１ 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
＜時価のあるもの＞
事業年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定。)
＜時価のないもの＞
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
未成工事支出金
個別法による原価法
材料貯蔵品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
３ 固定資産の減価償却の方法
建物及び無形固定資産（リース資産を除く）については定額法、建物以外の有形固定資産（リース資産を除く）については主として定率法によっております。なお、平成28年４月１日以後に取得した構築物については定額法を採用しております。
無形固定資産のうち、自社利用のソフトウエアについては、社内における見積利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年～50年
機械及び装置 10年
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員の賞与金支給に備えるため、支給見込額のうち、当事業年度に帰属する部分を計上しております。
工事損失引当金
当事業年度末の手持ち工事のうち、損失が発生すると見込まれ、かつ、同時点での当該損失額を合理的に見積ることが可能な工事について、将来の損失に備えるため、事業年度末日後の損失見積額を計上しております。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生時の事業年度から費用処理しております。
債務保証損失引当金
債務保証等による損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案して、損失負担見込額を計上しております。
５ 繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用処理しております。
６ 収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については、工事完成基準を適用しております。
なお、工事進行基準による完成工事高は、31,840百万円であります。
７ ヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たす為替予約取引につきましては、振当処理を採用しております。
また、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引につきましては、特例処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
通貨関連
ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建て金銭債務
金利関連
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金利息
③ヘッジ方針
外貨建て金銭債務の為替変動リスクを回避する目的で為替予約取引を、借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。
④ヘッジの有効性評価の方法
為替予約におきましては、過去の取引実績及び今後の取引の実行可能性を総合的に勘案し、ヘッジ対象としての適格性を検討することにより、有効性の評価を実施しております。
金利スワップについては、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、かつ、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動を完全に相殺するものと想定できるため、ヘッジの有効性の評価は省略しております。
８ 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
９ 消費税等の会計処理
消費税等に相当する額の会計処理は、税抜方式によっております。
※１ 担保資産
担保に供している資産は次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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建物（但し、仮登記） |
2,738百万円 |
2,671百万円 |
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土地（但し、仮登記） |
8,586 〃 |
8,586 〃 |
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投資有価証券 |
3,724 〃 |
4,144 〃 |
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計 |
15,049 〃 |
15,402 〃 |
担保付債務は次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期借入金 |
1,480百万円 |
2,680百万円 |
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（うち長期借入金より振替分 |
― 〃 |
1,200 〃） |
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長期借入金 |
1,200 〃 |
― 〃 |
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計 |
2,680 〃 |
2,680 〃 |
２ 偶発債務(保証債務)
下記の会社の金融機関からの借入金について、次のとおり債務保証を行っております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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東北鉄骨橋梁㈱ |
307百万円 |
300百万円 |
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㈱プロバンス |
200 〃 |
200 〃 |
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㈱シップス |
3 〃 |
― 〃 |
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計 |
510 〃 |
500 〃 |
３ 運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と貸出コミットメント契約を締結しております。
当事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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貸出コミットメントの総額 |
5,000百万円 |
5,000百万円 |
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借入実行残高 |
― 〃 |
― 〃 |
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差引額 |
5,000 〃 |
5,000 〃 |
※１ 固定資産売却損
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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機械及び装置 |
1百万円 |
0百万円 |
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車両運搬具 |
0 〃 |
― 〃 |
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工具器具及び備品 |
0 〃 |
0 〃 |
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撤去費用 |
― 〃 |
0 〃 |
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合計 |
1 〃 |
0 〃 |
※２ 固定資産除却損
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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建物 |
―百万円 |
5百万円 |
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構築物 |
― 〃 |
1 〃 |
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機械及び装置 |
― 〃 |
0 〃 |
|
車両運搬具 |
― 〃 |
0 〃 |
|
工具、器具及び備品 |
0 〃 |
1 〃 |
|
施設利用権等 |
0 〃 |
0 〃 |
|
撤去費用 |
― 〃 |
12 〃 |
|
合計 |
0 〃 |
20 〃 |
※３ 減損損失
前事業年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
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場所 |
用途 |
種類 |
|
千葉県富津市 |
社宅 |
土地及び建物等 |
減損損失を把握するに当たっては、製品別を基礎として橋梁製品製造用資産、鉄骨製品製造用資産、賃貸不動産及び共用資産にグルーピングを行っております。また、将来の使用が見込まれていない遊休資産については個々の物件を単位としてグルーピングを行っております。これらの資産グループのうち遊休資産である社宅の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失(49百万円)として計上しております。またその内訳は、土地34百万円及び建物15百万円であります。なお、当資産グループの回収可能額は正味売却価格より測定しており、固定資産税評価額を勘案して算定しております。
当事業年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
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場所 |
用途 |
種類 |
|
宮城県岩沼市 |
賃貸等不動産 |
土地及び建物 |
減損損失を把握するに当たっては、製品別を基礎として橋梁製品製造用資産、鉄骨製品製造用資産、賃貸不動産及び共用資産にグルーピングを行っております。また、将来の使用が見込まれていない遊休資産については個々の物件を単位としてグルーピングを行っております。これらの資産グループのうち賃貸等不動産である社宅の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失(77百万円)として計上しております。またその内訳は、土地48百万円及び建物29百万円であります。なお、当資産グループの回収可能額は正味売却価格より測定しており、固定資産税評価額を勘案して算定しております。
※４ 関係会社株式評価損
前事業年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
関係会社株式評価損は、連結子会社である株式会社シップスの株式に係る評価損であります。
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
（単位：百万円）
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区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
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(１)子会社株式 |
755 |
520 |
|
(２)関連会社株式 |
8 |
8 |
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計 |
763 |
528 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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繰延税金資産 |
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賞与引当金 |
117百万円 |
127百万円 |
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未払事業税 |
36 〃 |
23 〃 |
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工事損失引当金 |
67 〃 |
97 〃 |
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貸倒引当金 |
29 〃 |
51 〃 |
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退職給付引当金 |
590 〃 |
620 〃 |
|
会員権評価損 |
24 〃 |
24 〃 |
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子会社株式評価損 |
24 〃 |
96 〃 |
|
減損損失 |
3,328 〃 |
3,335 〃 |
|
繰越欠損金 |
1,101 〃 |
769 〃 |
|
風車部品評価差額 |
31 〃 |
38 〃 |
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合併固定資産時価評価差額 |
244 〃 |
244 〃 |
|
その他 |
69 〃 |
86 〃 |
|
繰延税金資産小計 |
5,666 〃 |
5,515 〃 |
|
評価性引当額 |
△5,261 〃 |
△4,982 〃 |
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繰延税金資産合計 |
405 〃 |
533 〃 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
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固定資産圧縮積立金 |
△1,960 〃 |
△1,949 〃 |
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その他有価証券評価差額金 |
△769 〃 |
△901 〃 |
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合併固定資産時価評価差額 |
△184 〃 |
△184 〃 |
|
その他 |
△0 〃 |
△0 〃 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,914 〃 |
△3,035 〃 |
|
繰延税金負債の純額 |
△2,509 〃 |
△2,502 〃 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
|
法定実効税率 |
30.8％ |
30.8％ |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.0 |
0.9 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.6 |
△0.6 |
|
住民税均等割等 |
2.4 |
1.8 |
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繰越欠損金の利用 |
△20.3 |
△23.5 |
|
評価性引当金 |
△4.6 |
3.2 |
|
その他 |
△2.1 |
△1.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
6.6 |
11.4 |
該当事項はありません。