１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
平成30年６月28日に提出いたしました第71期（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
(1) 連結経営指標等
第２ 事業の状況
３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析)
(2) 財政状態の分析
第４ 提出会社の状況
１ 株式等の状況
(6) 大株主の状況
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1)連結財務諸表
① 連結貸借対照表
② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結包括利益計算書
③ 連結株主資本等変動計算書
注記事項
(連結包括利益計算書関係)
(退職給付関係)
(税効果会計関係)
(セグメント情報等)
(１株当たり情報)
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
(1) 連結経営指標等
(訂正前)
|
回次 |
第67期 |
第68期 |
第69期 |
第70期 |
第71期 |
|
決算年月 |
平成26年３月 |
平成27年３月 |
平成28年３月 |
平成29年３月 |
平成30年３月 |
|
売上高 |
(千円) |
17,208,350 |
16,983,290 |
16,706,320 |
17,082,667 |
17,735,937 |
|
経常利益 |
(千円) |
549,708 |
463,932 |
413,302 |
364,083 |
518,342 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
(千円) |
235,570 |
77,740 |
179,462 |
238,736 |
416,187 |
|
包括利益 |
(千円) |
381,526 |
409,729 |
269,892 |
410,505 |
551,813 |
|
純資産額 |
(千円) |
7,895,018 |
8,234,560 |
8,411,479 |
8,729,029 |
9,187,833 |
|
総資産額 |
(千円) |
16,861,635 |
16,812,478 |
16,837,272 |
17,001,958 |
17,810,006 |
|
１株当たり純資産額 |
(円) |
424.66 |
442.93 |
452.45 |
469.53 |
494.21 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
(円) |
12.67 |
4.18 |
9.65 |
12.84 |
22.39 |
|
潜在株式調整後１株
当たり当期純利益金額 |
(円) |
― |
― |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
46.8 |
49.0 |
50.0 |
51.3 |
51.6 |
|
自己資本利益率 |
(％) |
3.0 |
1.0 |
2.2 |
2.8 |
4.6 |
|
株価収益率 |
(倍) |
14.2 |
43.1 |
18.1 |
16.8 |
13.6 |
|
営業活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
867,948 |
431,759 |
856,638 |
642,072 |
△279 |
|
投資活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
△142,418 |
△194,853 |
△17,006 |
△124,850 |
124 |
|
財務活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
△243,493 |
△230,484 |
△92,973 |
△92,955 |
△93 |
|
現金及び現金同等物の
期末残高 |
(千円) |
3,149,440 |
3,155,861 |
3,902,520 |
4,326,786 |
4,079,505 |
|
従業員数 |
(人) |
477 |
474 |
493 |
517 |
500 |
(訂正後)
|
回次 |
第67期 |
第68期 |
第69期 |
第70期 |
第71期 |
|
決算年月 |
平成26年３月 |
平成27年３月 |
平成28年３月 |
平成29年３月 |
平成30年３月 |
|
売上高 |
(千円) |
17,208,350 |
16,983,290 |
16,706,320 |
17,082,667 |
17,735,937 |
|
経常利益 |
(千円) |
549,708 |
463,932 |
413,302 |
364,083 |
518,342 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
(千円) |
235,570 |
77,740 |
179,462 |
238,736 |
416,187 |
|
包括利益 |
(千円) |
381,526 |
409,729 |
269,892 |
410,505 |
563,875 |
|
純資産額 |
(千円) |
7,895,018 |
8,234,560 |
8,411,479 |
8,729,029 |
9,199,896 |
|
総資産額 |
(千円) |
16,861,635 |
16,812,478 |
16,837,272 |
17,001,958 |
17,807,344 |
|
１株当たり純資産額 |
(円) |
424.66 |
442.93 |
452.45 |
469.53 |
494.86 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
(円) |
12.67 |
4.18 |
9.65 |
12.84 |
22.39 |
|
潜在株式調整後１株
当たり当期純利益金額 |
(円) |
― |
― |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
46.8 |
49.0 |
50.0 |
51.3 |
51.7 |
|
自己資本利益率 |
(％) |
3.0 |
1.0 |
2.2 |
2.8 |
4.6 |
|
株価収益率 |
(倍) |
14.2 |
43.1 |
18.1 |
16.8 |
13.6 |
|
営業活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
867,948 |
431,759 |
856,638 |
642,072 |
△279,010 |
|
投資活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
△142,418 |
△194,853 |
△17,006 |
△124,850 |
124,737 |
|
財務活動による
キャッシュ・フロー |
(千円) |
△243,493 |
△230,484 |
△92,973 |
△92,955 |
△93,008 |
|
現金及び現金同等物の
期末残高 |
(千円) |
