１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2019年12月31日） |
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当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日） |
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資産 |
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|
|
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|
流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
10 |
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営業債権及びその他の債権 |
10 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
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|
棚卸資産 |
|
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|
|
|
その他の流動資産 |
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|
流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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|
|
|
その他の無形資産 |
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|
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
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持分法で会計処理されている投資 |
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繰延税金資産 |
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その他の非流動資産 |
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|
非流動資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2019年12月31日） |
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当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
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|
流動負債 |
|
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営業債務及びその他の債務 |
10 |
|
|
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|
社債及び借入金 |
10 |
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
10,11 |
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
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|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
10 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
10 |
|
|
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|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
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|
資本 |
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|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本 |
７ |
|
|
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|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
△ |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
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|
|
|
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|
|
（単位：百万円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) |
|
収益 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
５，６ |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
商品及び製品・仕掛品の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
原材料費及び消耗品費 |
|
|
|
|
|
人件費 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
費用合計 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
５ |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
11 |
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
５ |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益（△損失） |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
９ |
|
|
△ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
９ |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
|
収益 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
商品及び製品・仕掛品の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
原材料費及び消耗品費 |
|
|
|
|
|
人件費 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
費用合計 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
９ |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
９ |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産の公正価値の変動 |
|
|
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることの ない項目合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの 公正価値の純変動の有効部分 |
|
△ |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他 の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる 可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産の公正価値の変動 |
|
△ |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられることの ない項目合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの 公正価値の純変動の有効部分 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる 可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本 剰余金 |
