第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　また、従来、当社が監査証明を受けているＰｗＣ京都監査法人は、2023年12月１日付でＰｗＣあらた有限責任監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,306,279	3,239,944
受取手形及び売掛金	1,917,468	1,187,862
電子記録債権	507,991	561,894
商品及び製品	2,401,908	2,828,147
仕掛品	636,072	621,081
原材料及び貯蔵品	397,547	410,545
その他	94,635	170,771
貸倒引当金	△176	△310
流動資産合計	9,261,727	9,019,938
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,434,566	1,405,275
機械装置及び運搬具（純額）	491,229	479,706
工具、器具及び備品（純額）	134,551	144,604
土地	1,653,100	1,653,100
その他（純額）	53,193	39,037
有形固定資産合計	3,766,641	3,721,724
無形固定資産
のれん	66,094	59,484
その他	249,003	269,661
無形固定資産合計	315,097	329,146
投資その他の資産
投資有価証券	1,193,541	1,532,755
その他	186,764	178,067
投資その他の資産合計	1,380,306	1,710,823
固定資産合計	5,462,045	5,761,694
資産合計	14,723,773	14,781,632
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	384,430	268,830
電子記録債務	89,986	58,283
短期借入金	900,000	900,000
未払金及び未払費用	653,456	517,421
未払法人税等	132,505	117,006
賞与引当金	197,112	130,292
役員賞与引当金	31,494	－
その他	107,922	116,301
流動負債合計	2,496,908	2,108,137
固定負債
役員退職慰労引当金	6,370	6,695
退職給付に係る負債	716,026	707,116
その他	322,662	439,564
固定負債合計	1,045,059	1,153,376
負債合計	3,541,967	3,261,513
純資産の部
株主資本
資本金	1,032,088	1,032,088
資本剰余金	2,569,996	2,573,015
利益剰余金	6,998,475	7,092,296
自己株式	△68,121	△56,517
株主資本合計	10,532,438	10,640,882
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	639,117	875,039
退職給付に係る調整累計額	10,250	4,197
その他の包括利益累計額合計	649,367	879,236
純資産合計	11,181,806	11,520,119
負債純資産合計	14,723,773	14,781,632

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	3,808,644	3,784,181
売上原価	2,272,047	2,325,577
売上総利益	1,536,597	1,458,603
販売費及び一般管理費	※ 1,168,542	※ 1,170,095
営業利益	368,054	288,507
営業外収益
受取配当金	20,072	25,131
その他	3,630	7,192
営業外収益合計	23,702	32,323
営業外費用
支払利息	2,444	2,305
その他	8,079	3,929
営業外費用合計	10,524	6,234
経常利益	381,233	314,597
特別損失
固定資産除売却損	0	276
特別損失合計	0	276
税金等調整前四半期純利益	381,233	314,320
法人税、住民税及び事業税	108,009	99,782
法人税等調整額	10,845	23,255
法人税等合計	118,855	123,037
四半期純利益	262,377	191,282
親会社株主に帰属する四半期純利益	262,377	191,282

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	262,377	191,282
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△55,339	235,922
退職給付に係る調整額	△2,902	△6,053
その他の包括利益合計	△58,242	229,869
四半期包括利益	204,135	421,151
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	204,135	421,151

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	381,233	314,320
減価償却費	167,393	171,121
のれん償却額	－	6,609
長期前払費用償却額	6,890	6,711
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△23	133
賞与引当金の増減額（△は減少）	△25,703	△66,819
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△22,800	△31,494
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	325	325
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△20,205	△15,781
受取利息及び受取配当金	△20,255	△25,316
支払利息	2,444	2,305
固定資産除売却損益（△は益）	0	276
売上債権の増減額（△は増加）	582,615	675,702
棚卸資産の増減額（△は増加）	△433,825	△429,080
その他の資産の増減額（△は増加）	△57,051	△62,389
仕入債務の増減額（△は減少）	△61,545	△147,891
その他の負債の増減額（△は減少）	△206,763	△136,981
未払消費税等の増減額（△は減少）	△20,396	△15,146
小計	272,331	246,606
利息及び配当金の受取額	20,253	25,313
利息の支払額	△2,474	△2,214
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△201,022	△112,993
営業活動によるキャッシュ・フロー	89,087	156,711
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△12,000	△12,000
定期預金の払戻による収入	12,000	12,000
固定資産の取得による支出	△91,931	△120,277
長期前払費用の取得による支出	△31,196	－
その他の投資の取得による支出	△4,595	△5,635
その他の投資の回収による収入	10,558	6,124
投資活動によるキャッシュ・フロー	△117,165	△119,788
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△97,199	△97,461
自己株式の取得による支出	△3	－
リース債務の返済による支出	△5,623	△5,797
財務活動によるキャッシュ・フロー	△102,827	△103,258
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△130,904	△66,335
現金及び現金同等物の期首残高	3,711,180	3,299,279
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,580,275	※ 3,232,944

