第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アーク有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

21,982

24,160

受取手形及び売掛金

20,868

20,050

商品及び製品

7,492

7,226

仕掛品

1,318

1,971

原材料及び貯蔵品

1,877

2,156

その他

2,211

1,302

貸倒引当金

△23

△23

流動資産合計

55,728

56,844

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

11,167

11,184

機械装置及び運搬具（純額）

4,378

4,468

土地

4,270

4,284

その他（純額）

1,771

1,764

有形固定資産合計

21,588

21,700

無形固定資産

 

 

のれん

2,549

2,389

その他

374

367

無形固定資産合計

2,924

2,756

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,508

7,542

その他

1,986

1,808

貸倒引当金

△94

△95

投資その他の資産合計

9,400

9,255

固定資産合計

33,913

33,712

繰延資産

 

 

社債発行費

8

6

繰延資産合計

8

6

資産合計

89,650

90,562

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,341

5,003

電子記録債務

8,280

8,048

短期借入金

3,126

3,459

未払法人税等

931

253

賞与引当金

－

341

その他

2,410

3,072

流動負債合計

19,090

20,180

固定負債

 

 

社債

1,000

1,000

長期借入金

7,193

5,110

株式給付引当金

102

118

退職給付に係る負債

2,012

2,025

資産除去債務

41

41

その他

1,847

1,900

固定負債合計

12,196

10,196

負債合計

31,287

30,376

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,911

6,911

資本剰余金

6,083

6,035

利益剰余金

47,175

48,208

自己株式

△3,697

△3,631

株主資本合計

56,473

57,524

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,941

2,090

為替換算調整勘定

△20

582

退職給付に係る調整累計額

△31

△25

その他の包括利益累計額合計

1,889

2,647

非支配株主持分

－

14

純資産合計

58,363

60,186

負債純資産合計

89,650

90,562

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

46,764

47,101

売上原価

33,828

33,797

売上総利益

12,936

13,303

販売費及び一般管理費

9,786

10,142

営業利益

3,149

3,161

営業外収益

 

 

受取利息

12

12

受取配当金

126

135

投資事業組合運用益

－

117

その他

149

152

営業外収益合計

287

418

営業外費用

 

 

支払利息

93

72

その他

38

41

営業外費用合計

132

113

経常利益

3,305

3,465

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

50

特別利益合計

0

50

特別損失

 

 

環境対策費

644

218

在外子会社における送金詐欺損失

－

158

その他

125

72

特別損失合計

770

448

税金等調整前四半期純利益

2,535

3,067

法人税、住民税及び事業税

1,100

1,064

法人税等調整額

△237

△5

法人税等合計

862

1,059

四半期純利益

1,672

2,008

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

1

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,672

2,007

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

1,672

2,008

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△375

148

為替換算調整勘定

32

604

退職給付に係る調整額

3

5

その他の包括利益合計

△339

758

四半期包括利益

1,333

2,766

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,333

2,764

非支配株主に係る四半期包括利益

－

2

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載しました新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません。

 

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社及び当社グループ会社従業員の労働意欲の向上や従業員の経営参画意識を促し、かつ従業員の福利厚生制度の拡充を目的とし、自社の株式を従業員に交付する制度である信託型の従業員インセンティブプラン「株式付与ＥＳＯＰ信託」の導入をしております。

(1)取引の概要

本制度では、株式付与ＥＳＯＰ（Employee Stock Ownership Plan）信託（以下、「ＥＳＯＰ信託」という。）と称される仕組みを採用します。ＥＳＯＰ信託とは、米国のＥＳＯＰ制度を参考にした従業員インセンティブプランであり、ＥＳＯＰ信託が取得した株式を、予め定める株式交付規程に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し交付するものであります。

本制度に係る会計処理については「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）を適用しております。

 

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額は、前連結会計年度176百万円、当第３四半期連結会計期間169百万円であり、期末株式数は、前連結会計年度196,292株、当第３四半期連結会計期間189,073株であります。

 

（譲渡制限付株式報酬制度）

当社は、2021年３月26日開催の第77回定時株主総会の決議により、当社の取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。）に対して当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与すると共に、株主の皆様と一層の価値共有を進めることを目的とし、対象取締役を対象とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。

なお、2021年３月26日開催の取締役会において、自己株式の処分を行うことを決議し、2021年４月23日に払込が完了いたしました。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

   　当第３四半期連結累計期間にかかる四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間にかかる減価償却費（のれんを除く無形固定資産にかかる償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

至  2021年９月30日）

減価償却費

1,324百万円

1,405百万円

のれんの償却額

186　〃

163　〃

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１　配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年３月27日

定時株主総会

（注）１

普通株式

698

14.00

2019年12月31日

2020年３月30日

利益剰余金

2020年７月30日

取締役会

（注）２

普通株式

341

7.00

2020年６月30日

2020年９月７日

利益剰余金

（注）１　配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が、基準日現在に保有する当社株式93,908株に対する配当金１百万円を含んでおります。