|
ハイ ブリッド 資本 |
|
自己株式 |
|
利益 剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||
|
2019年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更の影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
2019年１月１日修正 再表示後残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本 所有者への支払額 |
７ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金から 資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素からの利益剰余金への 振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者による拠出及び 所有者への配分合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分の取得 及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社等に対する所有持分の変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年９月30日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本 剰余金 |
|
ハイ ブリッド 資本 |
|
自己株式 |
|
利益 剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||
|
2020年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本 の発行 |
７ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本 の発行費用 |
７ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
ハイブリッド資本 所有者への支払額 |
７ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金から 資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素からの利益剰余金への 振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者による拠出及び 所有者への配分合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分の取得 及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社等に対する所有持分の変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年９月30日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
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|
固定資産除売却損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
金融収益及び金融費用（△は益） |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
その他非資金損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額 （△は増加） |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額 （△は減少） |
|
|
|
△ |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
（小計） |
|
|
|
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
|
配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
連結範囲の変更を伴う子会社株式の 取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
関連会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
|
|
ハイブリッド資本の発行による収入 |
７ |
|
|
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
外部株主への支払義務に対する支出 |
11 |
△ |
|
△ |
|
ハイブリッド資本所有者への支払額 |
７ |
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
ＤＭＧ森精機株式会社（当社）は、日本の法律に基づき設立された株式会社です。当社は日本国に拠点を置く株式会社であり、登記上の本社は奈良県大和郡山市北郡山町106番地であります。
当社の要約四半期連結財務諸表は2020年９月30日を期末日とし、当社及びその子会社並びに関連会社等に対する持分により構成されております。当社グループの主な活動は、工作機械（マシニングセンタ、ターニングセンタ、複合加工機、５軸加工機及びその他の製品）、ソフトウエア（ユーザーインタフェース、テクノロジーサイクル、組込ソフトウエア等）、計測装置、修理復旧サポート、アプリケーション、エンジニアリングを包括したトータルソリューションの提供であります。
(1) 準拠する会計基準
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号、以下、「四半期連結財務諸表規則」）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社グループは、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成されております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
本要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示されており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4) 財務諸表の承認
本要約四半期連結財務諸表は、2020年11月６日に当社取締役会によって承認されております。
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。
会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表の有形固定資産、のれん及びその他の無形資産の回収可能性については、COVID-19の影響を考慮して見積り及び判断を行っております。COVID-19の影響については、各地域での感染拡大は徐々に収束し、現状以上の混乱等が発生せず、今後、工作機械の需要が回復していくと仮定しております。有形固定資産、のれん及びその他の無形資産の当第３四半期連結会計期間末の残高は要約四半期連結財務諸表をご参照下さい。
その他の重要な会計上の見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会・執行役員会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。セグメントの分類は、取り扱う製品やサービスの違い、及びそれに応じた内部報告・管理方法の違いにより行っております。
その結果、当社グループにおいては、「マシンツール」、「インダストリアル・サービス」の２つを報告セグメントとしております。
報告対象の事業セグメントとなっている「マシンツール」セグメントは工作機械の製造と販売によって収益を生み出しております。一方、「インダストリアル・サービス」セグメントは工作機械に関連する修理復旧やソリューションの提供によって収益を生み出しております。
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「３．重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益及び持分法による投資利益の合計であります。
セグメント間の売上収益は、市場実勢価格を勘案して決定された金額に基づいております。
(3) 報告セグメントごとの売上収益及び利益又は損失
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年９月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額（注） |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
|||
|
|
マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の売上収益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
（注） セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額（注） |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
|||
|
|
マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の売上収益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
（注） セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。
工作機械の販売においては、顧客との契約に基づき、製品の支配が顧客に移転した時点で収益を認識しております。また、工作機械に関連する修理復旧やソリューションについては、当社グループが顧客との契約に基づく義務を履行した時点で収益を認識しております。
なお、収益は、顧客との契約において約束された対価から値引及びリベートを控除した金額で測定し、返品額を減額しております。
地域別の収益とセグメント売上収益の関連は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年９月30日）
（単位：百万円）
|
|
報告セグメント |
調整額 |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
|||
|
マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
80,512 |
24,495 |
105,007 |
－ |
△38,212 |
66,795 |
|
ドイツ |
131,449 |
21,988 |
153,437 |
1,393 |
△84,138 |
70,692 |
|
米州 |
47,916 |
14,080 |
61,996 |
－ |
△6,136 |
55,860 |
|
その他欧州 |
92,820 |
34,039 |
126,859 |
－ |
△21,981 |
104,878 |
|
中国・アジア |
39,774 |
14,422 |
54,196 |
－ |
△3,080 |
51,115 |
|
合計 |
392,472 |
109,025 |
501,498 |
1,393 |
△153,549 |
349,342 |
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
（単位：百万円）
|
|
報告セグメント |
調整額 |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
|||
|
マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
70,085 |
27,146 |
97,231 |
－ |
△55,845 |
41,385 |
|
ドイツ |
89,569 |
14,774 |
104,343 |
1,221 |
△46,296 |
59,269 |
|
米州 |
39,789 |
13,180 |
52,969 |
－ |
△7,227 |
45,742 |
|
その他欧州 |
57,908 |
22,474 |
80,383 |
－ |
△12,486 |
67,897 |
|
中国・アジア |
15,136 |
8,469 |
23,605 |
－ |
△3,537 |
20,068 |
|
合計 |
272,489 |
86,044 |
358,533 |
1,221 |
△125,392 |
234,362 |
ハイブリッド資本
当社は、2016年９月に第１回永久劣後特約付ローン（以下、「第１回永久劣後ローン」）400億円及び第１回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債（劣後特約付・適格機関投資家限定）（以下、「第１回永久劣後債」）100億円、2020年８月に第２回永久劣後特約付ローン（以下、「第２回永久劣後ローン」）370億円の資金調達をいたしました。
これらは、元本の弁済及び償還期日の定めがなく利息の任意繰延が可能である等により、「資本性金融商品」に分類され、永久劣後ローン及び永久劣後債による調達額から発行費用を控除した額は、要約四半期連結財政状態計算書上、資本の部に「ハイブリッド資本」として計上しております。
１．第１回永久劣後ローンの概要
|
(1) 名称 |
第１回永久劣後特約付ローン |
|
(2) 調達額 |
400億円 |
|
(3) 貸付人 |
株式会社みずほ銀行、株式会社三井住友銀行 |
|
(4) 借入実行日 |
2016年９月20日 |
|
(5) 弁済期日 |
期日の定め無し ただし、2021年９月20日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能 |
|
(6) 適用利率 |
2016年９月20日から2026年９月20日までは、６ヵ月Tiborをベースと した変動金利 以降は、６ヵ月Tiborをベースとし、1.00％ステップアップした変動 金利 |
|
(7) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
|
(8) 劣後特約 |
第１回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
２．第１回永久劣後債の概要
|
(1) 名称 |
第１回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債（劣後特約付・ 適格機関投資家限定） |
|
(2) 社債総額 |
100億円 |
|
(3) 払込日 |
2016年９月２日 |
|
(4) 償還期限 |
期限の定め無し ただし、2021年９月２日以降の各利払日において、全部（一部は不可）の任意償還が可能 |
|
(5) 適用利率 |
2016年９月２日から2021年９月２日までは、固定金利 以降は、６ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、1.00％ステップアップ した変動金利 |
|
(6) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
|
(7) 劣後特約 |
第１回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
|
(8) 借換制限条項 |
第１回永久劣後債の任意償還又は買入れを行う場合には、信用格付業者から第１回永久劣後債と同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第１回劣後債を借換えることを 意図している ただし、５年経過以降、以下のいずれも充足する場合には、当該借換えを見送る可能性がある ①調整後の連結株主資本金額が1,512億円を上回った場合 ②調整後の連結株主資本比率が26.8％を上回った場合 なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする 調整後の連結株主資本金額 ＝親会社の所有者に帰属する持分合計－その他の資本の構成要素 －ハイブリッド資本 調整後の連結株主資本比率 ＝上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計 |
３．第２回永久劣後ローンの概要
|
(1) 名称 |
第２回永久劣後特約付ローン |
|
(2) 調達額 |
370億円 |
|
(3) 貸付人 |
三井住友信託銀行株式会社、株式会社南都銀行 他８行 |
|
(4) 借入実行日 |
2020年８月31日 |
|
(5) 弁済期日 |
期日の定め無し ただし、2025年８月29日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能 |
|
(6) 適用利率 |
2020年８月31日から2025年８月29日までは固定金利 以降は、６ヵ月Tiborをベースとし、1.00％ステップアップした変動 金利 |
|
(7) 利息支払に関する事項 |
利息の任意繰延が可能 |
|
(8) 劣後特約 |
第２回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
|
(9) 借換制限条項 |
第２回永久劣後ローンを任意弁済する場合には、信用格付業者から第２回永久劣後ローンと同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第２回永久劣後ローンを借換える必要がある ただし、５年経過以降、以下のいずれも充足する場合は、この限りではない ①調整後の連結株主資本金額が1,512億円以上である ②調整後の連結株主資本比率が26.8％を上回る なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする 調整後の連結株主資本金額 ＝親会社の所有者に帰属する持分合計－その他の資本の構成要素 －ハイブリッド資本 調整後の連結株主資本比率 ＝上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計 |
