１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
製品、原材料及び仕掛品は総平均法、商品は移動平均法、貯蔵品は最終仕入原価法により評価しております。
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。但し、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 ８～47年
機械及び装置 10年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支払いに充てるため、賞与支給見込額のうち、当事業年度に負担すべき金額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支払いに充てるため、年間支給見込額を計上しております。
なお、当事業年度末に負担すべき金額がないため、計上しておりません。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
５ その他財務諸表作成のための重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(表示方法の変更)
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
当該表示方法の変更により影響を受ける主な項目に係る前事業年度における金額は以下のとおりであります。
(貸借対照表関係)
前事業年度において独立掲記しておりました「商品」266,122千円及び「製品」652,446千円は、当事業年度においては「商品及び製品」918,568千円として表示しております。
前事業年度において独立掲記しておりました「原材料」366,901千円及び「貯蔵品」97,124千円は、当事業年度においては「原材料及び貯蔵品」464,026千円として表示しております。
前事業年度において独立掲記しておりました「前払費用」16,936千円は、当事業年度においては「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
前事業年度まで各資産科目に対する控除科目として独立掲記しておりました有形固定資産に対する減価償却累計額は、各資産の金額から直接控除し、その控除残高を各資産の残高として表示しております。
なお、財務諸表等規則第26条に定める減価償却累計額を直接控除した場合の注記については、財務諸表等規則第26条第２項及び第127条第２項により、記載を省略しております。
前事業年度において独立掲記しておりました「ソフトウェア」223,196千円及び「その他」1,899千円は、当事業年度においては「無形固定資産」225,095千円として表示しております。
前事業年度において独立掲記しておりました「出資金」630千円、「従業員に対する長期貸付金」40,615千円及び「長期前払費用」10,274千円は、当事業年度においては「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において独立掲記しておりました「リース債務」(流動負債)8,428千円、「未払金」34,713千円、「前受金」3,134千円及び「預り金」9,964千円は、当事業年度においては「流動負債」の「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において独立掲記しておりました「リース債務」(固定負債)12,096千円は、当事業年度においては「固定負債」の「その他」に含めて表示しております。
(損益計算書関係)
前事業年度において独立掲記しておりました「製品売上高」5,936,102千円、「商品売上高」2,496,223千円及び「その他の営業収入」63,325千円は、当事業年度においては「売上高」8,495,651千円として表示しております。
前事業年度において独立掲記しておりました「当期製品製造原価」4,208,687千円及び「当期商品仕入高」1,990,840千円等は、当事業年度においては「売上原価」6,257,844千円として表示しております。
前事業年度において独立掲記しておりました「販売費及び一般管理費」の主要な費目及び金額は、当事業年度においては損益計算書関係注記※２のとおりであります。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期金銭債権 |
920,890千円 |
1,113,946千円 |
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長期金銭債権 |
123,721千円 |
7,814千円 |
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短期金銭債務 |
198,087千円 |
240,187千円 |
※２ 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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受取手形 |
― |
46,887千円 |
※１ 関係会社との取引高は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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営業取引による取引高 |
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売上高 |
1,921,358千円 |
2,567,778千円 |
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仕入高等 |
2,535,246千円 |
3,127,895千円 |
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営業取引以外の取引による取引高 |
270,260千円 |
297,930千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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荷造及び発送費 |
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千円 |
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千円 |
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給料及び手当 |
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千円 |
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千円 |
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賞与引当金繰入額 |
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千円 |
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千円 |
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退職給付引当金繰入額 |
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千円 |
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千円 |
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減価償却費 |
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千円 |
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千円 |
おおよその割合
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販売費 |
54％ |
52％ |
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一般管理費 |
46％ |
48％ |
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
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(単位：千円) |
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区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
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子会社株式 |
1,727,411 |
1,809,642 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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(流動資産) |
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繰延税金資産 |
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賞与引当金 |
40,349千円 |
55,296千円 |
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未払事業税 |
6,429千円 |
13,069千円 |
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たな卸資産評価損 |
36,115千円 |
38,937千円 |
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その他 |
8,797千円 |
11,026千円 |
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繰延税金資産合計 |
91,691千円 |
118,330千円 |
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(固定負債) |
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繰延税金資産 |
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退職給付引当金 |
63,574千円 |
49,991千円 |
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投資有価証券評価損 |
38,880千円 |
38,880千円 |
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関係会社株式評価損 |
19,620千円 |
19,620千円 |
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ゴルフ会員権評価損 |
21,522千円 |
21,522千円 |
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その他 |
15,012千円 |
11,289千円 |
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繰延税金資産小計 |
158,609千円 |
141,303千円 |
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評価性引当額 |
△82,806千円 |
△83,105千円 |
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繰延税金資産合計 |
75,803千円 |
58,198千円 |
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繰延税金負債 |
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建物圧縮積立金 |
41,727千円 |
39,664千円 |
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土地圧縮積立金 |
354,370千円 |
354,370千円 |
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その他有価証券評価差額金 |
680,483千円 |
1,064,210千円 |
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その他 |
60,259千円 |
60,172千円 |
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繰延税金負債合計 |
1,136,841千円 |
1,518,417千円 |
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繰延税金負債の純額 |
1,061,038千円 |
1,460,219千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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法定実効税率 |
30.2％ |
30.2％ |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に |
0.2％ |
0.2％ |
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受取配当金等永久に益金に |
△8.3％ |
△7.1％ |
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外国子会社から受ける |
1.2％ |
0.5％ |
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住民税均等割等 |
0.7％ |
0.7％ |
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外国税額控除 |
△0.5％ |
△0.5％ |
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過年度法人税等 |
2.0％ |
― |
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その他 |
1.8％ |
1.0％ |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
27.3％ |
25.0％ |