会社ＵＡＣＪアルミセンターは、2020年10月に連結子会社である株式会社ＡＣＥ21及び株式会社メタルカットを吸収合併しております。
連結子会社である株式会社ＵＡＣＪ物流の株式を一部譲渡したため、2020年12月末をもって同社を連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。
連結子会社であるPT.UACJ-Indal Aluminumの全株式を譲渡したため、2020年12月末をもって同社を連結の範囲から除外しております。
(2) 非連結子会社を連結の範囲から除いた理由
非連結子会社21社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社数
持分法適用会社の名称
Logan Aluminum Inc. 乳源東陽光優艾希杰精箔有限公司 Bridgnorth Aluminium Ltd.
Boyne Smelters Ltd. 戴卡優艾希杰渤鋁汽車零部件有限公司 ㈱ＵＡＣＪ物流
当連結会計年度より新規設立した戴卡優艾希杰渤鋁汽車零部件有限公司を持分法適用の範囲に含めております。
連結子会社である株式会社ＵＡＣＪ物流の株式を一部譲渡したため、2020年12月末をもって同社を連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。
(2) 持分法を適用していない理由
持分法を適用していない非連結子会社21社及び関連会社４社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
(3) 持分法適用手続に関する特記事項
持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち在外子会社19社の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① その他有価証券
時価のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法に
より処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）
時価のないもの 移動平均法による原価法
② デリバティブ 時価法
③ たな卸資産 主として月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下によ
る簿価切下げの方法により算定）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く） 主として定額法
② 無形固定資産（リース資産を除く） 主として定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（主として５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は残価保証額）とする定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権・貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 事業構造改善引当金
板圧延事業の構造改善に伴う支出に備えるため、今後発生が見込まれる費用について合理的に見積もられる金額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の適用
一部の連結子会社は、退職給付に係る資産及び負債、退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額又は直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、当該子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。また、振当処理の要件を充たしている為替予約には振当処理を、特例処理の条件を充たしている金利スワップには特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
当連結会計年度にヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下のとおりであります。
ａ．通貨関連 ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建債権債務及び外貨建予定取引
ｂ．金利関連 ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金の支払金利
ｃ．商品関連 ヘッジ手段・・・アルミニウム地金等先物取引
ヘッジ対象・・・アルミニウム地金等の購入及び販売取引
③ ヘッジ方針
当社及び一部の連結子会社の社内規程に基づき、金利変動リスク、為替変動リスク及びアルミニウム地金等に係る価格変動リスクをヘッジしております。なお、当該規程にてデリバティブ取引は実需に伴う取引に限定して実施することとしており、売買益を目的とした投機的な取引は一切行わない方針としております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動の累計とヘッジ手段の相場変動の累計を四半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして、有効性を評価しております。ただし、振当処理によっている為替予約及び特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積もることが可能なものはその見積もり年数によっており、住友軽金属工業株式会社との経営統合及びそれに伴うTri-Arrows Aluminum Holding Inc.の子会社化により発生したものについては20年間、UACJ Automotive Whitehall Industries, Inc.の子会社化により発生したものについては10年間、それ以外は５年間の定額法により償却を行っております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理の方法
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。
② 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
１．UACJ（Thailand）Co.,Ltd.における有形固定資産及び無形固定資産の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
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当連結会計年度 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の合計額 |
95,508 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
UACJ（Thailand）Co.,Ltd.（以下、UATH）は当社グループがグローバル供給体制を確立する上での東南アジアの最重要拠点であり、前連結会計年度において成長投資が概ね完了し、当連結会計年度より先行投資の着実な回収を行っていく予定でしたが、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による販売数量の減少等により年間3,037百万円の営業赤字を計上したため、有形固定資産及び無形固定資産について評価を実施しました。評価の対象となる有形固定資産及び無形固定資産の合計額は95,508百万円であり、当社グループにおける当連結会計年度末の総資産（732,960百万円）の13.0％を占めております。
UATHは国際財務報告基準によって財務諸表を作成しており、IAS第36号「資産の減損」に従い、UATHを１つの資金生成単位として識別し、UATHの将来事業計画を基に評価を実施しております。
当該固定資産の評価に使用した将来事業計画の策定における重要な仮定及び見積りは、主に、アルミ地金価格や為替、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受ける市場の需要動向、販売数量、販売価格、製造原価の見積り等であります。
評価の結果、減損の兆候はないものと判断したため、当連結会計年度において減損損失は計上しておりません。
(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
翌連結会計年度において、上記の見積りに用いた仮定が市況や事業環境の悪化等によって見直しが必要となった場合、減損損失を計上する可能性があります。
２.繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
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当連結会計年度 |
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繰延税金資産 |
16,253 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の回収可能性の判断について、当社及び国内連結子会社は「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号）」（日本基準）、海外連結子会社はIAS第12号「法人所得税」（国際財務報告基準）又はTopic740「法人所得税」（米国会計基準）に従い将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能と判断される範囲において繰延税金資産を計上しております。
なお、前連結会計年度において関係会社株式等評価損を計上したことに伴い税務上の繰越欠損金が発生したため、当該欠損金に係る繰延税金資産を6,458百万円計上しております。