４．ハイブリッド資本に係る支払額
前第３四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。
|
種類 |
支払日 |
支払の総額（百万円） |
|
第１回永久劣後ローン |
2019年３月20日 |
441 |
|
|
2019年９月20日 |
448 |
|
第１回永久劣後債 |
2019年２月28日 |
93 |
|
|
2019年８月30日 |
93 |
当第３四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。
|
種類 |
支払日 |
支払の総額（百万円） |
|
第１回永久劣後ローン |
2020年３月23日 |
451 |
|
|
2020年９月23日 |
448 |
|
第１回永久劣後債 |
2020年２月28日 |
93 |
|
|
2020年９月１日 |
93 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年９月30日）
１．配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年３月22日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,098百万円 |
25円 |
2018年12月31日 |
2019年３月25日 |
|
2019年８月６日 取締役会 |
普通株式 |
3,725百万円 |
30円 |
2019年６月30日 |
2019年９月13日 |
（注）１．2019年３月22日定時株主総会決議による配当金の総額には、野村信託銀行株式会社（ＤＭＧ森精機従業員持株会専用信託口）が所有する当社株式に対する配当56百万円を含めております。
２．2019年８月６日取締役会決議による配当金の総額には、野村信託銀行株式会社（ＤＭＧ森精機従業員持株会専用信託口）が所有する当社株式に対する配当61百万円を含めております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
１．配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年３月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,739百万円 |
30円 |
2019年12月31日 |
2020年３月25日 |
|
2020年８月27日 取締役会 |
普通株式 |
1,248百万円 |
10円 |
2020年６月30日 |
2020年９月18日 |
（注）１．2020年３月24日定時株主総会決議による配当金の総額には、野村信託銀行株式会社（ＤＭＧ森精機従業員持株会専用信託口）が所有する当社株式に対する配当54百万円を含めております。
２．2020年８月27日取締役会決議による配当金の総額には、野村信託銀行株式会社（ＤＭＧ森精機従業員持株会専用信託口）が所有する当社株式に対する配当12百万円を含めております。
基本的１株当たり四半期利益（△損失）及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2019年１月１日 至 2019年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） 親会社の普通株主に帰属しない利益（百万円） |
15,266 802 |
32 838 |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△損失）（百万円） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 用いられた四半期利益調整額（百万円） 希薄化後四半期利益（△損失）（百万円） |
14,464
－ 14,464 |
△806
－ △806 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 用いられた普通株式増加数 ストック・オプションによる増加（千株） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いられた 普通株式の加重平均株式数（千株） |
121,874
401
122,276 |
123,131
－
123,131 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） 希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
118.68 118.29 |
△6.55 △6.55 |
（注）１．基本的１株当たり四半期利益（△損失）及び希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）は、親会社の所有者に帰属する四半期利益よりハイブリッド資本所有者の持分相当額を控除した金額を、普通株式の期中平均発行済株式数から期中平均自己株式数を控除した株式数で除して算定しております。なお、期中平均自己株式数については、自己名義所有株式の他、野村信託銀行株式会社（ＤＭＧ森精機従業員持株会専用信託口）が所有する当社株式（期中平均株式数）前第３四半期連結累計期間2,110,190株、当第３四半期連結累計期間1,464,990株をそれぞれ含めております。
２．当第３四半期連結累計期間における希薄化後１株当たり四半期損失は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的１株当たり四半期損失と同額であります。
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2019年７月１日 至 2019年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） 親会社の普通株主に帰属しない利益（百万円） |
4,593 271 |
2,186 302 |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の普通株主に帰属する四半期利益（百万円） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 用いられた四半期利益調整額（百万円） 希薄化後四半期利益（百万円） |
4,321
－ 4,321 |
1,883
－ 1,883 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 用いられた普通株式増加数 ストック・オプションによる増加（千株） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いられた 普通株式の加重平均株式数（千株） |
122,095
443
122,538 |
123,475
181
123,657 |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） 希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
35.39 35.27 |
15.25 15.23 |
（注） 基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は、親会社の所有者に帰属する四半期利益よりハイブリッド資本所有者の持分相当額を控除した金額を、普通株式の期中平均発行済株式数から期中平均自己株式数を控除した株式数で除して算定しております。なお、期中平均自己株式数については、自己名義所有株式の他、野村信託銀行株式会社（ＤＭＧ森精機従業員持株会専用信託口）が所有する当社株式（期中平均株式数）前第３四半期連結会計期間2,002,700株、当第３四半期連結会計期間1,186,375株をそれぞれ含めております。
(1) 金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日） |
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帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
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償却原価で測定される金融資産 現金及び現金同等物 営業債権及びその他の債権 貸付金及びその他の金融資産 その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 その他の金融資産（株式） 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 デリバティブ資産 |
27,695 55,314 7,085
10,880
370 |
27,695 55,314 7,085
10,880
370 |
21,086 50,303 8,012
11,391
224 |
21,086 50,303 8,012
11,391
224 |
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合計 |
101,346 |
101,346 |
91,019 |
91,019 |
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償却原価で測定される金融負債 営業債務及びその他の債務 社債及び借入金 その他の金融負債（外部株主への支払義務） その他の金融負債（優先株式） その他の金融負債（リース負債等） 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 デリバティブ負債 |
54,851 108,696 92,318 14,873 23,497
381 |
54,851 108,731 92,233 14,905 23,497
381 |
50,527 137,507 50,418 14,905 27,075
635 |
50,527 137,524 50,445 14,929 27,075
635 |
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合計 |
294,620 |
294,602 |
281,069 |
281,137 |
①償却原価で測定される金融資産
(ⅰ)現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)営業債権及びその他の債権
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)貸付金及びその他の金融資産
非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
②償却原価で測定される金融負債
(ⅰ)営業債務及びその他の債務
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)社債及び借入金
社債の公正価値は、期末日の市場価格により算定しております。借入金のうち、非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)その他の金融負債
外部株主への支払義務（ドミネーション・アグリーメントの発効に伴い計上する負債）の公正価値は、一定の期間毎に区分し、外部株主に対して将来支払いが見込まれる金額をその期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
当社グループが発行した負債性金融商品のうち、将来、現金を優先株式の保有者に引き渡す義務を 負っているものについて、IFRSでは金融負債として認識しております。当該優先株式の公正価値は、将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
リース負債を含むその他の金融負債の公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
③その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
(ⅰ)その他の金融資産（株式）
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格、非上場株式の公正価値については、主として純資産価値に基づく評価技法等により算定しております。
債券の公正価値については、取引先金融機関等から提示された価格に基づいて算定しております。
④純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債
(ⅰ)デリバティブ資産及びデリバティブ負債
為替予約については、先物為替相場等によって公正価値を算定しております。
金利スワップについては、将来キャッシュ・フロー額を満期までの期間及び報告期末日現在の金利スワップ利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。なお、公正価値ヒエラルキーのレベル１、２及び３の間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2019年12月31日）
（単位：百万円）
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帳簿価額 |
公正価値 |
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レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
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長期借入金 |
70,352 |
－ |
－ |
70,352 |
70,352 |
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社債 |
19,943 |
－ |
19,978 |
－ |
19,978 |
|
その他の金融負債 （外部株主への支払義務） |
92,318 |
－ |
－ |
92,233 |
92,233 |
|
その他の金融負債 （優先株式） |
14,873 |
－ |
－ |
14,905 |
14,905 |
（注） １年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
当第３四半期連結会計期間（2020年９月30日）
（単位：百万円）
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|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
長期借入金 |
53,192 |
－ |
－ |
53,192 |
53,192 |
|
社債 |
19,960 |
－ |
19,978 |
－ |
19,978 |
|
その他の金融負債 （外部株主への支払義務） |
50,418 |
－ |
－ |
50,445 |
50,445 |
|
その他の金融負債 （優先株式） |
14,905 |
－ |
－ |
14,929 |
14,929 |
（注） １年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定される金融資産、金融負債については、長期借入金、社債、その他の金融負債（外部株主への支払義務)、その他の金融負債（優先株式）を除いて、公正価値は帳簿価額と近似しております。
公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2019年12月31日）
（単位：百万円）
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レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
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金融資産 その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 その他の金融資産（株式） 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 デリバティブ資産 |
7,084
－ |
－
370 |
3,796
－ |
10,880
370 |
|
合計 |
7,084 |
370 |
3,796 |
11,250 |
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金融負債 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 デリバティブ負債 |
－ |
381 |
－ |
381 |
|
合計 |
－ |
381 |
－ |
381 |
（注） 前連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル１及び２の間の重要な振替はありません。
当第３四半期連結会計期間（2020年９月30日）
（単位：百万円）
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レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 その他の金融資産（株式） 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 デリバティブ資産 |
7,030
－ |
－
224 |
4,360
－ |
11,391
224 |
|
合計 |
7,030 |
224 |
4,360 |
11,615 |
|
金融負債 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 デリバティブ負債 |
－ |
635 |
－ |
635 |
|
合計 |
－ |
635 |
－ |
635 |
（注） 当第３四半期連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル１及び２の間の重要な振替はありません。
レベル３に分類されている非上場株式の公正価値は、主として純資産価値に基づく評価技法を適用して算定しており、この評価モデルでは修正純資産法等を用いて算定しております。
