### ２【財務諸表等】

#### (1)【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 12,954 | 2,151
受取手形 | 546 | 556
電子記録債権 | 6,165 | 873
売掛金 | ※１ 51,417 | ※１ 59,653
商品及び製品 | 8,862 | 11,272
仕掛品 | 22,923 | 30,218
原材料及び貯蔵品 | 20,508 | 39,507
前払費用 | 341 | 445
短期貸付金 | ※１ 28,419 | ※１ 23,614
未収入金 | ※１ 16,636 | ※１ 19,048
その他 | ※１ 622 | ※１ 855
貸倒引当金 | △79 | △9
流動資産合計 | 169,313 | 188,182
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 22,517 | 21,594
構築物 | 3,112 | 2,878
機械及び装置 | 22,072 | 21,370
車両運搬具 | 92 | 111
工具、器具及び備品 | 3,348 | 3,306
土地 | 75,286 | 75,286
建設仮勘定 | 1,084 | 882
有形固定資産合計 | 127,510 | 125,428
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 515 | 703
のれん | 13,492 | 12,412
その他 | 68 | 48
無形固定資産合計 | 14,075 | 13,164
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※４ 4,701 | ※４ 4,673
関係会社株式 | 208,258 | 206,214
関係会社出資金 | 10,235 | 9,993
長期貸付金 | ※１ 21,541 | ※１ 21,346
繰延税金資産 | 7,659 | 4,351
その他 | ※１ 614 | ※１ 784
貸倒引当金 | △448 | △323
投資その他の資産合計 | 252,561 | 247,039
固定資産合計 | 394,147 | 385,630
資産合計 | 563,460 | 573,812

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形 | 836 | 115
電子記録債務 | 8,257 | 8,506
買掛金 | 47,698 | 46,879
短期借入金 | 58,114 | 53,972
１年内返済予定の長期借入金 | 19,459 | 21,893
リース債務 | 1,291 | 1,303
未払金 | 12,830 | 9,219
未払費用 | 1,716 | 1,740
未払法人税等 | 681 | 1,916
前受金 | 16 | 11
預り金 | 13,715 | 11,966
その他 | 2,400 | 25,742
流動負債合計 | 167,013 | 183,263
固定負債 |  |
長期借入金 | 183,409 | 163,282
退職給付引当金 | 11,260 | 10,519
リース債務 | 7,233 | 5,930
事業構造改善引当金 | 96 | 96
その他 | 1,385 | 5,946
固定負債合計 | 203,383 | 185,773
負債合計 | 370,396 | 369,036
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 52,277 | 52,277
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 47,953 | 47,953
その他資本剰余金 | 32,225 | 32,225
資本剰余金合計 | 80,178 | 80,178
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 125 | 125
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 69 | 376
繰越利益剰余金 | 60,297 | 71,480
利益剰余金合計 | 60,491 | 71,981
自己株式 | △329 | △338
株主資本合計 | 192,617 | 204,098
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 459 | 503
繰延ヘッジ損益 | △12 | 175
評価・換算差額等合計 | 448 | 679
純資産合計 | 193,064 | 204,776
負債純資産合計 | 563,460 | 573,812

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
売上高 | ※１ 212,197 | ※１ 275,472
売上原価 | ※１ 189,110 | ※１ 234,739
売上総利益 | 23,087 | 40,733
販売費及び一般管理費 | ※２ 23,253 | ※２ 27,714
営業利益又は営業損失（△） | △165 | 13,020
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | ※１ 4,140 | ※１ 3,996
為替差益 | 454 | 1,184
その他 | ※１ 1,977 | ※１ 1,885
営業外収益合計 | 6,572 | 7,065
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 2,408 | ※１ 2,379
資金調達費用 | － | 1,533
その他 | ※１ 1,097 | ※１ 893
営業外費用合計 | 3,505 | 4,804
経常利益 | 2,902 | 15,280
特別利益 |  |
補助金収入 | － | 638
関係会社株式売却益 | 2,334 | －
その他 | 187 | 87
特別利益合計 | 2,521 | 725
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 265 | 495
関係会社株式売却損 | － | ※３ 318
関係会社出資金評価損 | 40 | 291
関係会社出資金売却損 | － | 212
構造改革損失 | 2,158 | －
その他 | 65 | 45
特別損失合計 | 2,528 | 1,361
税引前当期純利益 | 2,895 | 14,645
法人税、住民税及び事業税 | △354 | △52
法人税等調整額 | 605 | 3,207
法人税等合計 | 251 | 3,155
当期純利益 | 2,644 | 11,490

