第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、ネクサス監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

895,444

1,693,616

受取手形及び売掛金

3,352,273

3,067,392

完成工事未収入金

312,971

731,841

電子記録債権

1,709,421

1,338,460

商品及び製品

890,534

820,279

仕掛品

522,991

504,206

未成工事支出金

63,992

127,405

原材料及び貯蔵品

1,817,002

2,030,294

前払金

1,300,000

その他

138,097

82,911

貸倒引当金

3,767

7,641

流動資産合計

10,998,961

10,388,766

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,028,384

2,058,636

機械装置及び運搬具(純額)

973,090

1,010,859

土地

4,035,924

4,147,620

建設仮勘定

50,385

323,359

その他(純額)

16,681

14,471

有形固定資産合計

7,104,466

7,554,948

無形固定資産

 

 

のれん

126,758

540,766

その他

47,672

49,255

無形固定資産合計

174,431

590,021

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

725,190

623,610

関係会社長期貸付金

134,620

101,594

長期貸付金

104,360

退職給付に係る資産

347,743

351,818

その他

163,297

222,466

貸倒引当金

137,055

213,001

投資その他の資産合計

1,233,796

1,190,849

固定資産合計

8,512,694

9,335,818

資産合計

19,511,655

19,724,585

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

2,220,434

1,802,946

工事未払金

176,078

316,688

短期借入金

2,357,000

3,272,000

1年内返済予定の長期借入金

739,963

722,135

リース債務

7,115

15,565

未払法人税等

54,769

65,646

賞与引当金

100,737

98,717

工事損失引当金

2,672

その他

829,723

806,888

流動負債合計

6,485,820

7,103,259

固定負債

 

 

長期借入金

1,383,447

1,026,745

リース債務

33,459

42,989

繰延税金負債

420,628

355,585

役員退職慰労引当金

73,690

76,916

退職給付に係る負債

84,202

89,132

その他

38,820

258,545

固定負債合計

2,034,246

1,849,915

負債合計

8,520,067

8,953,175

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,290,800

1,290,800

資本剰余金

1,269,783

1,271,290

利益剰余金

8,392,795

8,280,977

自己株式

328,087

318,868

株主資本合計

10,625,291

10,524,199

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

300,143

218,424

繰延ヘッジ損益

72

4,042

為替換算調整勘定

41,241

53,618

退職給付に係る調整累計額

81,633

73,764

その他の包括利益累計額合計

340,462

234,527

非支配株主持分

25,833

12,684

純資産合計

10,991,588

10,771,410

負債純資産合計

19,511,655

19,724,585

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

8,726,643

8,571,154

売上原価

7,428,947

7,371,828

売上総利益

1,297,695

1,199,326

販売費及び一般管理費

1,182,218

1,336,344

営業利益又は営業損失(△)

115,477

137,018

営業外収益

 

 

受取利息

6,131

5,687

受取配当金

10,167

10,134

為替差益

28,916

受取賃貸料

13,399

19,974

貸倒引当金戻入額

29,935

その他

10,858

14,114

営業外収益合計

69,474

79,846

営業外費用

 

 

支払利息

6,032

10,043

持分法による投資損失

18,834

13,528

為替差損

3,513

貸倒引当金繰入額

58,051

その他

3,298

2,986

営業外費用合計

86,216

30,072

経常利益又は経常損失(△)

98,734

87,243

特別利益

 

 

固定資産売却益

6

929

投資有価証券売却益

36,185

負ののれん発生益

2,405

特別利益合計

2,412

37,115

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,554

950

特別損失合計

2,554

950

税金等調整前中間純利益又は

税金等調整前中間純損失(△)

98,592

51,078

法人税、住民税及び事業税

34,079

51,803

法人税等調整額

1,450

37,165

法人税等合計

35,529

14,638

中間純利益又は中間純損失(△)

63,062

65,717

非支配株主に帰属する中間純利益

622

370

親会社株主に帰属する中間純利益又は

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

62,439

66,087

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益又は中間純損失(△)

63,062

65,717

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

66,047

81,718

繰延ヘッジ損益

2,361

3,970

退職給付に係る調整額

924

7,869

持分法適用会社に対する持分相当額

10,161

12,377

その他の包括利益合計

59,172

105,935

中間包括利益

122,235

171,652

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

121,612

172,023

非支配株主に係る中間包括利益

622

370

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は

税金等調整前中間純損失(△)

98,592

51,078

減価償却費

150,651

168,501

のれん償却額

19,501

30,616

負ののれん発生益

2,405

投資有価証券売却損益(△は益)

36,185

貸倒引当金の増減額(△は減少)

58,113

29,244

賞与引当金の増減額(△は減少)

5,042

5,600

工事損失引当金の増減額(△は減少)

8,171

3,785

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

5,620

4,930

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

2,092

15,417

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

2,550

3,226

受取利息及び受取配当金

16,299

15,821

支払利息

6,032

10,043

持分法による投資損益(△は益)