3,149,440 |
3,155,861 |
3,902,520 |
4,326,786 |
4,079,505 |
|
従業員数 |
(人) |
477 |
474 |
493 |
517 |
500 |
第２ 事業の状況
３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析)
(訂正前)
(2) 財政状態の分析
① 資産
流動資産は、前連結会計年度末に比べて8.7％増加し、９７億５４百万円となりました。これは主に、現金及び預金２億４７百万円の減少があったものの、商品５億６百万円、受取手形及び売掛金４億９９百万円の増加によるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて0.4％増加し、８０億５５百万円となりました。これは主に、長期預金１億円の減少があったものの、投資有価証券１億７１百万円の増加によるものです。
この結果総資産は、前連結会計年度末に比べて８億８百万円増加し、１７８億１０百万円となりました。
② 負債
流動負債は、前連結会計年度末に比べて4.8％増加し、７３億２６百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金２億７３百万円、未払法人税等１億２３百万円の増加によるものです。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて1.2％増加し、１２億９５百万円となりました。これは主に、繰延税金負債１５百万円の増加によるものです。
③ 純資産
純資産は、前連結会計年度末に比べて5.3％増加し、９１億８７百万円となりました。これは主に、利益剰余金３億２３百万円、その他有価証券評価差額金の増加額１億３３百万円の増加によるものです。
(訂正後)
① 資産
流動資産は、前連結会計年度末に比べて8.7％増加し、９７億５４百万円となりました。これは主に、現金及び預金２億４７百万円の減少があったものの、商品５億６百万円、受取手形及び売掛金４億９９百万円の増加によるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて0.3％増加し、８０億５３百万円となりました。これは主に、長期預金１億円の減少があったものの、投資有価証券１億７１百万円の増加によるものです。
この結果総資産は、前連結会計年度末に比べて８億５百万円増加し、１７８億７百万円となりました。
② 負債
流動負債は、前連結会計年度末に比べて4.8％増加し、７３億２６百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金２億７３百万円、未払法人税等１億２３百万円の増加によるものです。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて0.1％増加し、１２億８０百万円となりました。これは主に、繰延税金負債１７百万円の増加と退職給付に係る負債１７百万円の減少が相殺されたものです。
③ 純資産
純資産は、前連結会計年度末に比べて5.4％増加し、９１億９９百万円となりました。これは主に、利益剰余金３億２３百万円、その他有価証券評価差額金の増加額１億３３百万円の増加によるものです
第５ 提出会社の状況
１ 株式等の状況
(6) 大株主の状況
(訂正前)
平成30年３月31日現在
|
氏名又は名称 |
住所 |
所有株式数
(千株) |
発行済株式
(自己株式を
除く。)の総数
に対する所有
株式数の割合(％) |
|
北沢持株会 |
東京都渋谷区東２丁目23番10号 |
1,451 |
6.10 |
|
北沢産業従業員持株会 |
東京都渋谷区東２丁目23番10号 |
975 |
4.09 |
|
株式会社北陸銀行 |
富山県富山市堤町通り１丁目２番26号 |
921 |
3.87 |
|
福島工業株式会社 |
大阪府大阪市西淀川区御幣島３丁目16番11号 |
778 |
3.27 |
|
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） |
東京都中央区晴海１丁目８番11号 |
748 |
3.14 |
|
株式会社インテリックス |
東京都渋谷区渋谷２丁目12番19号 |
370 |
1.55 |
|
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） |
東京都港区浜松町２丁目11番３号 |
318 |
1.34 |
|
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口5） |
東京都中央区晴海１丁目８番11号 |
311 |
1.31 |
|
株式会社コメットカトウ |
愛知県名古屋市中川区日置町９丁目109番地 |
272 |
1.14 |
|
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口1） |
東京都中央区晴海１丁目８番11号 |
252 |
1.06 |
|
計 |
― |
6,399 |
26.87 |
(注) 当社は自己株式5,227,338株を所有しておりますが、上記大株主の状況の記載から除いております。
(訂正後)
平成30年３月31日現在
|
氏名又は名称 |
住所 |
所有株式数
(千株) |
発行済株式
(自己株式を
除く。)の総数
に対する所有
株式数の割合(％) |
|
北沢持株会 |
東京都渋谷区東２丁目23番10号 |
1,451 |
7.81 |
|
北沢産業従業員持株会 |
東京都渋谷区東２丁目23番10号 |
975 |
5.25 |
|
株式会社北陸銀行 |
富山県富山市堤町通り１丁目２番26号 |
921 |
4.95 |
|
福島工業株式会社 |
大阪府大阪市西淀川区御幣島３丁目16番11号 |
778 |
4.18 |
|
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） |
東京都中央区晴海１丁目８番11号 |
748 |
4.03 |
|
株式会社インテリックス |
東京都渋谷区渋谷２丁目12番19号 |
370 |
1.99 |
|
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） |
東京都港区浜松町２丁目11番３号 |
318 |
1.71 |
|
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口5） |
東京都中央区晴海１丁目８番11号 |
311 |
1.68 |
|
株式会社コメットカトウ |
愛知県名古屋市中川区日置町９丁目109番地 |
272 |
1.47 |
|
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口1） |
東京都中央区晴海１丁目８番11号 |
252 |
1.36 |
|
計 |
― |
6,399 |
34.43 |
(注) 当社は自己株式5,227,338株を所有しておりますが、上記大株主の状況の記載から除いております。
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1) 連結財務諸表
① 連結貸借対照表
(訂正前)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び預金 |