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産圧縮積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 52,277 | 47,953 | 32,225 | 80,178 | 125 | 88 | 58,599 | 58,812 | △319 | 190,947
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |  |  | － | － | － |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △18 | 18 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △965 | △965 |  | △965
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 2,644 | 2,644 |  | 2,644
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △10 | △10
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | △18 | 1,698 | 1,679 | △10 | 1,669
当期末残高 | 52,277 | 47,953 | 32,225 | 80,178 | 125 | 69 | 60,297 | 60,491 | △329 | 192,617

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △263 | △167 | △431 | 190,517
当期変動額 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  | －
剰余金の配当 |  |  |  | △965
当期純利益 |  |  |  | 2,644
自己株式の取得 |  |  |  | △10
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 723 | 155 | 878 | 878
当期変動額合計 | 723 | 155 | 878 | 2,547
当期末残高 | 459 | △12 | 448 | 193,064

当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 固定資産圧縮積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 52,277 | 47,953 | 32,225 | 80,178 | 125 | 69 | 60,297 | 60,491 | △329 | 192,617
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |  |  | 336 | △336 | － |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △29 | 29 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | － | － |  | －
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 11,490 | 11,490 |  | 11,490
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △9 | △9
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 307 | 11,183 | 11,490 | △9 | 11,481
当期末残高 | 52,277 | 47,953 | 32,225 | 80,178 | 125 | 376 | 71,480 | 71,981 | △338 | 204,098

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 459 | △12 | 448 | 193,064
当期変動額 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  | －
剰余金の配当 |  |  |  | －
当期純利益 |  |  |  | 11,490
自己株式の取得 |  |  |  | △9
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 44 | 187 | 231 | 231
当期変動額合計 | 44 | 187 | 231 | 11,712
当期末残高 | 503 | 175 | 679 | 204,776

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２．デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

３．棚卸資産の評価基準及び評価方法

月次総平均法に基づく原価法

なお、貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算出しております。

４．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しており、のれんについては20年間で均等償却しております。

(3) リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は残価保証額）とする定額法によっております。

５．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

売上債権・貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定

の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(3) 事業構造改善引当金

板圧延事業の構造改善に伴う支出に備えるため、今後発生が見込まれる費用について合理的に見積もられる金額を計上しております。

６．収益及び費用の計上基準

当社は、下記の５ステップアプローチに基づいて、収益を認識しております。

ステップ１：顧客との契約を識別する

ステップ２：契約における履行義務を識別する

ステップ３：取引価格を算定する

ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する

ステップ５：企業が履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する

当社は、主にアルミニウム等の非鉄金属及びその合金の圧延製品並びに加工品の製造販売を行っております。当社では主に完成した製品を顧客に供給することを履行義務としており、原則として製品を引き渡した時点において支配が顧客へ移転して履行義務が充足されると判断し、当時点において収益を認識しております。

なお、一部の国内向け販売において「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）の適用指針第98項の要件を満たすものについては出荷時点において収益を認識しております。

これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、別途定める支払条件に基づき概ね１年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベートを控除した金額で測定しております。また、顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で測定しております。

買戻し契約に該当する一部の有償支給取引については、金融取引として棚卸資産を引き続き認識するとともに、有償支給先に残存する支給品の期末棚卸高について金融負債を認識しています。

７．ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。また、振当処理の要件を充たしている為替予約には振当処理を、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