回収可能性の判断における重要な仮定は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を踏まえた将来事業計画、将来加算一時差異の解消見込等であります。
(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
翌連結会計年度において、上記の仮定に市況や事業環境の悪化等による重要な変化が生じた場合、繰延税金資産の取崩しが発生する可能性があります。
（収益認識に関する会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用により、主に、これまで顧客から受け取る対価の総額を売上として計上していた取引のうち、顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で売上を計上する方法に変更する予定です。なお、当基準の経過措置の適用により、翌連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されますが、影響は軽微です。
（時価の算定に関する会計基準等）
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
（連結貸借対照表）
(1) 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「リース債務」は、金額的重要性が低下したため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「リース債務」に表示していた16,000百万円は、「その他」として組み替えております。
(2) 前連結会計年度において、「固定負債」の「その他」に含めていた「リース債務」及び「繰延税金負債」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた31,234百万円は、「リース債務」5,031百万円、「繰延税金負債」5,039百万円、「その他」21,165百万円として組み替えております。
（連結損益計算書）
(1) 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取配当金」は、金額的重要性が低下したため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「受取配当金」に表示していた800百万円は、「その他」として組み替えております。
(2) 前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「持分法による投資利益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた1,518百万円は、「持分法による投資利益」221百万円、「その他」1,297百万円として組み替えております。
(3) 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「特別利益」の「投資有価証券売却益」は、金額的重要性が低下したため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」の「投資有価証券売却益」に表示していた2,000百万円は、「その他」として組み替えております。
(4) 前連結会計年度において、「特別損失」の「その他」に含めていた「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」の「その他」に表示していた277百万円は、「減損損失」113百万円、「その他」164百万円として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
(1) 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「関係会社株式等評価損」は、金額的重要性が低下したため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「関係会社株式等評価損」に表示していた5,330百万円は、「その他」として組み替えております。
(2) 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△1,471百万円は、「減損損失」113百万円、「その他」△1,584百万円として組み替えております。
(3) 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券の売却による収入」は、金額的重要性が低下したため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券の売却による収入」に表示していた4,142百万円は、「その他」として組み替えております。
※１ 固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
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有形固定資産の減価償却累計額 |
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※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
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投資有価証券（株式） |
7,443百万円 |
7,813百万円 |
|
その他（出資金） |
11,382 |
11,743 |
※３ 投資有価証券の貸付
投資有価証券のうち、貸し付けているものは次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
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1,656百万円 |
2,595百万円 |
４ 保証債務
(1) 次の関係会社等について、金融機関等からの借入等に対し債務保証を行っております。
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前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
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乳源東陽光優艾希杰精箔有限公司 |
396百万円 |
乳源東陽光優艾希杰精箔有限公司 |
979百万円 |
|
日鋁全綜(無錫)鋁材加工有限公司 |
110 |
日鋁全綜(無錫)鋁材加工有限公司 |
50 |
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従業員（住宅財形借入金） |
90 |
従業員（住宅財形借入金） |
51 |
|
計 |
596 |
計 |
1,080 |
上記には、保証類似行為が含まれております。
５ 債権流動化に伴う買戻義務限度額
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
債権流動化に伴う買戻義務限度額 |
2,314百万円 |
3,582百万円 |
６ 輸出手形割引高及び受取手形割引高
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
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受取手形割引高 |
|
|
|
輸出手形割引高 |
|
|
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
荷造費及び運送費 |
|
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給与諸手当福利費 |
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貸倒引当金繰入額 |
|
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退職給付費用 |
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※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
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前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
|
※３ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
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前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
売上原価 |
△ |
△ |
※４ 関係会社株式売却益
当連結会計年度において、当社連結子会社である株式会社ＵＡＣＪ物流の株式を一部売却したことにより発生したものであります。
※５ 関係会社株式等評価損
前連結会計年度において、当社連結子会社であるUACJ Australia Pty.Ltd.が保有しているBoyne Smelters Ltd.の株式及び同社に対する貸付金について評価損を計上したものであります。
※６ 構造改革損失
当社グループは2019年９月から収益構造の抜本的な改革を含む「構造改革の実行」に着手しております。
前連結会計年度における構造改革損失は、伸銅品事業の売却による損失954百万円及び当社連結子会社である株式会社金属加工の深谷工場を閉鎖することに伴う特別退職金32百万円であります。