4,326,786 |
4,079,505 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
3,254,749 |
3,754,326 |
|
|
|
商品 |
1,125,099 |
1,631,125 |
|
|
|
製品 |
571 |
3,356 |
|
|
|
仕掛品 |
15,830 |
24,361 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
46,949 |
42,660 |
|
|
|
繰延税金資産 |
111,706 |
86,818 |
|
|
|
その他 |
127,298 |
162,640 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△32,100 |
△30,500 |
|
|
|
流動資産合計 |
8,976,891 |
9,754,294 |
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
建物及び構築物 |
6,194,803 |
6,264,533 |
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△3,745,574 |
△3,823,229 |
|
|
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
2,449,228 |
2,441,304 |
|
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
609,267 |
673,226 |
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△494,073 |
△516,036 |
|
|
|
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
115,193 |
157,190 |
|
|
|
|
土地 |
2,561,589 |
2,543,073 |
|
|
|
|
その他 |
701,814 |
749,396 |
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△544,926 |
△592,231 |
|
|
|
|
|
その他（純額） |
156,887 |
157,164 |
|
|
|
|
建設仮勘定 |
3,798 |
- |
|
|
|
|
有形固定資産合計 |
5,286,696 |
5,298,733 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
26,161 |
19,247 |
|
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
- |
5,512 |
|
|
|
|
その他 |
52,911 |
52,727 |
|
|
|
|
無形固定資産合計 |
79,072 |
77,487 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
2,130,833 |
2,302,822 |
|
|
|
|
破産更生債権等 |
208,475 |
191,932 |
|
|
|
|
長期貸付金 |
- |
353 |
|
|
|
|
長期預金 |
200,000 |
100,000 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
64,256 |
2,682 |
|
|
|
|
その他 |
251,126 |
253,009 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
△195,394 |
△171,308 |
|
|
|
|
投資その他の資産合計 |
2,659,297 |
2,679,491 |
|
|
|
固定資産合計 |
8,025,067 |
8,055,712 |
|
|
資産合計 |
17,001,958 |
17,810,006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
4,309,189 |
4,583,073 |
|
|
|
短期借入金 |
2,119,000 |
2,119,000 |
|
|
|
未払法人税等 |
108,269 |
231,581 |
|
|
|
賞与引当金 |
106,333 |
109,499 |
|
|
|
その他 |
350,158 |
283,476 |
|
|
|
流動負債合計 |
6,992,950 |
7,326,630 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
998,149 |
997,856 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
262,208 |
262,456 |
|
|
|
繰延税金負債 |
- |
15,141 |
|
|
|
その他 |
19,620 |
20,089 |
|
|
|
固定負債合計 |
1,279,978 |
1,295,542 |
|
|
負債合計 |
8,272,929 |
8,622,172 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
3,235,546 |
3,235,546 |
|
|
|
資本剰余金 |
2,965,130 |
2,965,130 |
|
|
|
利益剰余金 |
2,587,175 |
2,910,406 |
|
|
|
自己株式 |
△942,185 |
△942,238 |
|
|
|
株主資本合計 |
7,845,667 |
8,168,845 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
891,076 |
1,025,019 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△7,714 |
△6,031 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
883,362 |
1,018,988 |
|
|
純資産合計 |
8,729,029 |
9,187,833 |
|
負債純資産合計 |
17,001,958 |
17,810,006 |
(訂正後)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び預金 |
4,326,786 |
4,079,505 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
3,254,749 |
3,754,326 |
|
|
|
商品 |
1,125,099 |
1,631,125 |
|
|
|
製品 |
571 |
3,356 |
|
|
|
仕掛品 |
15,830 |
24,361 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
46,949 |
42,660 |
|
|
|
繰延税金資産 |
111,706 |
86,818 |
|
|
|