18,834

13,528

売上債権の増減額(△は増加)

854,218

696,829

棚卸資産の増減額(△は増加)

92,345

141,589

仕入債務の増減額(△は減少)

620,105

408,733

その他

3,874

228,955

小計

218,604

8,735

利息及び配当金の受取額

18,191

17,453

利息の支払額

5,921

10,503

法人税等の支払額

31,191

38,529

法人税等の還付額

34

8,615

営業活動によるキャッシュ・フロー

199,717

31,698

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

122,447

214,570

有形固定資産の売却による収入

6

1,652

無形固定資産の取得による支出

6,927

2,357

投資有価証券の取得による支出

2,035

2,619

投資有価証券の売却による収入

49,000

関係会社株式の取得による支出

19,578

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の

取得による支出

38,740

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の

取得による収入

※2 557,497

関係会社貸付金の回収による収入

88,032

154,000

関係会社貸付けによる支出

154,000

154,000

貸付金の回収による収入

49,416

貸付けによる支出

51,650

保険積立金の積立による支出

3,658

5,452

その他

115

965

投資活動によるキャッシュ・フロー

239,655

360,373

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

400,000

915,000

長期借入金の返済による支出

443,319

380,482

自己株式の取得による支出

43

リース債務の返済による支出

12,079

6,193

配当金の支払額

45,898

45,185

非支配株主への配当金の支払額

10,400

13,520

財務活動によるキャッシュ・フロー

111,697

469,574

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,861

77

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

149,773

798,172

現金及び現金同等物の期首残高

1,350,536

895,444

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 1,200,763

※1 1,693,616

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当中間連結会計期間より、エンデバー・ユナイテッド・パートナーズ・18株式会社(以下、「エンデバー18」という。)の株式を取得したため、エンデバー18及びエンデバー18が発行済株式の100%を保有する株式会社中條工務店(以下、「中條工務店」という。)を連結の範囲に含めております。

 なお、エンデバー18の株式取得後、中條工務店を存続会社、エンデバー18を消滅会社とする吸収合併が行われたことにより、エンデバー18を連結の範囲から除外しております。

 

(会計方針の変更)

 (「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※ 連結会計年度末日満期手形

 連結会計年度末日満期手形の会計処理については、前連結会計年度末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前連結会計年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

受取手形

126,801千円

-千円

支払手形

4,854

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

運搬費

464,589千円

462,108千円

給料及び手当

265,343

295,314

賞与引当金繰入額

35,571

37,269

役員退職慰労引当金繰入額

2,950

3,226

退職給付費用

14,828

10,715

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金勘定

1,200,763千円

1,693,616千円

現金及び現金同等物

1,200,763

1,693,616

 

 

※2 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

 株式の取得により新たにエンデバー・ユナイテッド・パートナーズ・18株式会社及び株式会社中條工務店を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

1,082,081千円

固定資産

237,477

のれん

444,624

流動負債

△216,239

固定負債

△247,943

株式の取得価額

1,300,000

前連結会計年度における新規連結子会社株式取得のための前払額

△1,300,000

新規連結子会社の現金及び現金同等物

557,497

差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

557,497

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

45,181

7.50

2023年3月31日

2023年6月30日

利益剰余金

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月8日

取締役会

普通株式

45,181

7.50

2023年9月30日

2023年12月4日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

45,730

8.00

2024年3月31日

2024年6月28日

利益剰余金

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月12日

取締役会

普通株式

45,884

8.00

2024年9月30日

2024年12月3日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結損益

計算書計上額(注)2

 

土木建築用資材

土木・建築工事

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,650,138

1,076,504

8,726,643

8,726,643

セグメント間の内部売上高又は振替高

58,145

10,586

68,732

68,732

7,708,284

1,087,090

8,795,375

68,732

8,726,643

セグメント利益

292,780

40,771

333,552

218,075

115,477

(注)1 セグメント利益の調整額△218,075千円は、セグメント間取引消去1,476千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△219,551千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2 セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結損益

計算書計上額(注)2

 

土木建築用資材

土木・建築工事

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,884,654

1,686,500

8,571,154

8,571,154

セグメント間の内部売上高又は振替高

55,974

18,800

74,775

74,775

6,940,628

1,705,300

8,645,929

74,775

8,571,154

セグメント利益

117,256

51,951

169,208

306,226

137,018

(注)1 セグメント利益の調整額△306,226千円は、セグメント間取引消去2,816千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△248,542千円、子会社株式の取得関連費用△60,500千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2 セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 当中間連結会計期間より、エンデバー・ユナイテッド・パートナーズ・18株式会社(以下、「エンデバー18」という。)の株式を取得したため、エンデバー18及びエンデバー18が発行済株式の100%を保有する株式会社中條工務店を連結の範囲に含めております。当該事象により「土木・建築工事」セグメントにおいて、のれんが444,624千円増加しております。