伸銅品事業の売却による損失の主な内容は、子会社株式売却損及び関連費用等であります。
当連結会計年度における構造改革損失の内訳は、以下のとおりであります。
|
減損損失 |
2,898 |
百万円 |
|
関係会社株式売却損 |
313 |
|
|
関係会社株式等評価損 |
297 |
|
|
その他 |
257 |
|
|
計 |
3,766 |
|
連結子会社であるUACJ Extrusion (Thailand) Co.,Ltd.において、冷房専用エアコン室外機用オールアルミ熱交換器事業の譲渡及びアユタヤ工場の閉鎖を決議したこと等に伴い減損損失1,727百万円、また、当社において関係会社株式等評価損297百万円を計上しました。
連結子会社である株式会社ＵＡＣＪ製箔の滋賀工場において、アルミ箔圧延の生産効率化を目的として一部の設備を休止したため、減損損失118百万円を計上しました。
連結子会社であるPT.UACJ-Indal Aluminumの全株式を譲渡し、関係会社株式売却損313百万円を計上しました。
当社日光製造所の閉鎖に伴い、減損損失951百万円、その他101百万円を計上しました。
連結子会社である株式会社ＵＡＣＪ金属加工の深谷工場及び大阪工場の閉鎖を決議したことに伴い、減損損失76百万円、その他156百万円計上しました。
連結子会社である株式会社ＵＡＣＪ押出加工名古屋において、プレス機を集約したことに伴い、減損損失26百万円を計上しました。
なお、「構造改革の実行」に関連しない減損損失は、連結損益計算書上、減損損失として表示しています。
※７ 減損損失
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社は、当連結会計年度に以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
栃木県日光市 |
事業用資産 |
土地等 |
951百万円 |
当社グループは、事業用資産についてはキャッシュ・フローを生み出す独立した区分でグルーピングを行っており、遊休資産や処分等の意思決定が行われた資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
栃木県日光市の土地等については、日光製造所の閉鎖に伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を構造改革損失として特別損失に計上しました。その内訳は、土地927百万円、機械装置及び運搬具11百万円、建物及び構築物10百万円、その他４百万円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、鑑定評価額等により評価しております。
また、連結子会社において、当連結会計年度に以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
タイ王国 プラチンブリ県 |
事業用資産 |
機械装置等 |
1,038百万円 |
|
タイ王国 アユタヤ県 |
事業用資産 |
機械装置等 |
689百万円 |
|
群馬県伊勢崎市 |
福利厚生施設 |
土地等 |
193百万円 |
|
滋賀県草津市 |
事業用資産 |
リース資産等 |
118百万円 |
|
大阪府大阪市 |
事業用資産 |
建物等 |
76百万円 |
|
愛知県安城市 |
事業用資産 |
機械装置等 |
26百万円 |
タイ王国プラチンブリ県、タイ王国アユタヤ県の機械装置等については、一部事業の譲渡及び工場の閉鎖を決議したこと等に伴い、資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を構造改革損失として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置及び運搬具1,065百万円、建物及び構築物534百万円、その他127百万円であります。
群馬県伊勢崎市の土地等については、売却の意思決定を行ったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。その内訳は、土地140百万円、建物及び構築物53百万円であります
滋賀県草津市のリース資産等については、設備を休止したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を構造改革損失として特別損失に計上しました。その内訳は、リース資産100百万円、その他18百万円であります。
大阪府大阪市の建物等については、工場の閉鎖を決議したことに伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を構造改革損失として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物75百万円、その他１百万円であります。
愛知県安城市の機械装置等については、設備を集約したことに伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を構造改革損失として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置及び運搬具24百万円、その他３百万円であります。
なお、上記連結子会社のいずれも回収可能額は正味売却価額により測定しており、売却契約額等により評価しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△908百万円 |
1,325百万円 |
|
組替調整額 |
△1,399 |
△77 |
|
計 |
△2,308 |
1,248 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△2,032 |
△107 |
|
組替調整額 |
260 |
1,080 |
|
計 |
△1,772 |
973 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
3,079 |
△5,197 |
|
組替調整額 |
15 |
△93 |
|
計 |
3,094 |
△5,290 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△1,265 |
1,592 |
|
組替調整額 |
△440 |
△324 |
|
計 |
△1,705 |
1,268 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
△2,317 |
3,083 |
|
組替調整額 |
498 |
721 |
|
計 |
△1,819 |
3,805 |
|
税効果調整前合計 |
△4,510 |
2,003 |
|
税効果額 |
1,683 |
△1,013 |
|
その他の包括利益合計 |
△2,827 |
990 |
※２ その他の包括利益に係る税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
税効果調整前 |
△2,308百万円 |
1,248百万円 |
|
税効果額 |
709 |
△382 |
|
税効果調整後 |
△1,599 |
866 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
税効果調整前 |
△1,772 |
973 |
|
税効果額 |
454 |
△267 |
|
税効果調整後 |
△1,318 |
705 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
税効果調整前 |
3,094 |
△5,290 |
|
税効果調整後 |
3,094 |
△5,290 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
税効果調整前 |
△1,705 |
1,268 |
|
税効果額 |
520 |
△364 |
|
税効果調整後 |
△1,185 |
904 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
税効果調整前 |
△1,819 |
3,805 |
|
税効果調整後 |
△1,819 |
3,805 |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
税効果調整前 |
△4,510 |
2,003 |
|
税効果額 |
1,683 |
△1,013 |
|
税効果調整後 |
△2,827 |
990 |
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
48,328,193 |
－ |
－ |
48,328,193 |
|
合計 |
48,328,193 |
－ |
－ |
48,328,193 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
91,347 |
5,774 |
－ |
97,121 |
|
合計 |
91,347 |
5,774 |
－ |
97,121 |
（注）自己株式の増加は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月20日 定時株主総会 |
普通株式 |
2,894 |
60.00 |
2019年３月31日 |
2019年６月21日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月19日 定時株主総会 |
普通株式 |
965 |
利益剰余金 |
20.00 |
2020年３月31日 |
2020年６月22日 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
48,328,193 |
－ |
－ |
48,328,193 |
|
合計 |
48,328,193 |
－ |
－ |
48,328,193 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