当事業年度にヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下のとおりであります。

ａ．通貨関連

ヘッジ手段・・・為替予約

ヘッジ対象・・・外貨建債権債務及び外貨建予定取引

ｂ．金利関連

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金の支払金利

ｃ．商品関連

ヘッジ手段・・・アルミニウム地金等先物取引

ヘッジ対象・・・アルミニウム地金等の購入及び販売取引

(3) ヘッジ方針

当社の社内規程に基づき、金利変動リスク、為替変動リスク及びアルミニウム地金等に係る価格変動リスクをヘッジしております。なお、当該規程にてデリバティブ取引は実需に伴う取引に限定し実施することとしており、売買益を目的とした投機的な取引は一切行わない方針としております。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動の累計とヘッジ手段の相場変動の累計を四半期ごとに比較し、その基礎数値の価格に起因する部分以外の部分を除外した変動額の比率によって、有効性を評価しております。但し、振当処理によっている為替予約及び特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

(2) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、連結納税制度からグループ通算制度へ翌事業年度より移行することとなります。但し、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．UACJ（Thailand）Co.,Ltd.株式の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前事業年度 | 当事業年度
関係会社株式 UACJ（Thailand）Co.,Ltd. | 125,776 | 125,776

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

UACJ（Thailand）Co.,Ltd.（以下、UATH）は当社グループがグローバル供給体制を確立する上での東南アジアの最重要拠点であり、当初予定していた成長投資が完了し、当事業年度においては缶材を中心とした販売数量の増加等により年間9,329百万円の営業利益を計上しております。

UATH株式は、市場価格のない株式であるため、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、財政状態の悪化等により実質価額が著しく低下した場合かつ回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない場合は相当の減損処理を行う必要があります。UATH株式の実質価額の算定に重要な影響を与える固定資産の評価については、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１．UACJ（Thailand)Co.,Ltd.における有形固定資産及び無形固定資産の減損）」に記載した内容をご参照ください。

UATH株式については実質価額の著しい低下はないため、当事業年度において評価損は計上しておりません。

(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響

翌事業年度において、固定資産の減損損失等が計上され、実質価額が著しく低下した場合には、関係会社株式評価損を計上する可能性があります。

２．繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金資産 | 10,476 | 7,534

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報及び（3）翌事業年度の財務諸表に与える影響

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）２．繰延税金資産の回収可能性」に記載した内容をご参照ください。

###### （会計方針の変更）

１．収益認識に関する会計基準等の適用

収益認識会計基準等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、主に、これまで顧客から受け取る対価の総額を売上として計上していた取引のうち、顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で売上を計上する方法に変更しました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。但し、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

収益認識会計基準等の適用による当期財務諸表に与える影響はありません。

なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

２．時価の算定に関する会計基準等の適用

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。

時価算定会計基準等の適用による当期財務諸表に与える影響はありません。

###### （表示方法の変更）

（損益計算書）

(1) 前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「為替差益」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた2,431百万円は「為替差益」454百万円、「その他」1,977百万円として組み替えております。

(2) 前事業年度において、独立掲記しておりました「特別利益」の「投資有価証券売却益」は、金額的重要性が低下したため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別利益」の「投資有価証券売却益」に表示していた77百万円は、「その他」として組み替えております。

(3) 前事業年度において、「特別損失」の「その他」に含めていた「関係会社出資金評価損」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「その他」に表示していた105百万円は「関係会社出資金評価損」40百万円、「その他」65百万円として組み替えております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分掲記したものを除く）

| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
短期金銭債権 | 63,448百万円 | 75,042百万円
長期金銭債権 | 21,541 | 20,746
短期金銭債務 | 20,972 | 22,311

２　債権流動化に伴う買戻義務限度額

| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
債権流動化に伴う買戻義務限度額 | 1,031百万円 | 1,861百万円

３　子会社の債権流動化の売主代理人として連帯責任を負う買戻義務限度額の合計

子会社の債権流動化の売主代理人として連帯責任を負う買戻義務限度額の合計は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
| 2,551百万円 | 3,001百万円

※４　投資有価証券の貸付

投資有価証券のうち、貸し付けているものは次のとおりであります。

| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
| 2,595百万円 | 2,671百万円

５　偶発債務

関係会社等の金融機関からの借入金等に対し債務保証を行っております。

債務保証

| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
| 58,628百万円 | 89,298百万円

６　貸出コミットメント

当社は、一部の子会社との間に貸出コミットメント契約を締結しており、貸出未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
貸出コミットメントの総額 | 71,097百万円 | 87,889百万円
貸出実行残高 | 49,959 | 44,959
差引額 | 21,139 | 42,930

