１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
平成31年２月12日に提出いたしました第72期第３四半期（自 平成30年10月１日 至 平成30年12月31日）四半期報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
(1) 四半期連結貸借対照表
(2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結包括利益計算書
第１四半期連結累計期間
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
(訂正前)
|
回次 |
第71期
第３四半期
連結累計期間 |
第72期
第３四半期
連結累計期間 |
第71期 |
|
会計期間 |
自 平成29年４月１日
至 平成29年12月31日 |
自 平成30年４月１日
至 平成30年12月31日 |
自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日 |
|
売上高 |
(千円) |
12,930,559 |
12,751,617 |
17,735,937 |
|
経常利益 |
(千円) |
379,444 |
298,261 |
518,342 |
|
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 |
(千円) |
322,843 |
152,832 |
416,187 |
|
四半期包括利益又は包括利益 |
(千円) |
505,351 |
△132,448 |
551,813 |
|
純資産額 |
(千円) |
9,141,403 |
8,962,404 |
9,187,833 |
|
総資産額 |
(千円) |
17,191,543 |
17,011,811 |
17,794,865 |
|
１株当たり四半期(当期)純利益金額 |
(円) |
17.37 |
8.22 |
22.39 |
|
潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益金額 |
(円) |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
53.1 |
52.7 |
51.6 |
(訂正後)
|
回次 |
第71期
第３四半期
連結累計期間 |
第72期
第３四半期
連結累計期間 |
第71期 |
|
会計期間 |
自 平成29年４月１日
至 平成29年12月31日 |
自 平成30年４月１日
至 平成30年12月31日 |
自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日 |
|
売上高 |
(千円) |
12,930,559 |
12,751,617 |
17,735,937 |
|
経常利益 |
(千円) |
379,444 |
298,261 |
518,342 |
|
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 |
(千円) |
322,843 |
152,832 |
416,187 |
|
四半期包括利益又は包括利益 |
(千円) |
505,351 |
△141,075 |
563,875 |
|
純資産額 |
(千円) |
9,141,403 |
8,965,840 |
9,199,896 |
|
総資産額 |
(千円) |
17,191,543 |
17,010,295 |
17,789,541 |
|
１株当たり四半期(当期)純利益金額 |
(円) |
17.37 |
8.22 |
22.39 |
|
潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益金額 |
(円) |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
53.1 |
52.7 |
51.7 |
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(訂正前)
（資 産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べて3.9％減少し、９２億９２百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金１１億１６百万円及び商品２億１５百万円の減少と現金及び預金８億８９百万円の増加が相殺されたものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて5.0％減少し、７７億１９百万円となりました。これは主に、投資有価証券３億５０百万円及び減価償却費の計上額１億８４百万円による減少と繰延税金資産７７百万円の増加が相殺されたものです。
（負 債）
流動負債は、前連結会計年度末に比べて7.6％減少し、６７億６８百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金４億４８百万円、未払法人税等２億３０百万円及び賞与引当金１億２百万円の減少といずれもその他に含まれる前受金８７百万円、未払消費税７５百万円及び預り金３９百万円の増加が相殺されたものです。
固定負債は前連結会計年度末と比べて、退職給付に係る負債１百万円の増加とその他１百万円の減少が相殺され１２億８０百万円で推移いたしました。
（純資産）
純資産は、前連結会計年度末に比べて2.5％減少し、８９億６２百万円となりました。これは主に、その他有価証券評価差額金２億８９百万円の減少と利益剰余金５９百万円の増加が相殺されたものです。
(訂正後)
（資 産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べて3.9％減少し、９２億９２百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金１１億１６百万円及び商品２億１５百万円の減少と現金及び預金８億８９百万円の増加が相殺されたものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて5.0％減少し、７７億１８百万円となりました。これは主に、投資有価証券３億５０百万円及び減価償却費の計上額１億８４百万円による減少と繰延税金資産８１百万円の増加が相殺されたものです。
（負 債）
流動負債は、前連結会計年度末に比べて7.6％減少し、６７億６８百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金４億４８百万円、未払法人税等２億３０百万円及び賞与引当金１億２百万円の減少といずれもその他に含まれる前受金８７百万円、未払消費税７５百万円及び預り金３９百万円の増加が相殺されたものです。
固定負債は前連結会計年度末と比べて1.0％増加し、１２億７５百万円となりました。これは主に、退職給付に係る負債１４百万円の増加によるものです。
（純資産）
純資産は、前連結会計年度末に比べて2.5％減少し、８９億６５百万円となりました。これは主に、その他有価証券評価差額金２億８９百万円の減少と利益剰余金５９百万円の増加が相殺されたものです。
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
(1) 四半期連結貸借対照表
(訂正前)
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|
(単位：千円) |
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|
前連結会計年度
(平成30年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間
(平成30年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び預金 |