97,121 |
5,184 |
－ |
102,305 |
|
合計 |
97,121 |
5,184 |
－ |
102,305 |
（注）自己株式の増加は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月19日 定時株主総会 |
普通株式 |
965 |
20.00 |
2020年３月31日 |
2020年６月22日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
28,741 |
百万円 |
28,085 |
百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△961 |
|
－ |
|
|
現金及び現金同等物 |
27,781 |
|
28,085 |
|
※２ 減損損失
連結損益計算書の減損損失193百万円、構造改革損失に含まれる減損損失2,898百万円の合計です。
※３ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
株式の売却により株式会社ＵＡＣＪ銅管、株式会社ＵＡＣＪ銅管販売、東洋フイツテング株式会社、UACJ
Copper Tube (Malaysia) Sdn.Bhd.が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに
株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
|
流動資産 |
25,744 |
百万円 |
|
固定資産 |
15,199 |
|
|
流動負債 |
△11,063 |
|
|
固定負債 |
△3,249 |
|
|
株式売却損益等 |
△954 |
|
|
その他 |
607 |
|
|
株式の売却価額 |
26,284 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△4,943 |
|
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
21,341 |
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
株式の売却により株式会社ＵＡＣＪ物流、PT.UACJ-Indal Aluminumが連結子会社でなくなったことに伴う
売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
株式会社ＵＡＣＪ物流
|
流動資産 |
2,893 |
百万円 |
|
固定資産 |
642 |
|
|
流動負債 |
△2,128 |
|
|
固定負債 |
△111 |
|
|
株式売却損益等 |
1,941 |
|
|
その他 |
△135 |
|
|
株式の売却価額 |
3,102 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△1,202 |
|
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
1,899 |
|
PT.UACJ-Indal Aluminum
|
流動資産 |
1,428 |
百万円 |
|
固定資産 |
275 |
|
|
流動負債 |
△96 |
|
|
固定負債 |
△50 |
|
|
株式売却損益等 |
△313 |
|
|
その他 |
△828 |
|
|
株式の売却価額 |
416 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△107 |
|
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
309 |
|
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、かつ実需の範囲で行うこととしており、売買益を目的とした投機的な取引は一切行わない方針としております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替の変動リスクを回避することを目的としてデリバティブ取引（為替予約取引）をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価については、振当処理によるものは有効性の評価を省略しております。
借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であり、変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているものについては、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
また、主要原材料(アルミニウム地金等)は、価格の変動リスクに晒されておりますが、価格の変動リスクを回避するためにデリバティブ取引（アルミニウム地金等先物取引）をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価については、ヘッジ対象の相場変動の累計とヘッジ手段の相場変動の累計を四半期ごとに比較し、その基礎数値の価格に起因する部分以外の部分を除外した変動額の比率によって、ヘッジの有効性を評価しております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
28,741 |
28,741 |
－ |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
100,913 |
100,913 |
－ |
|
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
3,527 |
3,527 |
－ |
|
(4) 支払手形及び買掛金 |
(96,023) |
(96,023) |
－ |
|
(5) 短期借入金 |
(54,298) |
(54,298) |
－ |
|
(6) １年内返済予定の長期借入金 |
(53,494) |
(53,494) |
－ |
|
(7) 長期借入金 |
(236,218) |
(236,529) |
(311) |
|
(8) リース債務（固定負債） |
(5,031) |
(5,037) |
(6) |
|
(9) デリバティブ取引(*2) |
(3,520) |
(3,520) |
－ |
(*1)負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
28,085 |
28,085 |
－ |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
119,967 |
119,967 |
－ |
|
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
4,446 |
4,446 |
－ |
|
(4) 支払手形及び買掛金 |
(101,090) |
(101,090) |
－ |
|
(5) 短期借入金 |
(72,682) |
(72,682) |
－ |
|
(6) １年内返済予定の長期借入金 |
(37,358) |
(37,358) |
－ |
|
(7) 長期借入金 |
(225,748) |
(227,061) |
(1,313) |
|
(8) リース債務（固定負債） |
(25,778) |
(25,779) |
(1) |
|
(9) デリバティブ取引(*2) |
(3,476) |
(3,476) |
－ |
(*1)負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。一部の売掛金は為替予約の振当処理の対象とされており、円貨建売掛金とみて当該帳簿価格をもって時価としております。
(3)投資有価証券
これらの時価の算定は、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)支払手形及び買掛金、(5)短期借入金、(6)１年内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。一部の買掛金は為替予約の振当処理の対象とされており、円貨建買掛金とみて当該帳簿価格をもって時価としております。
(7)長期借入金、(8)リース債務（固定負債）
時価については、元利金の合計額を同様の新規の調達又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。金利スワップの特例処理の対象となっているものは長期借入金に含まれており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(9)デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
非上場株式 |
9,509 |
9,879 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
28,741 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
100,913 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
129,655 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
28,085 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
119,967 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
148,052 |
－ |
－ |
－ |
４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