その他 |
127,298 |
162,640 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△32,100 |
△30,500 |
|
|
|
流動資産合計 |
8,976,891 |
9,754,294 |
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
建物及び構築物 |
6,194,803 |
6,264,533 |
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△3,745,574 |
△3,823,229 |
|
|
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
2,449,228 |
2,441,304 |
|
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
609,267 |
673,226 |
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△494,073 |
△516,036 |
|
|
|
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
115,193 |
157,190 |
|
|
|
|
土地 |
2,561,589 |
2,543,073 |
|
|
|
|
その他 |
701,814 |
749,396 |
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△544,926 |
△592,231 |
|
|
|
|
|
その他（純額） |
156,887 |
157,164 |
|
|
|
|
建設仮勘定 |
3,798 |
- |
|
|
|
|
有形固定資産合計 |
5,286,696 |
5,298,733 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
26,161 |
19,247 |
|
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
- |
5,512 |
|
|
|
|
その他 |
52,911 |
52,727 |
|
|
|
|
無形固定資産合計 |
79,072 |
77,487 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
2,130,833 |
2,302,822 |
|
|
|
|
破産更生債権等 |
208,475 |
191,932 |
|
|
|
|
長期貸付金 |
- |
353 |
|
|
|
|
長期預金 |
200,000 |
100,000 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
64,256 |
20 |
|
|
|
|
その他 |
251,126 |
253,009 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
△195,394 |
△171,308 |
|
|
|
|
投資その他の資産合計 |
2,659,297 |
2,676,830 |
|
|
|
固定資産合計 |
8,025,067 |
8,053,050 |
|
|
資産合計 |
17,001,958 |
17,807,344 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
4,309,189 |
4,583,073 |
|
|
|
短期借入金 |
2,119,000 |
2,119,000 |
|
|
|
未払法人税等 |
108,269 |
231,581 |
|
|
|
賞与引当金 |
106,333 |
109,499 |
|
|
|
その他 |
350,158 |
283,476 |
|
|
|
流動負債合計 |
6,992,950 |
7,326,630 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
998,149 |
980,469 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
262,208 |
262,456 |
|
|
|
繰延税金負債 |
- |
17,802 |
|
|
|
その他 |
19,620 |
20,089 |
|
|
|
固定負債合計 |
1,279,978 |
1,280,817 |
|
|
負債合計 |
8,272,929 |
8,607,448 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
3,235,546 |
3,235,546 |
|
|
|
資本剰余金 |
2,965,130 |
2,965,130 |
|
|
|
利益剰余金 |
2,587,175 |
2,910,406 |
|
|
|
自己株式 |
△942,185 |
△942,238 |
|
|
|
株主資本合計 |
7,845,667 |
8,168,845 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
891,076 |
1,025,019 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△7,714 |
6,031 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
883,362 |
1,031,050 |
|
|
純資産合計 |
8,729,029 |
9,199,896 |
|
負債純資産合計 |
17,001,958 |
17,807,344 |
② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結包括利益計算書
(訂正前)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
当期純利益 |
238,736 |
416,187 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
176,106 |
133,943 |
|
|
退職給付に係る調整額 |
△4,337 |
1,682 |
|
|
その他の包括利益合計 |
171,769 |
135,625 |
|
包括利益 |
410,505 |
551,813 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
410,505 |
551,813 |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
- |
- |
(訂正後)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
当期純利益 |
238,736 |
416,187 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
176,106 |
133,943 |
|
|
退職給付に係る調整額 |
△4,337 |
13,745 |
|
|
その他の包括利益合計 |