4,079,505 |
4,968,883 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
3,754,326 |
2,637,840 |
|
|
|
商品 |
1,631,125 |
1,415,896 |
|
|
|
製品 |
3,356 |
691 |
|
|
|
仕掛品 |
24,361 |
22,382 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
42,660 |
55,581 |
|
|
|
その他 |
162,640 |
212,608 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△30,500 |
△21,800 |
|
|
|
流動資産合計 |
9,667,475 |
9,292,084 |
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
2,441,304 |
2,326,775 |
|
|
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
157,190 |
134,895 |
|
|
|
|
土地 |
2,543,073 |
2,529,190 |
|
|
|
|
その他（純額） |
157,164 |
156,364 |
|
|
|
|
有形固定資産合計 |
5,298,733 |
5,147,226 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
19,247 |
12,555 |
|
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
5,512 |
36,821 |
|
|
|
|
その他 |
52,727 |
52,627 |
|
|
|
|
無形固定資産合計 |
77,487 |
102,004 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
2,302,822 |
1,952,773 |
|
|
|
|
破産更生債権等 |
191,932 |
190,766 |
|
|
|
|
長期貸付金 |
353 |
223 |
|
|
|
|
長期預金 |
100,000 |
100,000 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
74,360 |
152,079 |
|
|
|
|
その他 |
253,009 |
248,640 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
△171,308 |
△173,986 |
|
|
|
|
投資その他の資産合計 |
2,751,169 |
2,470,496 |
|
|
|
固定資産合計 |
8,127,389 |
7,719,727 |
|
|
資産合計 |
17,794,865 |
17,011,811 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
前連結会計年度
(平成30年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間
(平成30年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
4,583,073 |
4,134,602 |
|
|
|
短期借入金 |
2,119,000 |
2,119,000 |
|
|
|
未払法人税等 |
231,581 |
767 |
|
|
|
賞与引当金 |
109,499 |
6,738 |
|
|
|
その他 |
283,476 |
507,530 |
|
|
|
流動負債合計 |
7,326,630 |
6,768,637 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
997,856 |
999,530 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
262,456 |
262,456 |
|
|
|
その他 |
20,089 |
18,783 |
|
|
|
固定負債合計 |
1,280,401 |
1,280,770 |
|
|
負債合計 |
8,607,031 |
8,049,407 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
3,235,546 |
3,235,546 |
|
|
|
資本剰余金 |
2,965,130 |
2,965,130 |
|
|
|
利益剰余金 |
2,910,406 |
2,970,284 |
|
|
|
自己株式 |
△942,238 |
△942,264 |
|
|
|
株主資本合計 |
8,168,845 |
8,228,697 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
1,025,019 |
735,635 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△6,031 |
△1,928 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
1,018,988 |
733,706 |
|
|
純資産合計 |
9,187,833 |
8,962,404 |
|
負債純資産合計 |
17,794,865 |
17,011,811 |
(訂正後)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(平成30年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間
(平成30年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び預金 |
4,079,505 |
4,968,883 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
3,754,326 |
2,637,840 |
|
|
|
商品 |
1,631,125 |
1,415,896 |
|
|
|
製品 |
3,356 |
691 |
|
|
|
仕掛品 |
24,361 |
22,382 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
42,660 |
55,581 |
|
|
|
その他 |
162,640 |
212,608 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△30,500 |
△21,800 |
|
|
|
流動資産合計 |
9,667,475 |
9,292,084 |
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
2,441,304 |
2,326,775 |
|
|
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
157,190 |
134,895 |
|
|
|
|
土地 |
2,543,073 |
2,529,190 |
|
|
|
|
その他（純額） |
157,164 |
156,364 |
|
|
|
|
有形固定資産合計 |
5,298,733 |
5,147,226 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
19,247 |
12,555 |
|
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
5,512 |
36,821 |
|
|
|
|
その他 |