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
貸倒引当金繰入額	△23千円	6千円
給与手当及び賞与	285,890	273,001
賞与引当金繰入額	80,964	57,968
役員賞与引当金繰入額	10,860	－
退職給付費用	17,217	13,907
役員退職慰労引当金繰入額	325	325

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	3,587,275千円	3,239,944千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△7,000	△7,000
現金及び現金同等物	3,580,275	3,232,944

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2022年６月24日 定時株主総会	普通株式	97,199	利益剰余金	40	2022年３月31日	2022年６月27日

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2022年11月４日 取締役会	普通株式	73,107	利益剰余金	30	2022年９月30日	2022年12月２日

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2023年６月23日 定時株主総会	普通株式	97,461	利益剰余金	40	2023年３月31日	2023年６月26日

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2023年11月７日 取締役会	普通株式	73,294	利益剰余金	30	2023年９月30日	2023年12月４日

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結損益計算書計上額 （注）
	工具事業	ファシリティマネジメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,685,628	123,015	3,808,644	－	3,808,644
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	3,685,628	123,015	3,808,644	－	3,808,644
セグメント利益	279,697	88,357	368,054	－	368,054

（注）セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益の金額と一致しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結損益計算書計上額 （注）
	工具事業	ファシリティマネジメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,665,418	118,762	3,784,181	－	3,784,181
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	3,665,418	118,762	3,784,181	－	3,784,181
セグメント利益	206,221	82,286	288,507	－	288,507

（注）セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益の金額と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

工具事業において、前連結会計年度に実施した株式会社ＨＩ－ＴＯＯＬの株式取得について、取得原価の配分が確定していなかったため、のれんの金額は暫定的に算出された金額でありましたが、第１四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了し、暫定的な会計処理が確定したため、のれんの金額を修正しております。

詳細につきましては「注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。

（金融商品関係）

著しい変動がないため記載しておりません。

（有価証券関係）

著しい変動がないため記載しておりません。

（デリバティブ取引関係）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し

2023年１月17日に行われた株式会社ＨＩ－ＴＯＯＬとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、当該見直しの内容は次のとおりです。

（1）配分額の見直しの内容

修正科目	のれんの修正金額
のれん(修正前)	107,113千円
商品及び製品	△3,513
仕掛品	△1,320
無形固定資産その他	△54,517
繰延税金負債	18,331
修正金額合計	△41,019
のれん(修正後)	66,094

（2）のれんの償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

（3）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び種類別の内訳並びに償却期間

内訳	金額	償却期間
顧客関連資産	29,648千円	６年
受注残	5,469	１
技術関連資産	19,398	９

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	工具事業	ファシリティマネジメント事業
一時点で移転される財	3,682,772	22,289	3,705,062
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	2,856	100,726	103,582
顧客との契約から生じる収益	3,685,628	123,015	3,808,644
外部顧客への売上高	3,685,628	123,015	3,808,644

（注）ファシリティマネジメント事業の一定の期間にわたり移転される財又はサービスには、「その他の

収益」である賃貸料収入等が含まれております。

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	工具事業	ファシリティマネジメント事業
一時点で移転される財	3,659,541	18,359	3,677,900
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	5,877	100,403	106,280
顧客との契約から生じる収益	3,665,418	118,762	3,784,181
外部顧客への売上高	3,665,418	118,762	3,784,181

（注）ファシリティマネジメント事業の一定の期間にわたり移転される財又はサービスには、「その他の

収益」である賃貸料収入等が含まれております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益	107円82銭	78円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	262,377	191,282
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	262,377	191,282
普通株式の期中平均株式数（株）	2,433,433	2,439,765

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2023年11月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………73,294千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………30円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月４日

（注） 2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。