２　配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が、基準日現在に保有する当社株式197,237株に対する配当金１百万円を含んでおります。

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１　配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年３月26日

定時株主総会

（注）１

普通株式

487

10.00

2020年12月31日

2021年３月29日

利益剰余金

2021年７月29日

取締役会

（注）２

普通株式

488

10.00

2021年６月30日

2021年９月６日

利益剰余金

（注）１　配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が、基準日現在に保有する当社株式196,292株に対する配当金１百万円を含んでおります。

２　配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が、基準日現在に保有する当社株式190,007株に対する配当金１百万円を含んでおります。

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）

 

建設関連

製品事業

自動車関連

製品事業

その他の

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

39,201

5,400

2,162

46,764

－

46,764

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

39,201

5,400

2,162

46,764

－

46,764

セグメント利益又は損失（△）

3,533

△367

△16

3,149

－

3,149

（注）　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）

 

建設関連

製品事業

自動車関連

製品事業

その他の

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

38,228

6,727

2,145

47,101

－

47,101

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

38,228

6,727

2,145

47,101

－

47,101

セグメント利益

2,794

260

106

3,161

－

3,161

（注）　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

１株当たり四半期純利益

34円11銭

41円31銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

1,672

2,007

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益（百万円）

1,672

2,007

普通株式の期中平均株式数（株）

49,040,654

48,590,081

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　株主資本において自己株式として計上されている株式付与ＥＳＯＰ信託口に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間166,318株、当第３四半期連結累計期間192,209株）。
（重要な後発事象）

　　　（子会社の設立及び事業の譲受）

　　　　当社の連結子会社であるOCM, Inc.（第３四半期決算日は６月30日）は、2021年9月14日付で新会社「OCM Manufacturing LLC(以下、OCMM)」及び「Okabe Real Estate Holdings LLC(以下、ORE)」を設立しました。

　　　　また、2021年８月24日開催の当社取締役会において、Vimco Inc.（米国ペンシルベニア州所在）より建材製品の製造事業を譲り受けることについて決議を行い、当社にて2021年９月３日付けで事業譲受契約を締結後、2021年９月14日にOCMM及びOREへ契約の地位を継承する覚書を締結し、OCMM及びOREが2021年10月６日に事業を譲り受け、同日付けで事業を開始しております。

 

　　　(1)子会社の設立と事業譲受の目的

　　　　米国において仕入販売事業を営むOCM, Inc.に生産機能を付加することを目的として新会社を設立し、事業譲受を実施することにより、メーカーとしての事業展開を図り、同国のインフラ整備需要を積極的に取り込むことを目指すものであります。

 

(2)設立された子会社の概要

　会社名　OCM Manufacturing LLC

　所在地　250 Hansen Access Road, King of Prussia, PA 19406 U.S.A

　事業の内容　建材製品の製造事業

　資本金　41,000千米ドル

　設立の時期　2021年９月14日

　取得する株式の数　410,000株

　取得価額　41,000千米ドル

　出資比率　100％

 

　会社名　Okabe Real Estate Holdings LLC

　所在地　250 Hansen Access Road, King of Prussia, PA 19406 U.S.A

　事業の内容　事業用不動産の管理業

　資本金　19,000千米ドル

　設立の時期　2021年９月14日

　取得する株式の数　190,000株

　取得価額　19,000千米ドル

　出資比率　100％

 

 

(3)事業譲受の概要

　　　　①　被取得企業の名称及びその事業の内容

　　　　　　　被取得企業の名称　Vimco Inc.（米国ペンシルベニア州所在）

　　　　　　　事業の内容　　　　建材製品の製造事業

　　　　②　企業結合を行う主な理由

　　　　　　　(1)に記載のとおりです。

　　　　③　企業結合日

　　　　　　　2021年10月６日（事業譲受日）

　　　　④　企業結合の法的形式

　　　　　　　現金を対価とする事業譲受

　　　　⑤　結合後企業の名称及び内容

　　　　　　・OCM Manufacturing LLC（Vimco Inc.から譲り受けた建材製品の製造事業を営む会社）

　　　　　　・Okabe Real Estate Holdings LLC（Vimco Inc.から譲り受けた事業用不動産を管理する会社）

 

　　　(4)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　　　　 事業譲受契約の定めにより、守秘義務があることから非開示とさせていただきます。

 

　　　(5)主要な取得関連費用の内容及び金額

現在算定中であります。

 

(6)発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　　　　 現在算定中であります。

 

　　　(7)企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額ならびにその主な内訳

　　　　 譲受日に受ける資産は現在算定中であり、引き受ける負債はありません。

 

２【その他】

2021年７月29日開催の取締役会において、2021年６月30日現在における株主名簿に記載または記録された株主につぎのとおり中間配当金を支払うことを決議しました。

１　中間配当による配当金の総額　　　　　　　　 　　488百万円

２　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　10円

３　支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　2021年９月６日