171,769 |
147,688 |
|
包括利益 |
410,505 |
563,875 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
410,505 |
563,875 |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
- |
- |
③ 連結株主資本等変動計算書
当連結会計年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
(訂正前)
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本
合計 |
その他
有価証券
評価差額金 |
退職給付に
係る
調整累計額 |
その他の
包括利益
累計額合計 |
|
当期首残高 |
3,235,546 |
2,965,130 |
2,587,175 |
△942,185 |
7,845,667 |
891,076 |
△7,714 |
883,362 |
8,729,029 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△92,955 |
|
△92,955 |
|
|
|
△92,955 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
416,187 |
|
416,187 |
|
|
|
416,187 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△53 |
△53 |
|
|
|
△53 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
133,943 |
1,682 |
135,625 |
135,625 |
|
当期変動額合計 |
- |
- |
323,231 |
△53 |
323,178 |
133,943 |
1,682 |
135,625 |
458,804 |
|
当期末残高 |
3,235,546 |
2,965,130 |
2,910,406 |
△942,238 |
8,168,845 |
1,025,019 |
△6,031 |
1,018,988 |
9,187,833 |
(訂正後)
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本
合計 |
その他
有価証券
評価差額金 |
退職給付に
係る
調整累計額 |
その他の
包括利益
累計額合計 |
|
当期首残高 |
3,235,546 |
2,965,130 |
2,587,175 |
△942,185 |
7,845,667 |
891,076 |
△7,714 |
883,362 |
8,729,029 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△92,955 |
|
△92,955 |
|
|
|
△92,955 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
416,187 |
|
416,187 |
|
|
|
416,187 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△53 |
△53 |
|
|
|
△53 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
133,943 |
13,745 |
147,688 |
147,688 |
|
当期変動額合計 |
- |
- |
323,231 |
△53 |
323,178 |
133,943 |
13,745 |
147,688 |
470,866 |
|
当期末残高 |
3,235,546 |
2,965,130 |
2,910,406 |
△942,238 |
8,168,845 |
1,025,019 |
6,031 |
1,031,050 |
9,199,896 |
注記事項
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
(訂正前)
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
196,410千円 |
404,135千円 |
|
組替調整額 |
― 千円 |
△195,058千円 |
|
税効果調整前 |
196,410千円 |
209,077千円 |
|
税効果額 |
20,303千円 |
75,134千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
176,106千円 |
133,943千円 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△11,118千円 |
△8,693千円 |
|
組替調整額 |
4,866千円 |
11,118千円 |
|
税効果調整前 |
△6,251千円 |
2,425千円 |
|
税効果額 |
△1,914千円 |
742千円 |
|
退職給付に係る調整額 |
△4,337千円 |
1,682千円 |
|
その他の包括利益合計 |
171,769千円 |
135,625千円 |
(訂正後)
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
196,410千円 |
404,135千円 |
|
組替調整額 |
― 千円 |
△195,058千円 |
|
税効果調整前 |
196,410千円 |
209,077千円 |
|
税効果額 |
20,303千円 |
75,134千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
176,106千円 |
133,943千円 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△11,118千円 |
8,693千円 |
|
組替調整額 |
4,866千円 |
11,118千円 |
|
税効果調整前 |
△6,251千円 |
19,811千円 |
|
税効果額 |
△1,914千円 |
6,066千円 |
|
退職給付に係る調整額 |
△4,337千円 |
13,745千円 |
|
その他の包括利益合計 |
171,769千円 |
147,688千円 |
(退職給付関係)
２ 確定給付制度
(訂正前)
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
1,054,505千円 |
1,079,263千円 |
|
勤務費用 |
77,143千円 |
79,057千円 |
|
利息費用 |
9,701千円 |
9,929千円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
653千円 |
△25,713千円 |
|
退職給付の支払額 |
△62,740千円 |
△84,354千円 |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,079,263千円 |
1,058,182千円 |
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