54,298 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
53,494 |
34,854 |
26,852 |
33,329 |
20,230 |
120,953 |
|
リース債務 |
16,000 |
1,193 |
1,103 |
1,184 |
1,086 |
465 |
|
買掛金（ユーザンス） |
20,816 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
144,608 |
36,047 |
27,955 |
34,513 |
21,317 |
121,418 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
72,682 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
37,358 |
35,749 |
45,785 |
22,967 |
25,716 |
95,532 |
|
リース債務 |
3,768 |
3,710 |
3,963 |
3,494 |
14,057 |
554 |
|
買掛金（ユーザンス） |
20,406 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
134,214 |
39,458 |
49,748 |
26,461 |
39,773 |
96,086 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
1,784 |
969 |
815 |
|
小計 |
1,784 |
969 |
815 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
1,743 |
2,444 |
△701 |
|
小計 |
1,743 |
2,444 |
△701 |
|
|
合計 |
3,527 |
3,413 |
114 |
|
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
3,361 |
1,742 |
1,619 |
|
小計 |
3,361 |
1,742 |
1,619 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
1,085 |
1,342 |
△257 |
|
小計 |
1,085 |
1,342 |
△257 |
|
|
合計 |
4,446 |
3,085 |
1,362 |
|
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
4,198 |
2,000 |
21 |
|
合計 |
4,198 |
2,000 |
21 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
430 |
80 |
0 |
|
合計 |
430 |
80 |
0 |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について3,837百万円（子会社株式4百万円、関連株式3,833百万円）減損処理を行っております。
当連結会計年度において、有価証券について157百万円（子会社株式）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては期末における時価が取得価額に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、その他有価証券で時価のないものについては、実質価額が著しく低下した場合、必要と認められた額について減損処理を行っております。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
市場取引以外 の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
米ドル 買建 米ドル |
9,287
3,801 |
545
－ |
△581
27 |
（注）時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
市場取引以外 の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
米ドル 買建 米ドル |
12,517
8,953 |
5,162
－ |
△691
159 |
（注）時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
(2)商品関連
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
市場取引以外 の取引 |
商品先物取引 |
1,266 |
－ |
225 |
（注）時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
市場取引以外 の取引 |
商品先物取引 |
5,018 |
－ |
85 |
（注）時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル ユーロ タイバーツ 人民元 買建 米ドル ユーロ タイバーツ |
売掛金 売掛金 売掛金 売掛金
買掛金 未払金 買掛金 |
2,439 － 2,314 487
102 13 84 |
－ － － －
－ － － |
△27 － 1 △4
△0 0 0 |
|
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル 米ドル ユーロ 人民元 タイバーツ 買建 米ドル 米ドル タイバーツ |
売掛金 未収入金 売掛金 売掛金 売掛金
買掛金 未払金 買掛金 |
3,112 158 － 172 2,496
177 2 1,456 |
－ － － － －
－ － － |
（注）２ （注）２ （注）２ （注）２ （注）２
（注）２ （注）２ （注）２ |
（注）１．時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２．為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金等の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル ユーロ タイバーツ 人民元 買建 米ドル ユーロ タイバーツ |
売掛金 売掛金 売掛金 売掛金
買掛金 未払金 買掛金 |
2,874 36 81 117
106 － 9 |
－ － － －
－ － － |
△163 △1 △1 △9
2 － △0 |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル 米ドル ユーロ 人民元 タイバーツ 買建 米ドル 米ドル タイバーツ |
売掛金 未収入金 売掛金 売掛金 売掛金
買掛金 未払金 買掛金 |
1,885 － 12 433 122
135 － 23 |
－ － － － －
－ － － |
（注）２ （注）２ （注）２ （注）２ （注）２
（注）２ （注）２ （注）２ |
（注）１．時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２．為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金等の時価に含めて記載しております。
(2)金利関連
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
93,642 |
47,448 |
△3,214 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
27,453 |
15,021 |
（注）２ |
（注）１．時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
81,707 |
7,578 |
△2,364 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
15,021 |
12,405 |
（注）２ |
（注）１．時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(3)商品関連
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
商品先物取引 |
原材料 |
9,452 |
－ |
54 |
（注）時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
商品先物取引 |
原材料 |
6,463 |
－ |
△494 |
（注）時価の算定方法は取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付年金制度、退職一時金制度、及び確定拠出年金制度を採用しております。
確定給付年金制度では、主にポイント制に基づいた一時金及び年金を支給しており、一部の確定給付年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金及び年金を支給しております。退職一時金制度では、退職給付として、主にポイント制に基づいた一時金を支給しており、一部の退職一時金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
なお、一部の連結子会社が有する確定給付年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により、退職給付に係る資産及び負債、退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
40,020百万円 |
37,532百万円 |
|
勤務費用 |
2,170 |
2,040 |
|
利息費用 |
334 |