 

(企業結合等関係)

 

(取得による企業結合)

当社は2024年2月14日開催の取締役会において、エンデバー・ユナイテッド・パートナーズ・18株式会社(以下、「エンデバー18」という。)の発行済株式の99%を取得(以下、「本株式取得」という。)し、同社を子会社化することを決議し、2024年4月1日付で子会社化いたしました。また本株式取得時に当社子会社の株式会社渡部建設(以下、「渡部建設」という。)がエンデバー18の発行済株式の1%を取得し、当社グループで100%の株式を取得いたしました。本株式取得に伴いエンデバー18が発行済株式の100%を保有する株式会社中條工務店(以下、「中條工務店」という。)が当社の孫会社となりましたが、本株式取得後、エンデバー18が中條工務店を存続会社とした合併を行ったことにより、中條工務店が当社子会社となりました。

 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称:エンデバー・ユナイテッド・パートナーズ・18株式会社

事業の内容   :投資業・投資事業組合財産の運用及び管理、経営コンサルタント業等

 

(2) 企業結合を行った理由

当社は2021年に策定した中期経営計画において、新市場開拓を重点施策と位置づけ、土木・建築工事部門のM&Aによる事業取得を重要な成長戦略として取り組んでまいりました。その戦略を推し進める一環として、中條工務店を当社グループの一員として迎え入れる計画を進めており、中條工務店は、型枠工事の専門業者として高い技術力を有し、福岡県を中心に九州エリアで積み重ねた豊富な実績を背景に、幅広い顧客から高い信頼を得ており、今後も安定した受注が見込まれると判断したためです。

 

(3) 企業結合日

2024年4月1日

 

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

(5) 結合後企業の名称

結合後の企業名称に変更はありません。

 

(6) 取得した議決権比率

100%(うち当社が99%、子会社の渡部建設が1%取得し、当社グループで100%の株式を取得)

 

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためです。

 

2.中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

エンデバー18:2024年4月1日から2024年6月24日まで

中條工務店 :2024年4月1日から2024年6月30日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価    現金及び預金

1,300,000千円

取得原価

1,300,000

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等  60,500千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

444,624千円

 

(2) 発生原因

被取得企業の取得原価が企業結合時の時価純資産額を上回ったため、その差額をのれんとして計上しております。

 

(3) 償却方法及び償却期間

10年間にわたって均等償却します。

 

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

1,082,081千円

固定資産

237,477

資産合計

1,319,559

流動負債

216,239

固定負債

247,943

負債合計

464,183

 

(子会社の吸収合併)

当社は、2024年4月25日開催のエンデバー18及び中條工務店の臨時株主総会において、エンデバー18が中條工務店を存続会社とした合併を行うことを決議し、2024年6月25日付で中條工務店を子会社化いたしました。

 

1.取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業内容

結合企業の名称 :株式会社中條工務店

事業の内容   :型枠工事業

被結合企業の名称:エンデバー・ユナイテッド・パートナーズ・18株式会社

事業の内容   :投資業・投資事業組合財産の運用及び管理、経営コンサルタント業等

 

(2) 企業結合日

2024年6月25日

 

(3) 企業結合の法的形式

中條工務店を存続会社、エンデバー18を消滅会社とする吸収合併

 

(4) 結合後の企業の名称

株式会社中條工務店

 

(5) その他取引の概要に関する事項

当社の中期経営計画方針の実行に向けて、グループ内の経営効率化を図るものです。

 

2.実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施いたしました。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合 計

土木建築用資材

土木・建築工事

棒線加工品

6,172,076

6,172,076

コンクリート二次製品用溶接金網

33,418

33,418

メッシュフェンス

645,010

645,010

その他

799,632

799,632

土木・建築工事

1,076,504

1,076,504

顧客との契約から生じる収益

7,650,138

1,076,504

8,726,643

その他の収益

外部顧客への売上高

7,650,138

1,076,504

8,726,643

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合 計

土木建築用資材

土木・建築工事

棒線加工品

5,417,786

5,417,786

コンクリート二次製品用溶接金網

41,838

41,838

メッシュフェンス

618,649

618,649

その他

806,379

806,379

土木・建築工事

1,686,500

1,686,500

顧客との契約から生じる収益

6,884,654

1,686,500

8,571,154

その他の収益

外部顧客への売上高

6,884,654

1,686,500

8,571,154

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益又は

1株当たり中間純損失(△)

10円36銭

△11円55銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は

親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

62,439

△66,087

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は

親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

62,439

△66,087

普通株式の期中平均株式数(株)

6,024,249

5,723,709

 

(注)前中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため、当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、1株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2024年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額        45,884千円

(ロ)1株当たりの金額             8円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日    2024年12月3日

(注)2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。