119,763千円 |
126,476千円 |
|
期待運用収益 |
2,395千円 |
2,529千円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△10,464千円 |
△17,020千円 |
|
事業主からの拠出金 |
15,928千円 |
15,929千円 |
|
退職給付の支払額 |
△1,146千円 |
― 千円 |
|
年金資産の期末残高 |
126,476千円 |
127,913千円 |
(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
47,243千円 |
45,361千円 |
|
退職給付費用 |
6,684千円 |
4,840千円 |
|
退職給付の支払額 |
△8,566千円 |
― 千円 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
45,361千円 |
50,201千円 |
(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る 資産の調整表
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
208,145千円 |
220,395千円 |
|
年金資産 |
△126,476千円 |
△127,913千円 |
|
|
81,668千円 |
92,481千円 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
916,480千円 |
905,375千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
998,149千円 |
997,856千円 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
998,149千円 |
997,856千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
998,149千円 |
997,856千円 |
(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
勤務費用 |
77,143千円 |
79,057千円 |
|
利息費用 |
9,701千円 |
9,929千円 |
|
期待運用収益 |
△2,395千円 |
△2,529千円 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
4,866千円 |
11,118千円 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
6,684千円 |
4,840千円 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
96,000千円 |
102,415千円 |
(6)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
数理計算上の差異 |
△6,251千円 |
2,425千円 |
|
合計 |
△6,251千円 |
2,425千円 |
(7)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
未認識数理計算上の差異 |
△11,118千円 |
△8,693千円 |
|
合計 |
△11,118千円 |
△8,693千円 |
(8)年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
債券 |
8.9％ |
10.0％ |
|
株式 |
16.2％ |
17.1％ |
|
生命保険一般勘定 |
73.5％ |
72.0％ |
|
その他 |
1.4％ |
0.9％ |
|
合計 |
100.0％ |
100.0％ |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
割引率 |
0.92％ |
0.92％ |
|
長期期待運用収益率 |
2.00％ |
2.00％ |
(訂正後)
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
1,054,505千円 |
1,079,263千円 |
|
勤務費用 |
77,143千円 |
79,057千円 |
|
利息費用 |
9,701千円 |
9,929千円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
653千円 |
△25,713千円 |
|
退職給付の支払額 |
△62,740千円 |
△84,354千円 |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,079,263千円 |
1,058,182千円 |
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
119,763千円 |
126,476千円 |
|
期待運用収益 |
2,395千円 |
2,529千円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△10,464千円 |
△17,020千円 |
|
事業主からの拠出金 |
15,928千円 |
15,929千円 |
|
退職給付の支払額 |
△1,146千円 |
― 千円 |
|
年金資産の期末残高 |
126,476千円 |
127,913千円 |
(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
47,243千円 |
45,361千円 |
|
退職給付費用 |
6,684千円 |
4,840千円 |
|
退職給付の支払額 |
△8,566千円 |
― 千円 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
45,361千円 |
50,201千円 |
(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る 資産の調整表
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
208,145千円 |
203,008千円 |
|
年金資産 |
△126,476千円 |
△127,913千円 |
|
|
81,668千円 |
75,094千円 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
916,480千円 |
905,375千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
998,149千円 |
980,469千円 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
998,149千円 |
980,469千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
998,149千円 |
980,469千円 |
(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
勤務費用 |
77,143千円 |
79,057千円 |