328 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
307 |
334 |
|
退職給付の支払額 |
△2,427 |
△2,686 |
|
事業譲渡による減少額 |
△2,872 |
－ |
|
退職給付債務の期末残高 |
37,532 |
37,547 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
23,654百万円 |
21,187百万円 |
|
期待運用収益 |
570 |
530 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△959 |
1,926 |
|
事業主からの拠出額 |
1,210 |
917 |
|
退職給付の支払額 |
△1,511 |
△1,714 |
|
事業譲渡による減少額 |
△1,776 |
－ |
|
年金資産の期末残高 |
21,187 |
22,847 |
(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
1,339百万円 |
1,406百万円 |
|
退職給付費用 |
473 |
309 |
|
退職給付の支払額 |
△154 |
△159 |
|
制度への拠出額 |
△187 |
△142 |
|
事業譲渡による減少額 |
－ |
△122 |
|
その他 |
△64 |
△35 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
1,406 |
1,257 |
(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
24,134百万円 |
23,175百万円 |
|
年金資産 |
△23,284 |
△24,312 |
|
|
850 |
△1,137 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
16,900 |
17,095 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
17,750 |
15,957 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
18,182 |
16,527 |
|
退職給付に係る資産 |
△432 |
△569 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
17,750 |
15,957 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
勤務費用 |
2,643百万円 |
2,349百万円 |
|
利息費用 |
334 |
328 |
|
期待運用収益 |
△570 |
△530 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△235 |
△112 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△212 |
△212 |
|
出向先からの退職金戻入 |
△62 |
△55 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
1,898 |
1,768 |
（注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は勤務費用に計上しております。
(6）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
過去勤務費用 |
△212百万円 |
△212百万円 |
|
数理計算上の差異 |
△1,493 |
1,480 |
|
合 計 |
△1,705 |
1,268 |
(7）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
未認識過去勤務費用 |
1,080百万円 |
868百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△514 |
966 |
|
合 計 |
566 |
1,834 |
（注）上記は当社及び連結子会社に関するものであり、連結貸借対照表の退職給付に係る調整累計額には、上記のほか、持分法適用会社の未認識項目（持分相当額）が計上されております。
(8）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
債券 |
58％ |
57％ |
|
株式 |
22 |
25 |
|
現金及び預金 |
1 |
1 |
|
生保一般勘定 |
14 |
13 |
|
その他 |
5 |
4 |
|
合 計 |
100 |
100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
割引率 |
0.5～0.9％ |
0.7～0.9％ |
|
長期期待運用収益率 |
2.5％ |
2.5％ |
|
予想昇給率 |
2.1～4.3％ |
2.1～4.5％ |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度222百万円、当連結会計年度223百万円であります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金（注)２ |
27,738百万円 |
|
26,677百万円 |
|
退職給付に係る負債 |
6,895 |
|
5,099 |
|
減損損失 |
2,078 |
|
2,467 |
|
その他 |
9,403 |
|
8,004 |
|
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注)２ 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
46,113 △20,457 △5,190 |
|
42,247 △20,074 △5,920 |
|
評価性引当額小計（注)１ |
△25,647 |
|
△25,994 |
|
繰延税金資産合計 |
20,466 |
|
16,253 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
合併による土地評価差額 |
△2,002 |
|
△1,985 |
|
合併による有価証券評価差額 |
△787 |
|
△736 |
|
無形固定資産評価差額 |
△1,083 |
|
△957 |
|
在外子会社の減価償却費 |
△8,049 |
|
△10,596 |
|
その他 |
△4,245 |
|
△3,335 |
|
繰延税金負債合計 |
△16,165 |
|
△17,609 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
4,301 |
|
△1,356 |
（注)１．評価性引当額が347百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額383百万円減少及び将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額730百万円増加に伴うものであります。
（注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金(※１) |
13 |
49 |
135 |
87 |
156 |
27,299 |
27,738 |
|
評価性引当額 |
△13 |
△45 |
△56 |
△70 |
△101 |
△20,171 |
△20,457 |
|
繰延税金資産 |
－ |
3 |
80 |
16 |
55 |
7,127 |
(※2) 7,281 |
(※１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※２) 税務上の繰越欠損金27,738百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産7,281百万円を計上しております。当該繰延税金資産は主に、当社における税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みを検討した結果、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金(※１) |
70 |
133 |
88 |
120 |
36 |
26,231 |
26,677 |
|
評価性引当額 |
△70 |
△91 |
△71 |
△68 |
△36 |
△19,738 |
△20,074 |
|
繰延税金資産 |
－ |
42 |
17 |
52 |
－ |
6,493 |
(※2)6,603 |
(※１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※２) 税務上の繰越欠損金26,677百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産6,603百万円を計上しております。当該繰延税金資産は主に、当社における税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みを検討した結果、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
法定実効税率 |
－％ |
|
30.55％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
－ |
|
2.64 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
－ |
|
1.27 |
|
試験研究費の特別控除 |
－ |
|
△5.83 |
|
評価性引当額 |
－ |
|
70.93 |