レベル２に分類されている金融資産及び金融負債は為替予約、金利通貨スワップ等に係るデリバティブ取引であります。為替予約、金利通貨スワップ等の公正価値は、取引先金融機関等から提示された金利等の観察可能な市場データに基づき算定しております。
レベル３に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
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前第３四半期連結累計期間 （自 2019年１月１日 至 2019年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
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期首残高 |
531 |
3,796 |
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利得及び損失合計 その他の包括利益（注）１ 購入 その他（注）２ |
△53 2,853 122 |
27 625 △88 |
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期末残高 |
3,453 |
4,360 |
（注）１．その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動」に含まれております。
２．当第３四半期連結累計期間においては、重要な影響力を有することとなったことに伴う、関連会社化によるもの△122百万円が含まれております。
(1) ドミネーション・アグリーメントの発効
当社の連結対象会社であるDMG MORI GmbH（以下、「GmbH社」）とDMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT（以下、「AG社」）との間でドミネーション・アグリーメントが2016年８月24日に発効されました。
ドミネーション・アグリーメントとは、ある会社から他の会社の意思決定機関である取締役会に対して直接的な指示が可能となるドイツ法制に基づく契約です。また、これにより2016年度以降のAG社の利益及び損失はGmbH社に移転します。
GmbH社以外のAG社株主（以下、「外部株主」）は、AG社株式の買取を請求するか、請求しない場合には継続的に補償金を受領することができます。GmbH社は外部株主による株式買取請求に対して、AG社株式１株当たり37.35ユーロで応じる義務があります。また、株式買取請求をしない外部株主に対しては、年度毎にAG社株式１株当たり1.17ユーロ（税込）の継続補償を支払う義務があります。
当初、株式買取請求に応じる義務のある期間は、ドミネーション・アグリーメントの発効日から２ヵ月間の予定でしたが、外部株主から株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額について再評価の申し立てが裁判所に提起されたため、株式買取請求期間はドイツ法制に基づいて裁判終結の告知の２ヵ月後まで延長されております。なお、株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額については、ドイツの裁判所が指名した監査人が公正な価額として監査したものであり、当社は妥当な価額であると考えております。
(2) 会計処理の概要及び重要な非資金取引
ドミネーション・アグリーメントの発効により、将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値をその他の金融負債に計上しております。外部株主に対する将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値を当第３四半期連結会計期間末時点で再評価した結果、要約四半期連結財政状態計算書のその他の金融負債（流動）に50,418百万円、要約四半期連結損益計算書の金融費用に2,559百万円を計上しております。
永久劣後債による資金調達
当社は、2020年10月６日開催の取締役会において、第２回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債（清算型倒産手続時劣後特約付）及び第３回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債（清算型倒産手続時劣後特約付）（以下、「本劣後債」）による総額330億円の資金調達について決議を行い、10月23日付で以下のとおり条件決定し、10月29日に全額の払い込みが完了しております。
１．本資金調達の目的
当社は、AG社との2016年のドミネーション・アグリーメントの効力発生により、AG社の外部株主に対する株式の買取義務を負っております。
本年３月から４月にかけて、大口の外部株主からAG社の株式買取を実施いたしました。株式買取に伴い調達した有利子負債の借換え及び年内に期日が到来するその他の有利子負債の弁済にあたり、株式の希薄化なしに中長期の財務基盤の安定を図る目的で、本劣後債による資金調達を決定いたしました。
本劣後債は、償還期限の定めがなく当社の裁量で償還が可能であること、また、利息の任意繰延が可能であること等により、「資本性金融商品」に分類され、要約四半期連結財務諸表上、「資本」に計上されることになります。
２．本劣後債の概要
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(1) 社債総額 |
330億円（うち第２回債80億円、第３回債250億円） |
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(2) 払込日 |
2020年10月29日 |
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(3) 各社債の金額 |
金１億円 |
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(4) 発行価格 |
各社債の金額100円につき金100円 |
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(5) 償還期限 |
期限の定め無し ただし、第２回債は2023年10月29日以降の各利払日に おいて、全部（一部は不可）の任意償還が可能 第３回債は2027年10月29日以降の各利払日において、 全部（一部は不可）の任意償還が可能 |
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(6) 資金使途 |
AG社の外部株主からの株式買取に伴い調達した有利子負債 及び年内に期日が到来するその他の有利子負債の弁済に充当 |
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(7) 適用利率 |
第２回債は2020年10月29日から2023年10月29日までは 固定金利 以降は６ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00％ステップアップした変動金利 第３回債は2020年10月29日から2027年10月29日までは 固定金利 以降は６ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00％ステップアップした変動金利 |
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(8) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
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(9) 劣後特約 |
本劣後債の債権者は、当社の清算手続、破産手続、又は 日本法によらないこれらに相当する手続において、上位 債務に劣後した支払請求権を有する 本劣後債に係る社債要項の各条項は、いかなる意味においても劣後債権の債権者以外の当社のあらゆる債権者に対して、不利益を及ぼす内容に変更してはならない |
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(10)借換制限条項 |
なし |
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(11)引受証券会社 |
野村證券株式会社、みずほ証券株式会社、 SMBC日興証券株式会社 |
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(12)格付機関による資本性評価 |
資本性なし（株式会社格付投資情報センター） |
2020年８月27日開催の取締役会において、当期中間配当に関し次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額……………………1,248百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………10円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年９月18日
（注） 2020年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。