|
利息費用 |
9,701千円 |
9,929千円 |
|
期待運用収益 |
△2,395千円 |
△2,529千円 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
4,866千円 |
11,118千円 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
6,684千円 |
4,840千円 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
96,000千円 |
102,415千円 |
(6)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日) |
|
数理計算上の差異 |
△6,251千円 |
19,811千円 |
|
合計 |
△6,251千円 |
19,811千円 |
(7)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
未認識数理計算上の差異 |
△11,118千円 |
8,693千円 |
|
合計 |
△11,118千円 |
8,693千円 |
(8)年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
債券 |
8.9％ |
10.0％ |
|
株式 |
16.2％ |
17.1％ |
|
生命保険一般勘定 |
73.5％ |
72.0％ |
|
その他 |
1.4％ |
0.9％ |
|
合計 |
100.0％ |
100.0％ |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
割引率 |
0.92％ |
0.92％ |
|
長期期待運用収益率 |
2.00％ |
2.00％ |
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(訂正前)
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
27,872千円 |
33,553千円 |
|
未払事業税 |
20,707千円 |
15,624千円 |
|
貸倒引当金 |
69,807千円 |
61,793千円 |
|
退職給付に係る負債 |
296,402千円 |
299,519千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
79,213千円 |
79,213千円 |
|
商品評価損 |
24,408千円 |
26,214千円 |
|
投資有価証券評価損 |
108,168千円 |
86,411千円 |
|
有形固定資産減損損失 |
106,724千円 |
108,552千円 |
|
会員権評価損 |
28,805千円 |
28,385千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
7,668千円 |
13,038千円 |
|
その他 |
9,640千円 |
13,597千円 |
|
繰延税金資産小計 |
779,419千円 |
765,904千円 |
|
評価性引当額 |
229,031千円 |
241,099千円 |
|
繰延税金資産合計 |
550,387千円 |
524,805千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
26,284千円 |
26,283千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
343,514千円 |
424,160千円 |
|
その他 |
4,625千円 |
― 千円 |
|
繰延税金負債合計 |
374,425千円 |
450,444千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
175,962千円 |
74,360千円 |
|
|
|
|
(訂正後)
|
|
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
27,872千円 |
33,553千円 |
|
未払事業税 |
20,707千円 |
15,624千円 |
|
貸倒引当金 |
69,807千円 |
61,793千円 |
|
退職給付に係る負債 |
296,402千円 |
299,519千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
79,213千円 |
79,213千円 |
|
商品評価損 |
24,408千円 |
26,214千円 |
|
投資有価証券評価損 |
108,168千円 |
86,411千円 |
|
有形固定資産減損損失 |
106,724千円 |
108,552千円 |
|
会員権評価損 |
28,805千円 |
28,385千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
7,668千円 |
13,038千円 |
|
その他 |
9,640千円 |
10,935千円 |
|
繰延税金資産小計 |
779,419千円 |
763,242千円 |
|
評価性引当額 |
229,031千円 |
241,099千円 |
|
繰延税金資産合計 |
550,387千円 |
522,143千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
26,284千円 |
26,283千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
343,514千円 |
424,160千円 |
|
その他 |
4,625千円 |
2,661千円 |
|
繰延税金負債合計 |
374,425千円 |
453,106千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
175,962千円 |
69,036千円 |
|
|
|
|
(セグメント情報等)
(訂正前)
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
報告セグメント |
調整額
(注)１ |
連結財務諸表
計上額(注)２ |
|
|
業務用厨房
関連事業 |
不動産賃貸事業 |
計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
17,395,366 |
340,570 |
17,735,937 |
― |
17,735,937 |
|
セグメント間の内部
売上高又は振替高 |
― |
12,202 |
12,202 |
△12,202 |
― |
|
計 |
17,395,366 |
352,773 |
17,748,139 |
△12,202 |
17,735,937 |
|
セグメント利益 |
900,719 |
202,191 |
1,102,910 |
△623,986 |
478,924 |
|
セグメント資産 |
8,196,159 |
2,876,296 |
11,072,455 |
6,737,551 |
17,810,006 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
150,295 |
63,991 |
214,286 |
43,517 |