|
のれん償却額 |
－ |
|
20.94 |
|
受取配当金等益金不算入額 |
－ |
|
△5.61 |
|
親会社との税率差異 |
－ |
|
14.00 |
|
関係会社売却益 |
－ |
|
5.34 |
|
その他 |
－ |
|
△1.29 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
－ |
|
132.94 |
（注）前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
【セグメント情報】
１.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会等が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、アルミ・銅等の非鉄金属及びその合金の圧延品、並びにそれらの加工品の製造販売を行っており、それぞれの製品ごとに、グループとしての総合力を発揮すべく、業績の評価や投資の意思決定を行っていることから、「アルミ圧延品事業」、「伸銅品事業」、「加工品・関連事業」の３つを報告セグメントとしております。
「アルミ圧延品事業」は、アルミ及びその合金の板圧延製品、箔製品、押出製品、鋳物製品、鍛造製品の製造及び販売を行っております。
「伸銅品事業」は、銅管・銅合金管及びその継手等の製造及び販売を行っております。
「加工品・関連事業」は、アルミ・銅等の金属加工製品の製造・販売、それらに関連する土木工事の請負や、グループの事業に関連する貨物運送・荷扱、製品等の卸売を行っております。
なお、「構造改革の実行」の一環として、2019年９月に「伸銅品事業」を譲渡しております。
２.報告セグメントごとの売上高、利益、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額 （注）２ |
|||
|
|
アルミ圧延品事業 |
伸銅品事業 |
加工品・関連事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
のれんの未償却残高 |
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定 資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
(注)１．調整額の内容は以下のとおりであります。
(１)セグメント利益の調整額△5,934百万円には、たな卸資産の調整額24百万円、セグメント間取引消去△345百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△5,613百万円が含まれております。
全社費用は、報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費であります。
(２)セグメント資産の調整額2,689百万円には、たな卸資産の調整額△757百万円、セグメント間資産消去△24,176百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産27,622百万円が含まれております。
全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の投資有価証券及び一般管理部門に係る資産等であります。
(３)減価償却費の調整額716百万円は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理部門等の資産に係る減価償却費であります。
(４)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額190百万円は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理部門等の資産に係る増加額であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額 （注）２ |
||
|
|
アルミ圧延品事業 |
加工品・関連事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
のれんの未償却残高 |
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定 資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)１．調整額の内容は以下のとおりであります。
(１)セグメント利益又は損失の調整額△5,436百万円には、たな卸資産の調整額136百万円、セグメント間取引消去△101百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△5,471百万円が含まれております。
全社費用は、報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費であります。
(２)セグメント資産の調整額△733百万円には、たな卸資産の調整額△551百万円、セグメント間資産消去△28,901百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産28,719百万円が含まれております。
全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の投資有価証券及び一般管理部門に係る資産等であります。
(３)減価償却費の調整額663百万円は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理部門等の資産に係る減価償却費であります。
(４)減損損失の連結財務諸表計上額3,091百万円のうち、2,898百万円は構造改革損失に含まれております。
(５)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額421百万円は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理部門等の資産に係る増加額であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
「セグメント情報」３．報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報の内容と同一であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
（単位：百万円）
|
日本 |
アメリカ |
その他 |
合計 |
|
335,296 |
153,615 |
126,239 |
615,150 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
（単位：百万円）
|
日本 |
タイ |
アメリカ |
その他 |
合計 |
|
176,080 |
107,089 |
82,770 |
9,427 |
375,366 |
３．主要な顧客ごとの情報
|
連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客への売上高はありません。 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
「セグメント情報」３．報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報の内容と同一であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
（単位：百万円）
|
日本 |
アメリカ |
その他 |
合計 |
|
287,334 |
163,696 |
118,726 |
569,756 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
（単位：百万円）
|
日本 |
タイ |
アメリカ |
その他 |
合計 |
|
172,582 |
95,934 |
82,653 |
4,640 |
355,809 |
３．主要な顧客ごとの情報
|
連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客への売上高はありません。 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）及び当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
「セグメント情報」３．報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報の内容と同一であるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）及び当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
「セグメント情報」３．報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報の内容と同一であるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
子会社株式の譲渡
１．株式会社ＵＡＣＪ物流（以下、「ＵＡＣＪ物流」）株式の譲渡
(1) 株式譲渡の概要
① 株式譲渡の相手先の名称
センコー株式会社
② 株式譲渡した子会社の名称及び事業内容
名称 ＵＡＣＪ物流
事業内容 運輸業、資材販売、整備業、倉庫業
③ 株式譲渡の理由
当社グループは、2019年９月30日に公表しました「構造改革の実行」の施策の一つとして事業の選択と集中を掲げており、その一環として当該株式譲渡を実施しました。ＵＡＣＪ物流は、長年に亘って当社製品の重量貨物運送や倉庫運営などを担い、非鉄金属製品の輸送に関わる多くのノウハウを有しています。今後、譲渡先会社が保有する多くのリソースとノウハウを活用しながら、重量貨物輸送分野において、さらなる事業の発展を図ることができます。