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 70,316百万円 | 102,813百万円
仕入高 | 43,014 | 61,981
営業取引以外の取引高 | 8,923 | 5,574

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度26％、当事業年度37％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度74％、当事業年度63％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
荷造費及び運送費 | 6,046百万円 | 10,223百万円
給与諸手当福利費 | 6,433 | 6,730
研究開発費 | 3,489 | 3,582

※３　関係会社株式売却損

当事業年度において、当社持分法適用関連会社であるBridgnorth Aluminium Ltd.の株式全て(25.0%)をViohalco S.A.に譲渡したことにより発生したものであります。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2021年３月31日）

時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （百万円）
子会社株式 | 205,436
関連会社株式 | 2,822

当事業年度（2022年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 当事業年度 （百万円）
子会社株式 | 205,436
関連会社株式 | 778

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金 | 6,592百万円 |  | 3,721百万円
退職給付引当金 減損損失 | 3,422 1,525 |  | 3,206 1,525
関係会社株式評価損 | 830 |  | 873
関係会社出資金評価損 | 818 |  | 509
合併による土地評価差額 | 304 |  | 304
その他 | 1,488 |  | 1,803
繰延税金資産小計 | 14,979 |  | 11,941
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △134 |  | △197
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △4,368 |  | △4,209
評価性引当額小計 | △4,502 |  | △4,407
繰延税金資産合計 | 10,476 |  | 7,534
繰延税金負債 |  |  |
合併による土地評価差額 | △1,935 |  | △1,935
合併による投資有価証券評価差額 | △735 |  | △719
その他有価証券評価差額金 | － |  | △221
その他 | △148 |  | △308
繰延税金負債合計 | △2,817 |  | △3,183
繰延税金資産の純額 | 7,659 |  | 4,351

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
法定実効税率 | 30.55％ |  | 30.55％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.97 |  | 0.21
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △41.26 |  | △7.34
住民税均等割 | 0.83 |  | 0.13
試験研究費等税額控除 | △7.13 |  | △1.93
評価性引当額 | 8.11 |  | △1.05
関係会社売却益 | 6.40 |  | －
のれん償却額 | 11.12 |  | 2.20
その他 | △0.92 |  | △1.22
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 8.67 |  | 21.55

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報について、「重要な会計方針」の「６．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しておりますので注記を省略しております。

###### （企業結合等関係）

子会社出資持分の譲渡

日鋁全綜（天津）精密鋁業有限公司出資持分の譲渡

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首 残　高 | 当　期 増加額 | 当　期 減少額 | 当　期 償却額 | 当期末 残　高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 22,517 | 716 | 2 | 1,636 | 21,594 | 39,066
| 構築物 | 3,112 | 97 | 1 | 330 | 2,878 | 6,404
| 機械及び装置 | 22,072 | 4,865 | 85 | 5,481 | 21,370 | 178,290
| 車両運搬具 | 92 | 68 | 0 | 49 | 111 | 1,152
| 工具、器具及び備品 | 3,348 | 1,316 | 15 | 1,343 | 3,306 | 13,741
| 土地 | 75,286 | － | － | － | 75,286 | －
| 建設仮勘定 | 1,084 | 7,228 | 7,429 | － | 882 | －
| 有形固定資産計 | 127,510 | 14,291 | 7,531 | 8,839 | 125,428 | 238,653
無形固定資産 | ソフトウエア | 515 | 459 | － | 272 | 703 | 9,164
| のれん | 13,492 | － | － | 1,079 | 12,412 | 9,174
| その他 | 68 | － | 11 (11) | 10 | 48 | 94
| 無形固定資産計 | 14,075 | 459 | 11 (11) | 1,362 | 13,164 | 18,432

（注) 「当期減少額」欄の(　)は内書きで、減損損失の計上額であります。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科　　目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 526 | 181 | 375 | 332
事業構造改善引当金 | 96 | － | － | 96

（注）計上の理由及び金額の算定方法は、重要な会計方針「５　引当金の計上基準」に記載のとおりであります。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。