52,727 |
52,627 |
|
|
|
|
無形固定資産合計 |
77,487 |
102,004 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
2,302,822 |
1,952,773 |
|
|
|
|
破産更生債権等 |
191,932 |
190,766 |
|
|
|
|
長期貸付金 |
353 |
223 |
|
|
|
|
長期預金 |
100,000 |
100,000 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
69,036 |
150,563 |
|
|
|
|
その他 |
253,009 |
248,640 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
△171,308 |
△173,986 |
|
|
|
|
投資その他の資産合計 |
2,745,845 |
2,468,980 |
|
|
|
固定資産合計 |
8,122,066 |
7,718,210 |
|
|
資産合計 |
17,789,541 |
17,010,295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(平成30年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間
(平成30年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
4,583,073 |
4,134,602 |
|
|
|
短期借入金 |
2,119,000 |
2,119,000 |
|
|
|
未払法人税等 |
231,581 |
767 |
|
|
|
賞与引当金 |
109,499 |
6,738 |
|
|
|
その他 |
283,476 |
507,530 |
|
|
|
流動負債合計 |
7,326,630 |
6,768,637 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
980,469 |
994,577 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
262,456 |
262,456 |
|
|
|
その他 |
20,089 |
18,783 |
|
|
|
固定負債合計 |
1,263,015 |
1,275,817 |
|
|
負債合計 |
8,589,645 |
8,044,454 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
3,235,546 |
3,235,546 |
|
|
|
資本剰余金 |
2,965,130 |
2,965,130 |
|
|
|
利益剰余金 |
2,910,406 |
2,970,284 |
|
|
|
自己株式 |
△942,238 |
△942,264 |
|
|
|
株主資本合計 |
8,168,845 |
8,228,697 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
1,025,019 |
735,635 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
6,031 |
1,507 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
1,031,050 |
737,143 |
|
|
純資産合計 |
9,199,896 |
8,965,840 |
|
負債純資産合計 |
17,789,541 |
17,010,295 |
(2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間
(訂正前)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間
(自 平成29年４月１日
至 平成29年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間
(自 平成30年４月１日
至 平成30年12月31日) |
|
四半期純利益 |
322,843 |
152,832 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
176,722 |
△289,384 |
|
|
退職給付に係る調整額 |
5,785 |
4,102 |
|
|
その他の包括利益合計 |
182,508 |
△285,281 |
|
四半期包括利益 |
505,351 |
△132,448 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
505,351 |
△132,448 |
|
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
- |
- |
(訂正後)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間
(自 平成29年４月１日
至 平成29年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間
(自 平成30年４月１日
至 平成30年12月31日) |
|
四半期純利益 |
322,843 |
152,832 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
176,722 |
△289,384 |
|
|
退職給付に係る調整額 |
5,785 |
△4,523 |
|
|
その他の包括利益合計 |
182,508 |
△293,907 |
|
四半期包括利益 |
505,351 |
△141,075 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
505,351 |
△141,075 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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独立監査人の四半期レビュー報告書
平成31年３月22日
北沢産業株式会社
取締役会 御中
永 和 監 査 法 人
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代表社員
業務執行社員 |
公認会計士 荒 川 栄 一 ㊞ |
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業務執行社員 |
公認会計士 芦 澤 宗 孝 ㊞ |
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている北沢産業株式会社の平成30年４月１日から平成31年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成30年10月１日から平成30年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年12月31日まで）に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、北沢産業株式会社及び連結子会社の平成30年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して、平成31年２月12日に四半期レビュー報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
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(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |