１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2020年12月31日） |
|
当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
10 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
10 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
|
のれん |
|
|
|
|
|
その他の無形資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2020年12月31日） |
|
当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
10 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
10 |
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
10,11 |
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
10 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
10 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本 |
７ |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
△ |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
|
収益 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
５，６ |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
商品及び製品・仕掛品の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
原材料費及び消耗品費 |
|
|
|
|
|
人件費 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
費用合計 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
５ |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
11 |
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
５ |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
９ |
△ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
９ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産の公正価値の変動 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられることの ない項目合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの 公正価値の純変動の有効部分 |
|
|
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる 可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本 剰余金 |
|
ハイ ブリッド 資本 |
|
自己株式 |
|
利益 剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||
|
2020年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本所有者への支払額 |
７ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金から 資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者による拠出及び 所有者への配分合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
非支配持分の取得 及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社等に対する所有持分の変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本 剰余金 |
|
ハイ ブリッド 資本 |
|
自己株式 |
|
利益 剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||
|
2021年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイブリッド資本所有者への支払額 |
７ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金から 資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者による拠出及び 所有者への配分合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分の取得 及び処分 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
子会社等に対する所有持分の変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2021年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
固定資産除売却損益（△は益） |
|
△ |
|
|
|
金融収益及び金融費用（△は益） |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
その他非資金損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額 （△は増加） |
|
|
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額 （△は減少） |
|
|
|
△ |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
（小計） |
|
|
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
|
配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
連結範囲の変更を伴う子会社株式の 取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
関連会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
外部株主への支払義務に対する支出 |
11 |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
ハイブリッド資本所有者への支払額 |
７ |
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
ＤＭＧ森精機株式会社（当社）は、日本の法律に基づき設立された株式会社です。当社は日本国に拠点を置く株式会社であり、登記上の本店は奈良県大和郡山市北郡山町106番地であります。
当社の要約四半期連結財務諸表は2021年３月31日を期末日とし、当社及びその子会社並びに関連会社等に対する持分により構成されております。当社グループの主な活動は、工作機械（マシニングセンタ、ターニングセンタ、複合加工機、５軸加工機及びその他の製品）、ソフトウエア（ユーザーインタフェース、テクノロジーサイクル、組込ソフトウエア等）、計測装置、修理復旧サポート、アプリケーション、エンジニアリングを包括したトータルソリューションの提供であります。
(1) 準拠する会計基準
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号、以下、「四半期連結財務諸表規則」）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社グループは、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成されております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
本要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示されており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4) 財務諸表の承認
本要約四半期連結財務諸表は、2021年５月12日に当社取締役会によって承認されております。
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しております。
要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。
会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表の有形固定資産、のれん及びその他の無形資産の回収可能性については、COVID-19の影響を考慮して見積り及び判断を行っております。COVID-19の影響については、各地域での感染拡大は徐々に収束し、現状以上の混乱等が発生せず、今後、工作機械の需要が回復していくと仮定しております。有形固定資産、のれん及びその他の無形資産の当第１四半期連結会計期間末の残高は要約四半期連結財務諸表をご参照下さい。
その他の重要な会計上の見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会・執行役員会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。セグメントの分類は、取り扱う製品やサービスの違い、及びそれに応じた内部報告・管理方法の違いにより行っております。
当社グループにおいては、「マシンツール」、「インダストリアル・サービス」の２つを報告セグメントとしております。なお、事業セグメントの集約は行っておりません。
報告対象の事業セグメントとなっている「マシンツール」セグメントは工作機械の製造と販売によって収益を生み出しております。一方、「インダストリアル・サービス」セグメントは工作機械に関連する修理復旧やソリューションの提供によって収益を生み出しております。
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「３．重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益及び持分法による投資利益の合計であります。
セグメント間の売上収益は、市場実勢価格を勘案して決定された金額に基づいております。
(3) 報告セグメントごとの売上収益及び利益又は損失
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額（注） |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
|||
|
|
マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の売上収益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
（注） セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額（注） |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
|||
|
|
マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の売上収益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
（注） セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。
工作機械の販売においては、顧客との契約に基づき、製品の支配が顧客に移転した時点で収益を認識しております。また、工作機械に関連するサービスやソリューションについては、当社グループが顧客との契約に基づく義務を履行した時点で収益を認識しております。取引の対価は、履行義務を充足してから概ね１年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
なお、収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引及びリベートを控除した金額で測定し、返品額を減額しております。
地域別の収益とセグメント売上収益の関連は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
報告セグメント |
調整額 |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
|||
|
マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
28,239 |
8,758 |
36,998 |
－ |
△20,615 |
16,382 |
|
ドイツ |
35,783 |
6,105 |
41,889 |
408 |
△19,977 |
22,321 |
|
米州 |
13,735 |
4,191 |
17,927 |
－ |
△336 |
17,590 |
|
その他欧州 |
20,986 |
7,284 |
28,270 |
－ |
△4,008 |
24,262 |
|
中国・アジア |
4,581 |
2,778 |
7,360 |
－ |
△661 |
6,698 |
|
合計 |
103,326 |
29,118 |
132,445 |
408 |
△45,599 |
87,255 |
当第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
報告セグメント |
調整額 |
要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
|||
|
マシンツール |
インダストリアル ・サービス |
合計 |
全社機能 |
消去 |
||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
18,193 |
9,952 |
28,146 |
－ |
△14,912 |
13,234 |
|
ドイツ |
29,198 |
5,112 |
34,310 |
373 |
△14,788 |
19,894 |
|
米州 |
14,972 |
4,360 |
19,332 |
－ |
△2,405 |
16,927 |
|
その他欧州 |
20,186 |
8,402 |
28,588 |
－ |
△5,436 |
23,152 |
|
中国・アジア |
6,117 |
3,673 |
9,791 |
－ |
△1,876 |
7,914 |
|
合計 |
88,668 |
31,500 |
120,168 |
373 |
△39,419 |
81,122 |
ハイブリッド資本
当社は、2016年９月に第１回永久劣後特約付ローン（以下、「第１回永久劣後ローン」）400億円及び第１回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債（劣後特約付・適格機関投資家限定）（以下、「第１回永久劣後債」）100億円、2020年８月に第２回永久劣後特約付ローン（以下、「第２回永久劣後ローン」）370億円、2020年10月に第２回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債（清算型倒産手続時劣後特約付）（以下、「第２回永久劣後債」）80億円及び第３回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債（清算型倒産手続時劣後特約）（以下、「第３回永久劣後債」）250億円の資金調達を行いました。
これらは、元本の弁済及び償還期日の定めがなく利息の任意繰延が可能である等により、「資本性金融商品」に分類され、永久劣後ローン及び永久劣後債による調達額から発行費用を控除した額は、要約四半期連結財政状態計算書上、資本の部に「ハイブリッド資本」として計上しております。
１．第１回永久劣後ローンの概要
|
(1) 名称 |
第１回永久劣後特約付ローン |
|
(2) 調達額 |
400億円 |
|
(3) 貸付人 |
株式会社みずほ銀行、株式会社三井住友銀行 |
|
(4) 借入実行日 |
2016年９月20日 |
|
(5) 弁済期日 |
期日の定め無し ただし、2021年９月20日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能 |
|
(6) 適用利率 |
2016年９月20日から2026年９月20日までは、６ヵ月Tiborをベースとした変動金利 以降は、６ヵ月Tiborをベースとし、1.00％ステップアップした変動金利 |
|
(7) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
|
(8) 劣後特約 |
第１回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
２．第１回永久劣後債の概要
|
(1) 名称 |
第１回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債 （劣後特約付・適格機関投資家限定） |
|
(2) 社債総額 |
100億円 |
|
(3) 払込日 |
2016年９月２日 |
|
(4) 償還期限 |
期限の定め無し ただし、2021年９月２日以降の各利払日において、全部（一部は不可）の任意償還が可能 |
|
(5) 適用利率 |
2016年９月２日から2021年９月２日までは、固定金利 以降は、６ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、1.00％ステップアップ した変動金利 |
|
(6) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
|
(7) 劣後特約 |
第１回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
|
(8) 借換制限条項 |
第１回永久劣後債の任意償還又は買入れを行う場合には、信用格付業者から第１回永久劣後債と同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第１回永久劣後債を借り換えることを意図している ただし、５年経過以降、以下のいずれも充足する場合には、当該借換えを見送る可能性がある ①調整後の連結株主資本金額が1,512億円を上回った場合 ②調整後の連結株主資本比率が26.8％を上回った場合 なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする 調整後の連結株主資本金額 ＝親会社の所有者に帰属する持分合計－その他の資本の構成要素 －ハイブリッド資本 調整後の連結株主資本比率 ＝上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計 |
３．第２回永久劣後ローンの概要
|
(1) 名称 |
第２回永久劣後特約付ローン |
|
(2) 調達額 |
370億円 |
|
(3) 貸付人 |
三井住友信託銀行株式会社、株式会社南都銀行 他８行 |
|
(4) 借入実行日 |
2020年８月31日 |
|
(5) 弁済期日 |
期日の定め無し ただし、2025年８月29日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能 |
|
(6) 適用利率 |
2020年８月31日から2025年８月29日までは、固定金利 以降は、６ヵ月Tiborをベースとし、1.00％ステップアップした 変動金利 |
|
(7) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
|
(8) 劣後特約 |
第２回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
|
(9) 借換制限条項 |
第２回永久劣後ローンを任意弁済する場合には、信用格付業者から第２回永久劣後ローンと同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第２回永久劣後ローンを借り換える必要がある ただし、５年経過以降、以下のいずれも充足する場合には、この限りではない ①調整後の連結株主資本金額が1,512億円以上である ②調整後の連結株主資本比率が26.8％を上回る なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする 調整後の連結株主資本金額 ＝親会社の所有者に帰属する持分合計－その他の資本の構成 要素－ハイブリッド資本 調整後の連結株主資本比率 ＝上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計 |
４．第２回永久劣後債の概要
|
(1) 名称 |
第２回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債 （清算型倒産手続時劣後特約付） |
|
(2) 社債総額 |
80億円 |
|
(3) 払込日 |
2020年10月29日 |
|
(4) 償還期限 |
期限の定め無し ただし、2023年10月29日以降の各利払日において、全部（一部は不可）の任意償還が可能 |
|
(5) 適用利率 |
2020年10月29日から2023年10月29日までは、固定金利 以降は、６ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00％ステップアップ した変動金利 |
|
(6) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
|
(7) 劣後特約 |
第２回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
|
(8) 借換制限条項 |
なし |
５．第３回永久劣後債の概要
|
(1) 名称 |
第３回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債 （清算型倒産手続時劣後特約付） |
|
(2) 社債総額 |
250億円 |
|
(3) 払込日 |
2020年10月29日 |
|
(4) 償還期限 |
期限の定め無し ただし、2027年10月29日以降の各利払日において、全部（一部は不可）の任意償還が可能 |
|
(5) 適用利率 |
2020年10月29日から2027年10月29日までは、固定金利 以降は、６ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00％ステップアップ した変動金利 |
|
(6) 利息支払に関する条項 |
利息の任意繰延が可能 |
|
(7) 劣後特約 |
第３回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
|
(8) 借換制限条項 |
なし |
６．ハイブリッド資本に係る支払額
前第１四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。
|
種類 |
支払日 |
支払の総額（百万円） |
|
第１回永久劣後ローン |
2020年３月23日 |
451 |
|
第１回永久劣後債 |
2020年２月28日 |
93 |
当第１四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。
|
種類 |
支払日 |
支払の総額（百万円） |
|
第２回永久劣後ローン |
2021年２月26日 |
181 |
|
第１回永久劣後ローン |
2021年３月22日 |
439 |
|
第１回永久劣後債 |
2021年３月１日 |
93 |
７．ハイブリッド資本に係る支払の確定額
当第１四半期連結累計期間末日後、要約四半期連結財務諸表の承認日までに確定した支払額は、以下のとおりであります。
|
種類 |
支払日 |
支払の総額（百万円） |
|
第２回永久劣後債 |
2021年４月28日 |
40 |
|
第３回永久劣後債 |
2021年４月28日 |
300 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
１．配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年３月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,739百万円 |
30円 |
2019年12月31日 |
2020年３月25日 |
（注） 2020年３月24日定時株主総会決議による配当金の総額には、野村信託銀行株式会社（ＤＭＧ森精機従業員持株会専用信託口）が所有する当社株式に対する配当54百万円を含めております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
１．配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年３月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,250百万円 |
10円 |
2020年12月31日 |
2021年３月30日 |
（注） 2021年３月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、野村信託銀行株式会社（ＤＭＧ森精機従業員持株会専用信託口）が所有する当社株式に対する配当９百万円を含めております。
基本的１株当たり四半期利益（△損失）及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） 親会社の普通株主に帰属しない利益（百万円） |
128 268 |
1,812 523 |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△損失）（百万円） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 用いられた四半期利益調整額（百万円） 希薄化後四半期利益（△損失）（百万円） |
△139
－ △139 |
1,289
－ 1,289 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 用いられた普通株式増加数 ストック・オプションによる増加（千株） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いられた 普通株式の加重平均株式数（千株） |
122,771
－
122,771 |
124,196
169
124,365 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） 希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
△1.13 △1.13 |
10.38 10.36 |
（注）１．基本的１株当たり四半期利益（△損失）及び希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）は、親会社の所有者に帰属する四半期利益よりハイブリッド資本所有者の持分相当額を控除した金額を、普通株式の期中平均発行済株式数から期中平均自己株式数を控除した株式数で除して算定しております。なお、期中平均自己株式数については、自己名義所有株式の他、野村信託銀行株式会社（ＤＭＧ森精機従業員持株会専用信託口）が所有する当社株式（期中平均株式数）前第１四半期連結累計期間1,771,950株、当第１四半期連結累計期間894,850株をそれぞれ含めております。
２．前第１四半期連結累計期間における希薄化後１株当たり四半期損失は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的１株当たり四半期損失と同額であります。
(1) 金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
償却原価で測定される金融資産 現金及び現金同等物 営業債権及びその他の債権 貸付金及びその他の金融資産 その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 その他の金融資産（株式） 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 デリバティブ資産 |
33,754 42,563 8,249
12,412
227 |
33,754 42,563 8,249
12,412
227 |
33,065 47,971 8,724
12,744
413 |
33,065 47,971 8,724
12,744
413 |
|
合計 |
97,208 |
97,208 |
102,919 |
102,919 |
|
償却原価で測定される金融負債 営業債務及びその他の債務 社債及び借入金 その他の金融負債（外部株主への支払義務） その他の金融負債（優先株式） その他の金融負債（リース負債等） 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 デリバティブ負債 |
47,908 102,406 51,976 14,915 25,941
394 |
47,908 102,416 52,012 14,936 25,941
394 |
45,845 106,222 53,622 14,926 25,484
1,614 |
45,845 106,229 53,635 14,944 25,484
1,614 |
|
合計 |
243,542 |
243,609 |
247,714 |
247,754 |
①償却原価で測定される金融資産
(ⅰ)現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)営業債権及びその他の債権
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)貸付金及びその他の金融資産
非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
②償却原価で測定される金融負債
(ⅰ)営業債務及びその他の債務
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)社債及び借入金
社債の公正価値は、期末日の市場価格により算定しております。借入金のうち、非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)その他の金融負債
外部株主への支払義務（ドミネーション・アグリーメントの発効に伴い計上する負債）の公正価値は、一定の期間毎に区分し、外部株主に対して将来支払いが見込まれる金額をその期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
当社グループが発行した負債性金融商品のうち、将来、現金を優先株式の保有者に引き渡す義務を 負っているものについて、IFRSでは金融負債として認識しております。当該優先株式の公正価値は、将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
リース負債を含むその他の金融負債の公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
③その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
(ⅰ)その他の金融資産（株式）
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格、非上場株式の公正価値については、主として純資産価値に基づく評価技法等により算定しております。
債券の公正価値については、取引先金融機関等から提示された価格に基づいて算定しております。
④純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債
(ⅰ)デリバティブ資産及びデリバティブ負債
為替予約については、先物為替相場等によって公正価値を算定しております。
金利スワップについては、将来キャッシュ・フロー額を満期までの期間及び報告期末日現在の金利スワップ利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。なお、公正価値ヒエラルキーのレベル１、２及び３の間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2020年12月31日）
（単位：百万円）
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
長期借入金 |
60,438 |
－ |
－ |
60,438 |
60,438 |
|
社債 |
19,967 |
－ |
19,977 |
－ |
19,977 |
|
その他の金融負債 （外部株主への支払義務） |
51,976 |
－ |
－ |
52,012 |
52,012 |
|
その他の金融負債 （優先株式） |
14,915 |
－ |
－ |
14,936 |
14,936 |
（注） １年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
当第１四半期連結会計期間（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
長期借入金 |
60,748 |
－ |
－ |
60,748 |
60,748 |
|
社債 |
19,973 |
－ |
19,980 |
－ |
19,980 |
|
その他の金融負債 （外部株主への支払義務） |
53,622 |
－ |
－ |
53,635 |
53,635 |
|
その他の金融負債 （優先株式） |
14,926 |
－ |
－ |
14,944 |
14,944 |
（注） １年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定される金融資産、金融負債については、長期借入金、社債、その他の金融負債（外部株主への支払義務)、その他の金融負債（優先株式）を除いて、公正価値は帳簿価額と近似しております。
公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2020年12月31日）
（単位：百万円）
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 その他の金融資産（株式） 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 デリバティブ資産 |
8,049
－ |
－
227 |
4,363
－ |
12,412
227 |
|
合計 |
8,049 |
227 |
4,363 |
12,640 |
|
金融負債 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 デリバティブ負債 |
－ |
394 |
－ |
394 |
|
合計 |
－ |
394 |
－ |
394 |
（注） 前連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル１及び２の間の重要な振替はありません。
当第１四半期連結会計期間（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 その他の金融資産（株式） 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 デリバティブ資産 |
8,266
－ |
－
413 |
4,478
－ |
12,744
413 |
|
合計 |
8,266 |
413 |
4,478 |
13,158 |
|
金融負債 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 デリバティブ負債 |
－ |
1,614 |
－ |
1,614 |
|
合計 |
－ |
1,614 |
－ |
1,614 |
（注） 当第１四半期連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル１及び２の間の重要な振替はありません。
レベル３に分類されている非上場株式の公正価値は、主として純資産価値に基づく評価技法を適用して算定しており、この評価モデルでは修正純資産法等を用いて算定しております。
レベル２に分類されている金融資産及び金融負債は為替予約、金利通貨スワップ等に係るデリバティブ取引であります。為替予約、金利通貨スワップ等の公正価値は、取引先金融機関等から提示された金利等の観察可能な市場データに基づき算定しております。
レベル３に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
|
期首残高 |
3,796 |
4,363 |
|
利得及び損失合計 その他の包括利益（注）１ 購入 売却 その他（注）２ |
△99 － － △88 |
149 0 △35 － |
|
期末残高 |
3,608 |
4,478 |
（注）１．その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動」に含まれております。
２．前第１四半期連結累計期間においては、重要な影響力を有することとなったことに伴う、関連会社化によるもの△122百万円が含まれております。
(1) ドミネーション・アグリーメントの発効
当社の連結対象会社であるDMG MORI GmbH（以下、「GmbH社」）とDMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT（以下、「AG社」）との間でドミネーション・アグリーメントが2016年８月24日に発効されました。
ドミネーション・アグリーメントとは、ある会社から他の会社の意思決定機関である取締役会に対して直接的な指示が可能となるドイツ法制に基づく契約です。また、これにより2016年度以降のAG社の利益及び損失はGmbH社に移転します。
GmbH社以外のAG社株主（以下、「外部株主」）は、AG社株式の買取を請求するか、請求しない場合には継続的に補償金を受領することができます。GmbH社は外部株主による株式買取請求に対して、AG社株式１株当たり37.35ユーロで応じる義務があります。また、株式買取請求をしない外部株主に対しては、年度毎にAG社株式１株当たり1.17ユーロ（税込）の継続補償を支払う義務があります。
当初、株式買取請求に応じる義務のある期間は、ドミネーション・アグリーメントの発効日から２ヵ月間の予定でしたが、外部株主から株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額について再評価の申し立てが裁判所に提起されたため、株式買取請求期間はドイツ法制に基づいて裁判終結の告知の２ヵ月後まで延長されております。なお、株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額については、ドイツの裁判所が指名した監査人が公正な価額として監査したものであり、当社は妥当な価額であると考えております。
(2) 会計処理の概要及び重要な非資金取引
ドミネーション・アグリーメントの発効により、将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値をその他の金融負債に計上しております。外部株主に対する将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値を当第１四半期連結会計期間末時点で再評価した結果、要約四半期連結財政状態計算書のその他の金融負債（流動）に53,622百万円、要約四半期連結損益計算書の金融費用に476百万円を計上しております。
該当事項はありません。
（子会社設立）
当社は、2021年３月29日開催の取締役会において、2021年４月30日を効力発生日として会社分割（新設分割）により子会社「ＤＭＧ森精機プレシジョンコンポーネンツ株式会社」を設立することを決議いたしましたが、2021年５月12日開催の取締役会にて、会社分割（新設分割）ではなく当社の出資により同社を設立することを決議致しました。
１．子会社設立の目的（従来から変更なし）
工作機械のコア技術である主要ユニット部品の製造部門を別会社として分離することで、独立した法人として個別採算管理をこれまで以上に徹底すること、また経営責任の明確化を図るとともに、意思決定の迅速化及び機動的な事業運営を実現し、本承継事業の競争力及び当社グループの企業価値のさらなる向上を目指してまいります。
２．会社分割（新設分割）ではなく、当社の出資による子会社設立とした理由
当社が人員、資産を全社的に管理することを基本方針とし、新設子会社の要員、設備等は当社からの出向、リースによることにいたしました。以上により、当社の出資により子会社を設立することにいたしました。
３．設立する子会社の概要
|
(1) 名称 |
ＤＭＧ森精機プレシジョンコンポーネンツ株式会社 |
|
(2) 事業内容 |
工作機械向け主要ユニット部品の製造、販売 |
|
(3) 設立年月日 |
2021年５月（予定） |
|
(4) 本店の所在地 |
三重県伊賀市御代201番地 |
|
(5) 代表者の役職・氏名 |
代表取締役社長 中務 陽介 |
|
(6) 株主及び持株比率 |
当社 100％ |
該当事項はありません。