257,804 |
|
減損損失 |
7,219 |
― |
7,219 |
― |
7,219 |
|
有形固定資産及び
無形固定資産の増加額 |
110,533 |
― |
110,533 |
129,379 |
239,912 |
(注) １ 調整額は、以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△623,986千円には、セグメント間取引消去9,051千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△633,037千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
(2)セグメント資産の調整額6,737,551千円には、セグメント間取引消去△56,529千円及び各報告セグメントに配分していない全社資産6,794,080千円が含まれております。全社資産は主に当社での余剰運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び本社管理部門に係る資産等であります。
(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額129,379千円は、主に建物、車輌運搬具の投資額であります。
(訂正後)
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
報告セグメント |
調整額
(注)１ |
連結財務諸表
計上額(注)２ |
|
|
業務用厨房
関連事業 |
不動産賃貸事業 |
計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
17,395,366 |
340,570 |
17,735,937 |
― |
17,735,937 |
|
セグメント間の内部
売上高又は振替高 |
― |
12,202 |
12,202 |
△12,202 |
― |
|
計 |
17,395,366 |
352,773 |
17,748,139 |
△12,202 |
17,735,937 |
|
セグメント利益 |
900,719 |
202,191 |
1,102,910 |
△623,986 |
478,924 |
|
セグメント資産 |
8,196,159 |
2,876,296 |
11,072,455 |
6,734,889 |
17,807,344 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
150,295 |
63,991 |
214,286 |
43,517 |
257,804 |
|
減損損失 |
7,219 |
― |
7,219 |
― |
7,219 |
|
有形固定資産及び
無形固定資産の増加額 |
110,533 |
― |
110,533 |
129,379 |
239,912 |
(注) １ 調整額は、以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△623,986千円には、セグメント間取引消去9,051千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△633,037千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
(2)セグメント資産の調整額6,734,889千円には、セグメント間取引消去△56,529千円及び各報告セグメントに配分していない全社資産6,791,418千円が含まれております。全社資産は主に当社での余剰運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び本社管理部門に係る資産等であります。
(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額129,379千円は、主に建物、車輌運搬具の投資額であります。
(１株当たり情報)
１株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに１株当たり当期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(訂正前)
|
項目 |
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
(1) １株当たり純資産額 |
469.53円 |
494.21円 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
連結貸借対照表の純資産の部の合計額 |
8,729,029千円 |
9,187,833千円 |
|
普通株式に係る純資産額 |
8,729,029千円 |
9,187,833千円 |
|
普通株式の発行済株式数 |
23,818,257株 |
23,818,257株 |
|
普通株式の自己株式数 |
5,227,118株 |
5,227,338株 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数 |
18,591,139株 |
18,590,919株 |
(訂正後)
|
項目 |
前連結会計年度
(平成29年３月31日) |
当連結会計年度
(平成30年３月31日) |
|
(1) １株当たり純資産額 |
469.53円 |
494.86円 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
連結貸借対照表の純資産の部の合計額 |
8,729,029千円 |
9,199,896千円 |
|
普通株式に係る純資産額 |
8,729,029千円 |
9,199,896千円 |
|
普通株式の発行済株式数 |
23,818,257株 |
23,818,257株 |
|
普通株式の自己株式数 |
5,227,118株 |
5,227,338株 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数 |
18,591,139株 |
18,590,919株 |
独立監査人の監査報告書
平成31年３月22日
北沢産業株式会社
取締役会 御中
永 和 監 査 法 人
|
代表社員
業務執行社員 |
公認会計士 荒 川 栄 一 ㊞ |
|
業務執行社員 |
公認会計士 芦 澤 宗 孝 ㊞ |
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている北沢産業株式会社の平成29年４月１日から平成30年３月31日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、北沢産業株式会社及び連結子会社の平成30年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
その他の事項
有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の連結財務諸表に対して平成30年６月28日に監査報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
|
(注)１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。 |