④ 株式譲渡日
2020年12月１日
⑤ 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
(2) 実施した会計処理の概要
① 譲渡損益の金額
関係会社株式売却益 1,941百万円
② 譲渡した子会社に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 2,893百万円
固定資産 642
資産合計 3,534
流動負債 2,128
固定負債 111
負債合計 2,239
③ 会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。
(3) 株式譲渡した子会社が含まれていた報告セグメント
加工品・関連事業
(4) 当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている株式譲渡した子会社に係る損益の概算額
売上高 9,260百万円
営業利益 423
２．PT.UACJ-Indal Aluminum株式の譲渡
(1) 株式譲渡の概要
① 株式譲渡の相手先の名称
PT. Indal Investindo
② 株式譲渡した子会社の名称及び事業内容
名称 PT.UACJ-Indal Aluminum
事業内容 アルミニウム押出製品の製造・販売
③ 株式譲渡の理由
PT.UACJ-Indal Aluminumは、海外生産が進む自動車熱交換器用押出製品の製造販売拠点として設立され、製造・販売を行っておりましたが、今後の事業環境を踏まえ両社で同事業の方向性について再検討を行った結果、当社グループとしてPT. Indal Investindoに全株式を譲渡することで合意し、合弁事業を解消することで合意に至りました。本件は、2019年9月30日に公表いたしました「構造改革の実行」の重点施策である事業再編対応のひとつとして実行するもので、筋肉質な企業体を目指す取組みの一環となります。
④ 株式譲渡日
2020年12月23日
⑤ 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
(2) 実施した会計処理の概要
① 譲渡損益の金額
構造改革損失 313百万円
② 譲渡した子会社に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 1,428百万円
固定資産 275
資産合計 1,702
流動負債 96
固定負債 50
負債合計 146
③ 会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を「構造改革損失」として特別損失に計上しております。
(3) 株式譲渡した子会社が含まれていた報告セグメント
アルミ圧延品事業
(4) 当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている株式譲渡した子会社に係る損益の概算額
売上高 874百万円
営業損失 △63
共通支配下の取引等
Tri-Arrows Aluminum Holding Inc.株式の追加取得
１．取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及び当該事業の内容
名称 Tri-Arrows Aluminum Holding Inc.
事業内容 Tri-Arrows Aluminum Inc.の持株会社
なお、Tri-Arrows Aluminum Inc.の事業内容は、アルミニウム板圧延製品の製造・販売であります。
(2) 企業結合日
2021年1月29日
(3) 企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
(4) 結合後企業の名称
変更はありません。
(5) その他取引の概要に関する事項
追加取得した株式の議決権比率は5.0%であります。取得後の議決権比率は80.0%であります。
当該追加取得は、北米缶材事業の強化を目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
３．子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項
子会社株式の追加取得に関する事項
取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
3,734百万円 |
|
取得原価 |
|
3,734百万円 |
４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1) 資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2) 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
1,022百万円
１．関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
２．重要な関連会社に関する注記
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
3,905.43円 |
3,795.95円 |
|
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
42.26円 |
△67.79円 |
（注）１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） （百万円） |
2,038 |
△3,269 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純 利益又は親会社株主に帰属する当期純損失 （△）（百万円） |
2,038 |
△3,269 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
48,234 |
48,229 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
54,298 |
72,682 |
0.61 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
53,494 |
37,358 |
1.56 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
16,000 |
3,768 |
1.98 |
－ |
|
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) （注）２ |
236,218 |
225,748 |
1.30 |
2022年～2034年 |
|
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く) |
5,031 |
25,778 |
2.35 |
2022年～2027年 |
|
その他の有利子負債 |
|
|
|
|
|
買掛金（ユーザンス、１年以内） |
20,816 |
20,406 |
0.37 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期割賦未払金 |
12,464 |
8,121 |
0.47 |
－ |
|
長期割賦未払金(１年以内に返済予定のものを除く) |
8,046 |
122 |
0.29 |
2022年～2023年 |
|
合計 |
406,367 |
393,984 |
－ |
－ |
（注）１.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
なお、リース債務については、一部の連結子会社でリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しており、当該リース債務については「平均利率」の計算に含めておりません。
２．長期借入金の当期末残高には、劣後ローン40,000百万円が含まれております。返済期限については、劣後ローンを除く長期借入金について表示しております。
３．長期借入金、リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）及び長期割賦未払金の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額は以下のとおりであります。
|
区分 |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
35,749 |
45,785 |
22,967 |
25,716 |
|
リース債務 |
3,710 |
3,963 |
3,494 |
14,057 |
|
長期割賦未払金 |
78 |
44 |
－ |
－ |
|
合計 |
39,536 |
49,792 |
26,461 |
39,773 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債純資産合計の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
133,300 |
264,608 |
407,439 |
569,756 |
|
税金等調整前四半期純損失（△）又は税金等調整前当期純利益（百万円） |
△75 |
△4,148 |
△1,303 |
3,473 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△）（百万円） |
△172 |
△5,052 |
△4,685 |
△3,269 |
|
１株当たり四半期（当期）純損失 （△）（円） |
△3.57 |
△104.74 |
△97.13 |
△67.79 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）（円） |
△3.57 |
△101.17 |
7.61 |
29.35 |